一道企业所得税一直零申报的题目

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-10-28 00:21 标签： 买一赠一 企业所得税
完全正确，这就是税法的硬性规定。
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1、补做收入1500元，假设1500元为不含税收入
借：现金或应收帐款　　1755
　　贷：以前年度损益调整　1500
　　　　应交税费-增值税检查...
大家还关注我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共1条&您好！
　　根据您提供的信息，我们回复如下&如果信息不完整，请与我们再次沟通！
&&&&企业所得税的征管根据现行规定：国税发[号
&&&&一、基本规定?
　　以2008年为基年，2008年底之前国家税务局、地方税务局各自管理的企业所得税纳税人不作调整。2009年起新增企业所得税纳税人中，应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理；应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地方税务局管理。
　　同时，2009年起下列新增企业的所得税征管范围实行以下规定：?
　　（一）企业所得税全额为中央收入的企业和在国家税务局缴纳营业税的企业，其企业所得税由国家税务局管理。?
　　（二）银行（信用社）、保险公司的企业所得税由国家税务局管理，除上述规定外的其他各类金融企业的企业所得税由地方税务局管理。?
　　（三）外商投资企业和外国企业常驻代表机构的企业所得税仍由国家税务局管理。?
　　二、对若干具体问题的规定?
　　（一）境内单位和个人向非居民企业支付《中华人民共和国企业所得税法》第三条第三款规定的所得的，该项所得应扣缴的企业所得税的征管，分别由支付该项所得的境内单位和个人的所得税主管国家税务局或地方税务局负责。&?
　　（二）2008年底之前已成立跨区经营汇总纳税企业，2009年起新设立的分支机构，其企业所得税的征管部门应与总机构企业所得税征管部门相一致；2009年起新增跨区经营汇总纳税企业，总机构按基本规定确定的原则划分征管归属，其分支机构企业所得税的管理部门也应与总机构企业所得税管理部门相一致。
　　（三）按税法规定免缴流转税的企业，按其免缴的流转税税种确定企业所得税征管归属；既不缴纳增值税也不缴纳营业税的企业，其企业所得税暂由地方税务局管理。?
　　（四）既缴纳增值税又缴纳营业税的企业，原则上按照其税务登记时自行申报的主营业务应缴纳的流转税税种确定征管归属；企业税务登记时无法确定主营业务的，一般以工商登记注明的第一项业务为准；一经确定，原则上不再调整。
　　（五）2009年起新增企业，是指按照《财政部&国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的新办企业认定标准的通知》（财税〔2006〕1号）及有关规定的新办企业认定标准成立的企业。
&&&&企业所得税征管税务局一旦确定，以后购买发票不会改变企业所得税的征管。
欢迎再次咨询！&&2人赞同
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企业所得税怎么求啊!我看完答案也不理解.如下题：急某企业2004年发生亏损20万元,2005年盈利12万元,2006年亏损1万元,2007年盈利4万元,2008年亏损5万元,2009年盈利2万元,2010年盈利38万元.则该单位年总计应缴纳的企业所得税税额为（适用的企业所得税税率为25%）书上是这么写的：应纳税所得额：38-1-5=32万元应纳企业所得税税额：32*25%=8万元这题是真的没了解,书上看了也没有什么公式,到底为什么这么写呢?以前还知道自己不懂在哪里,可是这题连自己该怎么问都不知道了.请指导下我吧!
应纳税所得额：2010年盈利38万元-2006年亏损1万元-2008年亏损5万元=32万元；应纳企业所得税税额：32*25%=8万元2005年盈利12万元,2007年盈利4万元,2009年盈利2万元,用于弥补2004年的亏损20万元,到2010年余下的未弥补的2万元,超过五年的弥补期不能弥补了.
你说的，我都不懂。！亏损是用下一年度的所得进行弥补，那就是从04年的下一年度就是05年一直到09年的所得进行弥补是吧，05年到09年的所得合计是：18万元，弥补了04年的20万元还有2万元未弥补的上，还说了最长不得超过5年。10年是第6年，所以未弥补的2万元就不用弥补了是吧！为什么只是先弥补了04年的呢？中间的亏损为什么不一起弥补掉了呢？要麻烦用38-1-5呢？？？
这是以2010年度的所得税清算，2010年前只有可供弥补亏损的利润2005年盈利12万元，2007年盈利4万元，2009年盈利2万元，一共是18万元，因为2004年发生亏损20万元，只能弥补到2009年，所以2004年有2万元不能弥补了。
2009年以前年度亏损弥补额是18万元，可结转以后年度弥补的亏损额是2006年亏损1万元，2008年亏损5万元，一共6万元。
对2010年度的所得税清算来说，只有2006年亏损1万元，2008年亏损5万元可供弥补，所以是38-1-5。
哦哦。好像有点儿理解了，但是不知道对不对。04年亏损的，从下一年度就是05年以后的5年进行弥补，弥补到09年。剩余2万不能再弥补了，而06年亏损的也是一样的从下一年度也就是也就是07年开始的5年进行弥补，到10年是第4年，所以用38-1。而08年亏损的5万也是从下一年度的5年进行弥补，到10年是第2年，所以用38-5.总结为38-5-1是吗？我这样理解的对么？扫扫二维码，随身浏览文档
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企业所得税试题一及答案
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