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电广传媒公司现金预算管理改进的分析.pdf58页
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学校代号：10532 学 号：P0座机电话号码 密 级： 湖南大学MPAcc学位论文 电广传媒公司现金预算管理改进研究
Thelne researchreSearchon0n lmpr0VementCaShcashbUdgetmanagementof0f improvement
budgetmana2ement HunanValin WireandCableCo．，LTD By ZHOU JiIlxing B。M． Chengdu of UniVersityTeclul A thesissubmittedin satisfactionofthe panial forthe of Requirementsdegree Masterof Management In MPAcc inthe Graduate School Of Hunan UniVersity SuperVisor Professor GongGuangming October，2013 湖南大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取
得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何
其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献
的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法
律后果由本人承担。 作者硌聊 日期：久哆年／砂月艿日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学
校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被
查阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入
有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编
本学位论文。 本学位论文属于 1、保密口，在 年解密后适用本授权书。 2、不保密团。 请在以上相应方框内打“√” 作者签名：J狮 日期：乃务懒☆ 刷帷谚 日期：厄杉年／2月巧日 ／ 电广传媒公司现金预算管理改进研究 摘 要 现金流是企业健康运营的血脉，日常现金管理的依据和标准，关乎企业兴衰
存亡，加强现金流管理对企业发展具有至关重要的意义。 传媒业企业脱胎于计划经济体制
正在加载中，请稍后...中航投资(600705)-公司公告-中航投资：中航（铁岭）药业有限公司2012年度审计报告-股票行情中心 -搜狐证券
（600705）
中航投资：中航（铁岭）药业有限公司2012年度审计报告&&
中航 (铁 岭)药 业有限公司
二 o-二 年皮
致同会计师事务所 (特 殊普通合伙 )
合并及公司资产负偾表
合并及公司利润表
合并及公司现金流Ι表
合并及公司所有者杈益变动表
合并及公同资产减位准备柠况表
财务报表附注
(3rantTh。 rnton
致两会计师I9所 〈00+0,0食 伙 )
中国北京 勃四区茛国门外AI02号
赛特广场 5层 邮绵 10∞00
电话 溺 iO8蠲 5∞ 仓
传奏 ·∞ lO甾 锅
WWW0`ε 个廿hom on on"⒛
致同审宇 (⒛ 13)第 llOzCO849号
中航 (铁 岭 )药 业有限公司
我们审计 了后附的中航 (铁 岭 )药 业有限公 司 (以 下简称 中航药业公 司 )财
务报表 ,包 括 ⒛12年 12月 31日 的合并及 公司资产负债表 ,⒛ 12年 度的合并及 公
司利润表 、合并及 公 司现金流量表 、合并及公 司所有者权益变动表 ,⒛ 12年 12月
31日 的合并及公 司资产减值准备情况表和财务报表附注 .
一 、管理层对财务报表的贵任
编制和公 允列报财务报表是 中航药业公 司管理层的责任 ,这 种责任包括
(1)按 照企业会计准则的规定编制财务报表 ,并 使其实现公允反映 ; (2)设 计 、
执行和维护必要的内部控制 ,以 使财务报表不存在 曲于舞弊或错误导致的重大错
二 、注册会计师的贵任
我们的责任是在执行审计工作的基 础上对财务报表发表审计意见.我 们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作 .中 国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则 ,计 划和执行审计工作 以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序 ,以 获取有关财务报表金额和披露的审计证据
选择的审计程序取决于注册会计师的判断 ,包 括对 由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估 ,在 进行风险评估时,注 册会计师考虑与财务报表编制和
公 允列报相关的内部控制 ,以 设计恰 当的审计程序 ,但 目的并非对 内部控制的有
效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估
计的合理性 ,以 及评价财务报表的总体列报 。
我们相信 ,我 们获取的审计证据是充分 、适 当的,为 发表审计意见提供 了基
GrantThomton
三、审计意见
我们认为 ,中 航药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制,公 允反映 了中航药业公司 ⒛12年 12月 31日 的合并及公司财务状况以及
20l2年 度的合并及公司经菅成果和合并及公 司现金流量。
中国注册会计师
注霜会畀师
中国注册会计师
合 并 及 公 司 资 产 负 偾 表
绵氖卒f=:宁 茄 (钛 垮 )丙 业有限公 司
2012车 ⒓月al日
⒛11年 12月 01臼
‘145冫 369
亻a822Ⅱ a57se
Δ结衤备付全
△拆出变全
交易性全融资严
θB’ 825000
B犭 ⒌5,l⒛
2.ao9,{7oo4
2B091zO s0
‘ 52θ i仓
△应收倮费
Δ应收分保,k砍
△应岐分保令同碓备全
英他应收款
阝 z砷 4∞ ∞
亻⒗,Oz1Ⅱ 72s9B
△黑入返皙全恶资产
10亻 826θ 245
其中:尿 材料
737,aoθ 仓
库存商品 (产 威品
4,021,9ε 氵6σ
-车 内到翔的非沈动资广
夹他流动资产
芘动炎产合计
非琬动资广
△发放贷放及垫效
可供 出售全汹资产
将有蚕到期救黄
长炳应收款
长期般权蔽资
3424`OaO0o
奴资性房地产
固定资产尿价
‘40B9Ⅱ 5氵 19
诫:累 计折 日
5B2iⅡ 02140
圃定贵产净怔
76亻 69凹 0θ
36755θ 98仓
B.268,4a⒖
35氵 s‘ 38094
残;固 定资广滚硅难备
固定资产净硕
7⒗ 16994B0
3,67⒖ ,59θ
3,675,0BO舡
圃定资产汁理
生产性生物资产
265a787ε B
2717,9∞ 21
长娴侍捧夕用
迤延所婿税资产
501B9:仓 5
夹他非沈动资产
夹中:特 掩储备物,F
非洗动资产合廿
‘亻52a8oo48
11`θ aθ ,95107
冫Ⅱ9θ a,o4947
69θ a6⒖ 5ε 61
5B7i522223
合 并 及 公 司 资 产 负 债 表 (续
⒛12年 12月
⒛ll年 :2月 01日
旄动负佼 :
△向中央锒饣借众
Δ吸呶存莰及同业存放
Δ拆人资全
交历隹全0负 锸
2冫 1733ε
△矢出目殉全献贵产急
△应什羊绣停及俩全
应付职工薪硎
‘171弓 5I⒕o
关中:应 什工荧
F△ 仟福利贽
9荚 宁:取 Ι 奖励及iz籼 善全
28⒖ a667BB
关中:应 突私全
2a16陬 7甾
关他应什苁
a,a,B⑩ g31
△应什分保败敕
△保喳合局准釜全
△代理买实证券欺
Δ代理承锱证券欺
-牟 内到炳约非渡动负攸
英他沆动负偾
泷动贞佼合计
6gO732θ 36
79冫 ⒋2″
非沆动众碛
长期应付漱
亏顼泣竹秩
逆蔗所徉猫负佼
英他非//l动 负倏
B∞ Ⅱ∞000
23∞ 000∞
夹中:铸 准储备基全
非谎动负钕舍计
2a6⒐ OtX∞
2a∞ 】k,o∞
负 锸 合 计
所有者权益
妯 ∞0∞000
4B`0∞ Ⅱ∞ 000
4B000Ⅱ 00000
4θ 0∞ ∞ 000
48∞ 0∞000
α∞ ∞000
‘Bα ⒛∞ooo
共中I回 有法人资苯
奶 ∞0∞000
⒕BO∞ αⅪ ol
其中:个 人资本
#减 : 已归还披菸
矢收荧苯挎碌
4BO00ooo0o
497θ 60r。 σ
4θ 795o53
放:库 存殁
1,4729氵 冫冫⒍
关肀:法 定公积全
I472θ 7776
479勺 12z●
任意公积全
梦偕蜇备全
∮企业发展答舍
l利 润归辽被资
厶-蔽 凤喹准备
未分配利润
B2‘ 41872备
43iθ 2946ε
外币蕞苯拼箅差硬
归底于母公 司所有者权益合计
57,oa7,16sO0
6s22772B彳 5
“ ⒛7.0〃 “
少 9k屐 荞权董
所有者杈芨合计
⒖70σ 冫1σ 604
40,59aα )‘ a6
∞ 2叼 0″ ∞
o|3“ ∞0|o
sB冫 1s22223
觑负歃:∵ 氵
圭嗲会 计 工作 负黄人 :、
合 并 及 公 司利 润 表
缡俐率位:中 朊 (铁 岭)药 业有限公 ●
含硬革位:元
m‘ 凡 1$∞
∞Ⅱ西 亻铷 ∞
纠sa Bzo`z冫 9
夹中:曹 业收λ
英中:立 宙业务收入
夹他JL务 收入
—ss Bz0`22,g
s9田 4⒓ 2乃
50● ,s1sa go
m阝 丙,1钢 ∞
胁舾 isa∞
Δ利t收 入
Δ已豇碌 9
△手续分及 0I全 收人
”业恳戊本
叫0|Ⅱ 叨 碣32 40溉 θ7θ
a8断 ⒐51o
关中:管 业崴本
ˉ290B3⒑ 搦搦 ⒛ ⑾ 岫
⒛ ql9θ "o亻
犭Mθ θ21∞
矢中:兰 t业 务戍本
⒛ OB3BJ0奶
29oa,Boo‘"‘6
泅t9息 2sO0
犭泅1θ 眨1∞
夹他业务威本
△剃忠文出
△手缘费及俩全大出
△殪付荧出9蔽
Δ捉取保险合同准备资呤颜
Δ保荜红利攵出
Δ分保女用
啻业税全及附加
“ 51弱 zB
415亻 ⒚⒗,B
37828g⒚ a9
37砭 8∞ a9
⒒ ⒎ 卟 az铷
{0彤 9ZO;∞
10^153914θ
θ5仓 824691
矢中:研 究与开发分
⒖12● ,sB0
1″ θ11zs
1砭 s11氵⒖
1⒛ 9∞ 娴
其中:利 忠攴出
θ0155彳 2
123ρ 05愈9
亻2P’ 0⒛
r兑 净损大 (冷 收蓬以 ‘-° 号取列
△∞ ∝ 7θ a
13l8sOo aB
ˉ9卩 1⒔ 舳 记旧
JF产 茯也损夂
加:公 允狁位变动收益 (损 失以 -’ 号蚺列 )
投萤收芒 (损 失以
其中:对 联啻企业和合啻企业妁搜资收苎
△汇兑收鼓 (损 夂以 °¨ 号琅列 )
三 ”业利洞 (号 损以 艹-。 号从列 )
120汨 1aa8a
加;酋 业外呶人
1$θ θ748
决中;非 底动女产欠王利露
菲货币性资产交换利仵
1iⅡ 泓 V0o
偾夯纟缍利俘
θ6l Oz1as
^;曹 :非 沅动资产处呈损失
gs1徊 21as
非货币性菸产交换损失
佞夯纟组损失
四 祠垌荩礅 (亏 捩总莰叹 灬ˉ·号摈冽 )
1Ⅱ 279ga∞
120,9228‘ 泌
Ⅱ:所 稃税夕用
3a51诩 6亚
五 汾利阙 (冷 亏损以 ^-· 号从列 )
B707锁⒓02
归属亍母公 司所有者的净利 lsi
a7o7泅 82o2
少敬殁木损燕
六 每证牧苎
各本每股收旌
稀释每股呶盗
关他肄合 lk苎
姝合收苎莶“
⒐泖 1锏 ∞
B lOz皿 忱
归属于母公 同所有者的综合收茔总硬
9C⒚4,1606θ
θ泅aO6∞ ⒛
7亻 ,ss0758
B冫 0,.θ 8202
归属子少数胜苏的练合岷益总硕
圭0含 工作负女人:
会计机杓夂女人冖 工
合 并及 公 司 现全 流 量 表
桀刮单位:中 航 (嵌 岭 〉药Jl有 隈公司
全额单仁:元
叠菅活动产生的现莶浇士
销售商品 捉供劳务收到的Ft全
ss s`0θ Oa彳
545s4al5’ o
△客户存款和同业存放歙项蔗增加额
△向中央簸行佶款 增加硕
△向其他全鼬机构拆入资全净增加颍
△岷到原保险合同保费取存ah觇 全
Δ收到再保险业紊尻全净颌
△傈户储全及投资漱净增加额
△欠置交易挂全撖资产氵筝增加籁
△恢取利息 羊缤费及佣全的砚全
△拆人赉全净螬加鲺
Δ目li|t务 资全戽增加颌
收到的税费适辽
收到矣lL与 经菅活动有关的现全
彳5$B630● ·
霪啻活动现全流人小计
购买蔺品 按受劳务支付的砚全
△夸户贷熬及蛰款净增加撅
扌黯劐描搬
∞ ∞ 9oa1ξ
561224彳 s^1
ε3θ 6θ 0315a
△存放中夹银行和同业放质净增J● 额
△芡什原倮险杳同饴仔蔌项0l砚 合
△夫什利息 手殄费疚俑合纳现佥
△荧付仅萼红衤刂的观全
文什给职工以及为职【支什的砚全
θ7θ 19s380
71ε ‘9i2aa
71869彳 283
支仃的各项税荣
8679θ 0a52
8⒄ ∞θ显
茭仕其他与至营活。|有 关的「t全
θ9471s2彳 5
4α⒛ 799θ 6
5ss3仓 50274
轾菅活动现奋沅出小计
∞ 752`9‘ 740
606g6妯 3θ o
sa6a6$s2⒎
经曹活动产生的现奎沈I净 硬
εσ田 ″ a6θ
3oa1473θ θ
24859θ 340
二 蜇资活动产生的现查漩垩
收回毅贤收到眈现全
取得投资收蕨帔到的见全
处置固定资产 无形赉产和其他长掂i+r产 收回
0l观 舍净颖
处置亍公司及其他菅业革位收回的砚全净额
收到其他与投赘活动有关Jl尻 全
蜇资活动观莶漩入小计
购建国定资产 无肜资产和其他长期资产所支
10s84彳 800
技淀支付的现全
厶质押公款净增加颓
取得亍公司及其他言业革位夫什,l现 全净橛
夷什矣他与技旋活动有关l|现 全
蜇资活动现全抚山小计
1θ 0249θ 0σ
J:雾 :{∶ ::|}::;:{{∶
1丙 358s3g
1ε n9● g800
被资活动产生的砚全流I净 颓
三 箸资活动产生的现餐汶Ι
吸收投资收到的现全
其中:子 公司吸收少数技苯蜇资收至的砚全
取得佶款所收到9l砚 全
△发行债券收到的砚全
收到其他与箸资浯动有关的乳盒
箸资活动现全沈人小廿
偿还攒务/F文 付的买舍
分配殿利 利润或偿仕斥刂自所夫付的见全
英中:子 公司芡什绐少数肽东的股矛刂 利润
茭什奖他与舞资活动宥关的觇全
耆赉活动现全沆出小计
箸资活动产生的尻全沩壬呤哽
四 汇宰交动对现全及现荃镩价铀的彩呐
五 现裣及砚莶等价物净蜡加颊
⒍θ341弓 67
汩:掬 初现全及观全竿价物余颂
六 煳末现全及现餐等/oi物 余板
θθ0"彳 θ
∞ ●●1θ 1
彳3822B67弓 θ
企业负贵人∴ ∷ △
主镗会计工作负赀人
∷∷∵Ⅱ 浅
合并所有考权益变动表
骗 i· 艹位 : 屮航 (饮 岭 )· ,业 fr限 公 司
全琢燕位 ::天兀
Ij ll子 母公司所伪者权益
0iⅡ 于母公 司所 仿裔权
廴 奸 钅哽
实 Ik资 本
未 分出itil
资丰 公 窗
丑 余公 枳
未 分 汪 ll硐
⊥ 午年末茶 妖
●BO00∞ ⒍∞
‘珥 9lz1●
|B劂 咖 旧 5
●B,:阳 a5
tg7裂 刀臼
ss$阝 1⒊ z】
2⒌ 2σ ‘CB
‘″哂 s|⒍ as
二 本艹乍初 条浈
姗 5田 Ⅱ00⒋ ∞
●t59;9OI‘ s
‘10C⒐ OCO∞
‘97母 50,,
阝阝骆 :1:lC
jz“ Ⅱ ∞ 刀
(⒉ Iss aII
三 ^年 ,t次 灾铀仝 礅 (il少 It。 -· 号△ ,I)
”:∞ ⒌0z
a{o19导ss,
●卯 ∞ ,9
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⒌乃 1as7$
⒊72ss‘ ,● C
(-)争 利ll
∞ g49CO四
0翎"亻1E()t{,
717⒌ 阴7∞
(=)英 l0″ 舍收苎
90明 ‘劬 εΙ)
⒎175s07∞
7ll⒍ g7田
弥脊 lk旋 小 讣
(三 )所 有“妓人 i,燕 少资木 (夫 少 以 ‘-
4⒐ θ505a
￡12θ 1云 σ
J‘ ‘ 2阴
⒈所 侑耆仅人资本
人 j/布 者 枳萤的佥 li
“。T9∞ sa
△‘姆 独 ⒅
(四 )专 顼仲备埏取和仗用
∶攴 R专 瑕玷备
2仗 周专项储备
(五 )fl刑 分四 (人 少 以 ˉ 钅从列 )
9s⒋ ∞ 5V
丬79⒚ 12氵 4
l哎 取盈余公积
备 汨∫涵 ⒓
饣9⒚ 叼 Ⅱ
共 Ⅱ:法 定公积佥
∞ 9Os● ⑿
479⒚ 127‘
479912氵 4
任 t公 积资
‘利涧 l,辽 投 ,k
7攴 取 -佼 凤喹碓 备 (全 艹企业妯 仅 )
∶村所特 iI的 分 配
(六 )所 书村杈鼓内郎结转 (风 少 以 ˉ
l资 礻公 传蹭 贤本
2丑 尔公狃 坩狡本l●
n余 公I9,f扪
。,sε 79s,OI
‘氵9‘ i2i●
‘△男;∞ ‘·
四 礻年年*夺 饫
‘000⒐ 0仓 仓00
9({‘ 72⒙
了 sB7“ ε04
奶 ∞ 0‘ ∞ C no
11务 ￠ 1⒗ 1
公 司所有者权益变动表
全额单位 :元
编制单l。 :中 航 (钛 岭 )药 业有限公 司
斫洧拼权整合
足紊 公 I9
未 分 浅 il润
所 有 衬 权 燕含 Ⅱ
实 收 贫本
·t本 公积
至夯 公 仅
苯分I∶ ll9.
0∞ ⒑90⒑ o
四79∞ ⒖9
4四 9I2氵 ‘
站 CO0000⒑ o
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闸 ∞ 母弓‘⒋6σ
⊥钅牟末柰 礅
加 ;会 计政熊交萸
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4‘ ’92{4⒗ B
s:297077⒚ 5
‘Bα Ⅺ 0∞ 00
‘叮⒚·0“
90;卩 “ so
44ε B909593
本午乍初汆苡
0B∞ OI∞ 00
∞ :∞ ;啶
⒏937锱 亻;
:θ a9,s∞
本 年狞溅 交动佥 饭 (戒 少 以
ε冫∝ 例⒓ ⑿
(一 )净 利润
θs306∞ 2σ
θ獭 嗣 20
(亠 )舛 他 纷合收益
87臼 ∞ 2⑿
ε707骝202
993⒍ 猢 20
9θ 30s●oI 20
纺合 lk燕 小计
(三 )所 有耆役人和戒 少 Jt苯 (蜮 少 以 ^Ⅱ 号脏列 )
l fi有 者烫人燹本
2股 份丈付计入所有者权生的含额
(四 )专 项储备捉取和伎 ln
l堤 取专项佑笛
2使 用专项储备
彳7θ ρ彳2"
珀θ⒊∞s⒑ 2
(五 〉利 ll分 酩 (残 少 以
彳7θ ⒚12·●
闷9⒊ ∞s⒓
l捉 取丑余公私
9θ a O$。
忄⒐"2泓●
丬四 s12· 0
g93卩 θ O2
J9⒊ 曲6∞
其屮:法 定公积全
任 惫公积奋
}储 餐笨莶
}企 土发展基佥
|利 泅 归还牧资
2垠 取一般凤 唯备
(奎 锻企业垠 扳 )
村 所有簧的分琵
(六 )所 有者权敬内榔结转 (臧 少 以 ¨ 号垭 9J)
l资 本公i,转 增媾本
2盈 衮公租转坩 资本
:爻 氽公积弥朴亏损
5:留 氵077s5
i‘ 氵2s,i箔
s:” 77锣 1s
4BO0009O Ca
‘s⒎ 9sO5;
‘冫99⒓ Ⅱ
彳a192146ε
‘ OCO∞0∞
‘9/9∞ 臼
本年辱末余掖
会计机杓 久太欠
含 计工 作众大人 :F∷ ∶
企业久玖人
合并资产减值准备情 况表
编俐萆位:屮 航 “大岭 )药 业有限公司
⒛12年 ⒓月3亻 口
金额单位:元
本翔瓒加颓
本煳戒少顷
期术账 面余
行 玖 年初,K面 余顶 本姗讣捉
合并饿 共他尿田
价位回 转销 絷
少 9F 戒少额
△铷 307aa
16,8sF,B2048
待处理资产净损失
二 有货跃价碓窬
〈-)流 动资虍净损夂
三 可供 出皙全融资产碱值准备
共中:坏 9k损 矢
四 持有互到期投资臧後准备
五 长娴放权荻资浅馑璀奋
Ⅱ 岣OJXⅪ 00
23rX ooo oo
短期菝资损失
六 被资性/。,地 产狨值准备
〈二 )田 定燹产净捩矢
七 圃定贫产减值准备
夹申:固 定资产荭亏
田定资产缴损
八 工程妫资盛佐准备
田定资产垒至
九 在琏工程莪使准备
)长 麴披资损失
生产惟生物资虍减值准备
(四 )元 彤资产损夂
铀气资产戎值准缶
(五 )在 琏工程损失
无彤资产城怔准备
(六 )蚕 托贷砍损失
十三 蔺莶溅值准备
玫策性挂账
其他减值坡餐
当钅处理以前年度损失和毪,K
Jt巾 :在 |年 授Jt中 大江以侑年汶Ⅱ久挂殁
⒗1仓 .176θ 亻
企业 负 贵 人
芏僭会计工作负女人
会计机拙负女
公司资产减值准备情况表
2012车 亻2月 3i日
姓 港 、 瑟 心V寿 晚
本期溅少硬
本期塘加颌
钅韧苁 面余
期末苁面余蔹
合并增 英他原囚
转销 合并臧 其他厥因
本期计提 叛
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符处理贽产净损失
丬6a3臼 ε
(-)Ft动 资产净损矢
二 存货跃价准各
其中:坏 苁损失
三 可供出售全融资产减值准奋
四 掎有重到期放资碱值准备
23IX O0000
短期投资损失
五 长糊胆极披炎戚值准各
(二 )国 定资产净损失
六 被资悭房地产臧值 准备
其中:固 定资严杏亏
固定资产城值准备
囤定资产缴损
八 工程彻资臧俺准餐
圃定资产盘盈
九 在建工程减值准餐
(三 )长 期蔽资损失
十 生产性生物资产溅僖准备
)元 形资产损失
油气赘产臧馇准备
(五 〉在琏 工翟损失
无形资产减值准餐
(六 )餐 托货×k损 朱
十三 商莶减值璀备
改蔗性搭账
十四 其他戚值准备
当年处理 以蔚年废损失和挂,F
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主喈会计工作负黄人:
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会计机杓负责人:(矛
中航 (铁 岭 )药 业有限公司
财务报表附注
⒛12年 度 (除 特别注 明外,金 额单位为人 民币元 )
财务报表附注
公司基本情况
中航 (铁 岭 )药 业有限公司 (以 下简称本公司),是 于 1996年 5月 9日 经铁岭市工商行
政管理局核准成立,并 领取 ⒉12O00O000s彳 创 号企业法人营业执照,注 册资本 4,gO0万 元
人民币,注 册地址:铁 岭市银州区柴河街南段 27号 ,法 定代表人 :文 风.本 公司的原
股东为北亚实业 (集 团 )股 份有限公 司。根据北亚实业 (集 团 )股 份有限公司与中国航
空工业集团公司(以 下简称中航 工业 )签 署的《重大资产置换暨发行股份购买资产协议》
本公司 100%股 权由北亚实业 (集 团 )股 权有限公司持有变更为中航 工业持有 ,本 次置
换已于 2012年 5月 8日 办理工商变更手续。
2ll2年 5月 8日 ,公 司名称铁岭北亚药用油有限公司变更为中航 (铁 岭 )药 业有限公司.
根据本公司章程的规定 ,本 公 司设执行董事 1人 ,执 行董事为公司法定代表人。公司设
监事 1名 ,监 事对股东负责。公 司设总经理 1人 ,副 总经理 5人 ,下 设以下部门:科 研
所、供应部、销售部 、质量管理部 、生产部及财务部 、综合管理部等。
本公司拥有 1家 子公 司,为 铁岭市华阳科技有限公司 (以 下简称华阳科技公司 ),
本公 司所属行业为食 品、药品业。企业法人营业执照规定经营范围:原 料药、药用辅料
(药 品生产许可证有效期至 ⒛15年 12月 31日
食用植物油 【(半 精炼、全精炼 )全 国
工业产 品生产许可证有效期至 ⒛12年 12月 31日 1生 产销售;经 营货物及技术进出口
磷脂销售。本公司的主要产 品包括:药 用油、豆油、色拉油等,主 要应用于医疗等。
本公 司的母公司为中航工业 ,母 公司为最终控制方
二、财务报表编制基础
本财务报表按照财政部 ⒛∞ 年 2月 颁布的 《企业会计准则一基本准则》和 sB项 具体会
计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定 (统 称 企业会计准则 )编 制。
本财务报表 以持续经营为基础列报 .
本公司会计核箅以权责发生制为基础。除某些金融工具外 ,本 财务报表均以历史成本为
计量基础.资 产如果发生减值 ,则 按照相关规定计提相应的减值准备 。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真 实、完整地反映了本公 司 2012年
12月 al日 的合并及公司财务状况以及 2012年 度的合并及公 司经菅成果和合并及公 司现
金流量等有关信 '息 .
四、重要会计政策 、会计估计
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⒛12年 度 (除 特别注 明外 ,金 额单位为人 民币元 )
本公 司会计期间采用公历年度 ,即 每年 自 1月 1日 起至 12月 sl日 止。
记账本位 币
本公 司以人 民币为记账本位 币。
记账基础 和计价原则
会计核算以权责发生制为基 础 ,除 某些金融工具外,均 以历史成本为计价原则。
现金及现金等价物
现金是指库存现金 以及可以随时用于支付的存款 .现 金等价物 ,是 指本公 司持有的期限
短、流动性强、易于转换为 已知金额现金 、价值变动风险很小的投资
金融工具是指形成一个企业的金融资产,并 形成共他单位的金融负债或权益工具的合同
(1)金 融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债
金融资产满足下列条件 之一的 ,终 止确认
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止
② 该金融资产 已转移 ,且 符合下述金融资产转移的终止确认条件 。
金融负债的现时义务全部或部分 已经解除的 ,终 止确认该金融负债或其 一部分 ,本 公 司
(债 务人 )与 债权人之间签订协议 ,以 承担新金融负债方式替换现存 金融负债 ,且 新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的,终 止确认现存金融负债 ,并 同时确认
新金融负债
以常规方式买卖金融资产 ,按 交易 日进行会计确认和终止确 认
(2)金 融资产分类和计量
本公 司的金融资产于初始确认时分为 以下 四类 :以 公 允价值计量且其变动计入 当期损益
的金融资产 、持有至到期投资 、贷款和应 收款项 、可供 出售金融资产 .金 融资产在初始
确认时以公 允价值计量 。对于以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产,相 关
交易费用直接计入 当期损益 ,其 他类别 的金融资产相关交易费用计入其 初始确认金额
以公允价值计量且共变动计入 当期损益的金融资产
以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 ,包 括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 .对 于此类金融资产 ,采 用公
允价值进行后续计量 ,公 允价值变动形 成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利 `息 收入计入 当期损益
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2012年 度 (除 特别注 明外,金 额单位为人民币元 )
持有至到期投资
持有至到期投资,是 指到期 日固定 、回收金额固定或可确定 ,且 本公 司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产.持 有至到期投资采用实际利率法,按 照摊佘成本进行
后续计量,其 终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均 计入当期损益。
应收款项,是 指在活跃市场中没有报价 、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包
括应收账款和共他应收款等 (附 注四、6),应 收款项采用实际利率法,按 傩余成本进行
后续计量,在 终止确认 、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计 入当期损益
可供出售金融资产
可供出售金融资产 ,是 指初始确认时即指定为可供 出售的非衍生金融资产 ,以 及除上述
金融资产类别 以外的金融资产 。可供 出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其 折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外,可 供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资
本公积,在 该金融资产终止确认时转出,计 入当期损益。与可供 出售金融资产相关的股
利或利息收入 ,计 入当期损益。
(3)金 融资产减值
本公 司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查 ,有 客观证据表明该金融资产发
生减值的,计 提减值难备 .表 明金融资产发生减值的客观证据 ,是 指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影晌 ,且 企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值 ,则 将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量 (不 包括尚未发生的未来信用损失 )现 值,减 记金额计入当期损益。预计耒来
现金流量现值 ,按 照该金融资产原实际利率折现确定 ,并 考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ,如 有客观证据表明共 已发生减值 ,确 认
减值损失,计 入当期损益。对单项金额不重大的金融资产 ,包 括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试.单 独测试未发生减值的金融资产 (包 括单项金额重
大和不重大的金融资产 ),包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中再进行减值
|nl试 ,已 单项确认减值损失的金融资产,不 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后 ,如 有客观证据表明该金融资产价
值 已恢复,且 客观上与确认该损失后发生的事项有关 ,原 确认的减值损失子以转回,计
入当期损益。但是 ,该 转田后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转田 日的摊余成本 .
可供出售金融资产
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⒛12年 庋 (除 特别注明外 ,金 额单位为人民币元 )
如果有客观证据表明该金融资产发生减值 ,原 直接计入资本公
公允价值下降形成
的累计损失,子 以转出,计 入 当期损益。该转出的累计损失,为 可供 出售金融资产的初
始取得成本扣除已收田本金和已摊销金额、当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后
对于已确认减值损失的可供 出售债务工具 ,在 随后的会计期闾公 允价值 已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原 确认 的减值损失予以转回,计 入当期损
益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失,不 通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或 与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将 该金融资产的账面价值
与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确 认
为减值损失,计 入 当期损益。发生的减值损失一经确认 ,不 得转回。
应收款项包括应收账款 、其他应收款。
(1)单 项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标难:期 末余额达到 sO万 元 (含 sO万 元 )以 上的应收
款项为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对 于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试 ,有 客观证据表明发生了减值 ,根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备 .
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项 ,再 按组合计提坏账准备。
(2)按 组合计提坏账准各应收款项
对于单项金额不重大的应收款项,与 经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按以下信用风险组合计提坏账准备
确定组合的依据
按 组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法
关联方组合
不计提坏账
对账龄纽合 ,采 用账龄分析法计提坏账准各的比例如下
应收账款计提 比例
其他应收款计提 比例 (%)
1年 以内 (含 1年
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⒛12年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
本公 司坏账损失的确认标准:
在发生下列情况之一时,按 规定程序批准后确认为坏账 ,冲 销坏账准备。
A、 债务人被依法宣告破产 、撤销的,取 得破产宣告 、注销 工商登记或 吊销执照的证明
或者政府部门贲令关闭的文件等有关资料 ,在 扣除以债务人清算财产清偿的部分后 ,对
仍不能收回的应收款项 ,作 为坏账损失;
债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡 ,共 财产或者遗产不足清偿且没有继承人的
应收款项,在 取得相关法律文件后 ,作 为坏账损失 ;
C、 涉诉的应收款项 ,已 生效的人民法院判决书、裁定书判定 、栽定败诉的,或 者虽然
胜诉但因无法执行被裁定终止执行的,作 为坏账损失
D、 逾期 3年 的应收款项 ,具 有企业依法催收磋商记录,并 且能够确认 3年 内没有任何
业务往来的,在 扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额 ,作 为坏
E、逾期 3年 的应收款项,债 务人在境外及我国香港 、澳门、台湾地区的,经 依法催收
仍未收回,且 在 3年 内没有任何业务往来的,在 取得境外中介机构 出具的终止收款意见
书,或 者取得我国驻外使 (领 )馆 商务机构 出具的债务人逃亡、破产证 明后 ,作 为坏账
损失。债务人破产或死亡 ,以 共破产财产或者遗产清偿后仍无法收田
债务人较长时间内未偿付其到期债务 ,并 有足够的证据表明无法收回或收回的可能
(1)存 货的分类
本公 司存货分为原材料 、 自制半产品及在产品、包装物、库存商品、其他等,
(2)存 货发出的计价及摊销
本公 司存货盘存制度采用永续盘存制,存 货取得时按实际成本计价.原 材料 、在产品、
库存商品等发 出时采用加权平均法计价 ;
(3)存 货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 、估计的销售费
用以及相关税 费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以 取得的确凿证据为基础 ,同
时考虑持有存货的目的以及资产 负债表 日后事项的影响
资产负债表 日,存 货成本高于其可变现净值的,计 提存货跌价准各 .本 公司通常按照类
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20l2年 度 (除 特别注 明外,金 额单位为人民币元 )
别存货项目计提存货跌价准备,资 产负债表 日,以 前减记存货价值的影响因素已经消失
的,存 货跌价准备在原 已计提的金额 内转回。
(4)存 货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
(5)低 值易耗品和包装物的摊销方法
本公 司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
长期股权投资
(1)投 资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本 一般为取得该项投资而付出的
资产 、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值 ,并 包括直接相关费用。但
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其 投资成本为合并 日取得的被合并方所有
者权益的账面价值份额。
(2)后 续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 ,以 及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响 ,且 在活跃市场中没有报价 、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
本法核算;对 被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资 ,采 用权益法核算。
采用成本法核箅的长期股权投资,除 取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外 ,被 投资单位宣告分派的现金股利或利润,确 认为投资
收益计入当期损益.
本公司长期股权投资采用权益法核箅时,对 长期股权投资的投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不 调整长期股权投资的投资成本 ;对 长期股
权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的,对 长期
股权投资的账面价值进行调整,差 额计入投资 当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时,先 对被投资单位 的净利润进行取得投资
时被投资单位备项可辨认资产等的公允价值 、会计政策和会计期间方面的调整,再 按应
享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公 司与联菅企 业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股 比例计算归属
于本公司的部分 ,在 抵销基础上确认投资损益 .
对于 Oz年 1月 1日 乏前 已经持有的对联菅企业及合营企业的长期股权投资,如 存在与
该投资相关的股权投资借方差额 ,在 扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额
后 ,确 认投资损益。
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⒛12年 度 (除 特别注明外 ,金 额单位为人民币元 )
(3)确 定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅 在与该项经济活动相关的
重要财务和经菅决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中,控 制是指有权决
定一个企业的财务和经营政策,并 能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是
指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但 并不能够控制或者与英他方一起
共同控制这些政策的制定白在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已 考
虑投资企业和其他方持有的被投资单位 当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜
在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 ⒛%(含 ⒛%)以 上但低于 sO%的 表决
权股份时,除 非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经菅决策 ,不 形
成重大影响外 ,均 确定对被投资单位具有重大影响;本 公司拥有被投资单位 ⒛%(不 含 )
以下的表决权股份 ,一 般不认为对被投资单位具有重大影响,除 非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形 成重大影响
(4)长 期股权投资核算方法的转换
成本法转换为权益法
原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价 、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资,因 追加投资导致持股比例上升 ,能 够对被投资单
位施加重大影响或是实施共同控制的,在 成本法转为权益法时,将 原持有长期股权投资
部分视同最初采用权益法进行调整
因处置投资导致对被投资单位的影响能力由控制转为具有重大影响或者与其他投资方
一起实施共同控制的情况下,首 先应按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股
权投资成本 ,在 此基础上,将 剩余长期股权投资部分视同最初采用权益法进行调整白
长期股杈投资成本法转为权益法后,未 来期间按照唯则规定计算确认应享有被投资单位
实现的净损益及所有者权益其他变动的份额。
权益法转换为成本 法
因追加投资原因导致原持有的对联营企业或合营企业的投资转变为对子公司投资的,属
于非同一控制下企业合并的,应 当以购买 日之前所持被购买方的殿权投资的账面价值与
购买 日新增投资成本乏和 ,作 为该项投资的初始投资成本。属于同一控制下企业合并的,
按同一控制下企业合并的原则处理。
因减少投资导致长期股权投资的核算由权益法转换为成本法 (投 资企业对被投资单位不
具有共同控制或重大影响,并 且在活跃市场中没有报价 ,公 允价值不能可靠计量的长期
股权投资 )的 ,应 以转换时长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的基础
(5)减 值测试方法及减值难备计提方法
对子公 司、联营企业及合菅企业的投资,本 公司计提资产减值的方法见附注四、13.
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价 、公 允价值不
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⒛12年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
能可靠计量的长期股权投资,本 公 司计提资产减值的方法见附注四、6(2)。
(6)长 期股权投资的处置
处置长期股杈投资,其 账面价值与实际取得价款的差额 ,应 当计入损益。采用权益法核
算的长期股杈投资,因 被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的,处 置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应 比
入 当期损益。
圃定资产及其累计折 旧
(1)固 定资产的确认条件
本公 司固定资产是指为生产商品、提供劳务 、出租或经营管理而持有的,使 用寿命超过
个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并 且该固定资产的成本能够可靠地计量
时,固 定资产才能予以确认。
本公 司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2)目 定资产分类及折 旧政策
本公司采用年限平均法计提折 旧。固定资产 自达到预定可使用状态时开始计提折 旧,终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折 旧,在 不考虑减值难各的情况下
按固定资产类别 、预计使用寿命和预计残值 ,本 公司确定各类固定资产的年折 旧率如下
固定资产类别
年拆 旧率 (%)
房屋及建筑物
950ˉ 1940
1940ˉ 3167
19llˉ 1940
594ˉ 3167
其中,已 计提减值准备的固定资产 ,还 应扣除已计提的日定资产减值准各累计金额计算
确定折旧率
(3)固 定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、13。
(4)每 年年度终 了,本 公司对固定资产的使用寿命 、预计净残值和折 旧方法进行复核 。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调 整目定资产使用寿命 ;预 计净残值预计数与
原先估计数有差异的,调 整预计净残值。
(5)大 修理费用
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⒛12年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
本公 司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用 ,有 确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分 ,计 入固定资产成本 ,不 符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间膈期间,照 提折旧。
本公司无形资产包括土地使用权 、计算软件等
本公 司无形资产按照成本进行初始计量,并 于取得无形资产时分析判断其使用寿命 .使
用寿命为有限的,自 无形资产可供使用时起 ,采 用能反映与该资产有关的经济利益的预
期实现方式的摊销方法,在 预计使用年限内摊销 ;无 法可靠确定预期实现方式的,采 用
直线法榷销;使 用寿命不确定的无形资产 ,不 作棒销。
使用寿命有限的无形资产推销方法如下
土地使用权
本公司于每年年度终 了,对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核
与以前估计不同的,调 整原先估计数 ,并 按会计估计变更处理
资产负债表 日,预 计某项无形资产 已经不能给企业带来未来经济利益的,将 该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益
无形资产计提资产减值方法见附注四、13。
彳彳、研究开发攴出
本公 司将内部研究开发项 目的攴出,区 分为研究阶段攴出和开发阶段支出
研究阶段的支 出,于 发生时计入当期损益。
开发阶段的文出,同 时满足下列条件的,才 能子以资本化,即 :完 成该无形资产以使其
能够使用或 出售在技术上具有可行性;具 有完成该元形资产并使用或出售的意图;无 形
资产产生经济利益的方式,包 括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产 自身存在市场 ,无 形资产将在内部使用的,能 够证明其有用性;有 足够的技术、财务
资源和其他资源文持 ,以 完成该无形资产的开发 ,并 有能力使用或出售该无形资产;归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量,不 满足上述条件的开发支出计入当期
本公 司相应项 目在满足上述条件 ,通 过技术可行性及经济可行性研究,形 成项 目立项后
进入开发阶段 .
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自 该项 目达到预定可使用
状态乏 日转为无形资产 。
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2lll2年 度 (除 特别 注明外 ,全 额单位为人 民币元 )
长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括:固 定资产的扩建及维修
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价 ,并 按预计受益期限平均摊销 ,对 不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项 目,在 确定时将该项目的摊余价值全部计入 当期损益
本公 司对子公 司的长期股权投资 、采用成本摸式进行后续计量的固定资产 、无形资产等
(存 货、递延所得税资产 、金融资产除外 )的 资产减值 ,按 以下方法确定
本公 司于资产负债表 日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存 在减值迹象的,本 公
司将估计其可收回金额 ,进 行减值测试 ,可 收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.本 公司以单项资产为基
础估计其可收回金额;难 以对单项资产的可收回金额进行估计的,以 该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额,资 产组的认定 ,以 资产组产生的主要现金流入是否
独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
当资产或资产组的可收田金额低于其账面价值时,本 公司将其账面价值减记至可收田金
额 ,减 记的金额计入 当期损益,同 时计提相应的资产减值准各
资产减值损失一经确认 ,在 以后会计期间不再转回
职工薪酬 ,是 指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
主要包括工资、奖金 、津贴和补贴 、职工福利费、社会保险费及住房公积金 、工会经费、
职工教育经费、非货币性福利 、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出
本公司在职工提供服务的会计期间,将 应付的职工薪酬确认为负债
本公司按规定参加自政府机构设立的职工社会保障体系,包 括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度 ,相 应的支 出于发生时计入相关资产成本或当期损益
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或 为鼓励 职工 自愿接受裁减而提 出给
予补偿的建议 ,如 果本公 司已经制定正式的解除劳动关系计划或提 出自愿裁减建议并即
将实施 ,同 时本公 司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确 认因解除与职
工劳动关系给子补偿产 生的预计负债 ,并 计入 当期损益,实 质性辞退工作在 一年 内完成 、
但付款时间超过一年的辞退福利 ,以 折现后的金额计量白
亻5、 收入的确认原则
(1)销 售商 品
在 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既 没有保 留通常与所有权相联系
的继续管理权 ,也 没有对 已售商 品实施有效控制 ,收 入的金额能够可靠地计量 ,相 关的
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⒛12年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
经济利益很可能流入企业 ,相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确 认商品
销售收入的实现 .
(2)提 供劳务
对在提供劳务交易的结果 能够可靠估计的情况下,本 公 司于资产负债表 日按完工 百分 比
法确认收入 .
劳务交易的完工进度按 已经发 生的劳务成本 占估计总成本的 比例 完工作 的测量 经
提供的劳务 占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果 能够可靠估计是指同时满足 :① 收入的金额能够可靠地计量 ;② 相
关的经济利益很可能流 入企业;③ 交易的完工程度能够可靠地确定 ;④ 交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量 。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计 ,则 按 已经发生并 预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供 的劳务收入 ,并 将 已发生的劳务成本作为 当期费用 .已 经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿 的 ,则 不确认收入
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助 ,按 照收到或应收的金额计量 .其 中,存 在确凿 证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的,可 以按照应收的金额计量 ,否 则应 当按照实际收
到的金额计量 。对于非货币性资产 的政府补助 ,按 照公 允价值计量 ;公 允价值不能够可
靠取得的,按 照名义金额 1元 计量 。
与资产相关的政府补助 ,确 认为递延收益 ,并 在相关资产使用期限内平均分配 ,计 入 当
期损益;与 收益相关的政府补助 ,如 果用于补偿 已发生的相关费用或损失 ,则 计入当期
损益,如 杲用于补偿 以后期间的相关费用或损失 ,则 计入递延收益 ,于 费用确认期间计
入 当期损益.按 照名义金额计量的政府补助 ,直 接计入 当期损益
所得税包括 当期所得税和道延所得税 .除 由于企业合并产生的调整商誉 ,或 与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者杈益外 ,均 作为所得税费用计
入 当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额 .应 纳税所得额系根据
有关税 法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得 出。
本公 司根据资产 、负债于资产负债表 日的账面价值与计税基础之 间的暂时性 差异 ,采 用
资产负债表债务 法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债 ,除 非该应纳税暂时性差异是在 以
下交易中产生的
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2012年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
(1)商 誉的初始确认 ,或 者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该
交易不是企业合并,并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(2)对 于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异 ,该 暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减 ,本 公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
认由此产生的递延所得税资产 ,除 非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的
(O该 交易不是企业合并,并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(2)对 于与子公 司、合菅企业及联菅企业投资相关的可抵扣暂时性差异 ,同 时满足下
列条件的,确 认相应的递延所得税资产 :暂 时性差异在可预见的未来很可能转回,且 耒
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表 日,本 公司对递延所得税资产和递延所得税负债 ,按 照预期收回该资产或
清偿该负偾期间的适用税率计量 ,并 反映资产负债表 日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表 日,本 公司对递延所得税资产的账面价值进行复核 .如 果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益,减 记递延所得税资产的
账面价值 ,在 很可能获得足够的应纳税所得额时,减 记的金额子以转回。
(1)同 控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并,合 并方在合并中取得的祓合并方的资产 、负债 ,除 因会计
政策不同而进行的调整以外,按 合并 日被合并方的原账面价值计量.合 并对价的账面价
值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积 ,资 本公积不足冲减的,调 整留
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入 当期损益。
(2)非 同一控制下的企业合并
对于非同 控制下的企业合并 ,合 并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产 、发 生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值。在购买 日,本 公
司取得的被购买方的资产 、负债及或有负债按公允价值确认白
为进行企业合并发生的审计、法律服务 、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计
入权益性证券或债务性证
初始确认金额
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份 额的差颔 ,确 认
为商誉 ,按 成本扣除累计减值准各进行后续计量;对 合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公 允价值份额的差额,经 复核后计入当期损益
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⒛12年 度 (除 特别注明外 ,金 额单位为人民币元 )
合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
本公 司合并财务报表 以本公司和子公司的财务报表为基础 ,根 据其他有关资料,按 照权
益法调整对子公司的长期股权投资后 ,由 本公 司编制。在编制合并财务报表时,本 公司
和子公司的会计政策和会计期闾要求保持一致,公 司间的重大交易和往来余额子以抵销.
五 、会计政策、会计估计变更及差错更正
(一 )会 计政策变更
本公司 ⒛12年 度未发生会计政策变更事项 。
(=)会 计估计变更
本公 司应收款项坏账准备计提 比例 白原来 5年 及以下 15%计 提 、5年 以上 100%计 提,变
更为 以下计提 比例。
1年 以内 (含 1年
本公司根据 以前年度与之相 同或相类似的 、具有应收款项按账龄 段划分的类似信用风险
特征 组合的实际损失率为基础 ,结 合现时情况调整并确定新的坏账准各计提 比例。
上述会计估计变更本公 司采用未来适用 法,影 响本期转 回坏账准备 ss1,sB3⒛ 元 ,影 响
本年度利润总额 ∞1,sg3⒛ 元 ,净 利润 1,412,焖 0/s元
)前 期重大差错更 正
本年度未发生前期重大会计差错更正事项 。
(一 )主 要税种及税率
法定税率 (%)
城市维护建设税
应纳流转税颔
教育费及附加
应纳流转税额
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⒛42年 度 (除 特别注明外 ,金 额单位为人民币元 )
地方教育费及附加
应纳流转税额
企业所得税
应纳税所得额
(二 )优 惠税负及批文
本公司 20l2年 度 由辽宁省科学技术厅 、辽宁省财政厅 、辽宁省国税局 、辽宁省地方税
务局审核批准通过高新企业认证 ,证 书颁发 日期为 ⒛12年 6月 13日 ,有 效期 自⒛12年
1月 至 ⒛14年 12月 ,此 三个会计年度内,该 公司适用 15%企 业所得税税率。
七、企业合并及合并财务报表
本年纳入合并报表范围的子公司基本情况
贪凿 注册地
八、财务报表主要项 目注释
9,414,57369
其他货币资金
10.000‘ 00000
9,414,57369
13,880,11187
银行承兑汇票
5,076,8370O
应收账款按种类披露
单项全额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
桉 =l合 计提坏账准备的应
2,0泛 7,30790
11,162‘ 98彳
其中:账 龄组合
彳62.98192
2,027,30790
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⒛12年 度 (除 特别注明外,金 颔单位为人民币元 )
单项金颜虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
11,i62,θ 8192
2,027,30790
应收账款按种类披露 (续
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
11,115,86262
2,860,28836
其中:账 龄组合
2,860,28836
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
11,115,B6262
2,860,2883θ
(1)按 纽合计提坏账准备的应收账款
用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
1年 以内 (含 1年
9,590,1817彳
9,525,111⒕ 1
1,428,7667亻
2⒕ ,70000
彳3.505亻 6
493,3457彳
1.493,34571
1,403.42231
彳‘403,42231
2,027,30790
11,1i5,86262
2,860,28836
(1)预 付款项按账龄列示
彳年以内 (含
1,396,91605
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⒛12年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
彳,029,63320
2,84θ ,17034
‘‘952,91605
(2)账 龄超过 1年 的大额预付款项
未结箅的原因
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铁岭开原粮油设备厂
设备安装未结束
应收利 ‘息
理财产品利息收入
其他应收款
其他应收款按种类披露
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备 的其他
20.917.92158
13,838,62彳
其中:账 龄组合
13,838,52158
单项金额童不重大但单项计
奘坏账准备约其他应收款
20,θ i7,θ 2158
13,838,521 58
其他应收款按种类披露 (续
革项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备 的其他
彳3,455,88845
20,819,38414
其中:账 龄纽合
13,455,88846
单项全额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
20,81θ ,θ 8414
13,455,88845
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⒛12牟 度 (除 特别 注明外 ,金 额单位为人民币元
(1)按 组合计提坏账准备的其他应收款
用账龄分析法计提坏账准各的其他应收款
1年 以内 (含 1年
7,452,00000
7,353,46256
亻3,465,92亻 58
13,465.92158
13Ⅱ 444,68333
彳3,444,68333
20,θ 17,θ 2168
13.838,52158
20,Biθ ,38414
亻3,465,88845
账 面余 额
ˉˉ7,371,∫ 08583
¨ 5,959,08583
自制半成 品及 在
- 2,066,`27200
- 1,694,27200
2,066,32480
4,021‘ 98763
ˉ4,021,‘ 43229
ˉˉ 473,82802
519‘ 04415
ˉˉ 479.07431
14,514,11887
··14,514,1188710,彳 82,69245
¨10,182,69245
长期股权投资
(1)长 期股权投资分类
对其他企业投 资
2,300)00000
2,300,00000
减 ;长 期股权投资减值准备 2,300,00000
(2)长 期股权投资明细
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⒛12年 度 (除 特别注 明外 ,金 额单位为人民币元 )
黑 龙 江北 亚
成本法 2,ooo泅 0000 2Ⅱ ⒛Onoo∞
⒉alx OtK∞
2,slK ∞000
说明:黑 龙江北亚期货经纪有限公司自⒛06年 5月 已停业,中 国证监会黑龙江监管
” 公司在 zOOz年 已经全额
局对其下发 关于严禁开仓及停止出入金的紧急通知
长期股权投资减值准备
(1)固 定资产分类
其中:房 屋及建筑物
5.888,60599
1.945.86640
亻,637Ⅱ 33245
14,089,45719
彳,222,56618
15,302,91537
二 累计折 l日
其肀:房 屋及建筑物
3,104.48220
371,566彳 5
彳68,85978
229Ⅱ 89彳
670.1424冫
累计折 旧小计
821.021 46
亻,869,00043
7,686,92068
固定资产账面净值
其中:房 屋及建筑物
3,365,39097
2,7B0,12379
1,011,30969
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2012年 度 (除 特别注明外,全 额单位为人民币元 )
1.197.0814δ
θ62‘ 72165
日定资产账 面净值小计
四、日定资产减值准备
其中:房 屋及建筑物
减值准备累计全额小计
冒定资产账面价值
其中:房 屋及建筑物
3,025,70565
2,784,12379
1,011.30969
6θ ,20i17
1,362,7215s
账面价值合计
7,616,9946θ
说明:本 年计提折 旧额为 1,∞ 9,000侣 元。
年末 已提足折 旧仍 继续使用的固定资产原值为 z35,钌 9ss元
彳0、 无形资产
(1)无 形资产原价
土地使用权
2,973,00000
3,027,55000
·· 3,035,9517彳
(2)累 计榷销
本 年减 少
土地使用 权
巾航 (钬 岭 )药 业有限 公司
财务报表附注
2012年 坡 (除 特别 注 。l外 金额单位为人 民币元
(3)无 形 订产 丿κJi价 位
土地使 用权
2,677,9268彳
2,611.11777
2,717,93021
2,653,78788
长期 待摊 费用
ˉ· 788,81339
迹 延所 得税济广 仃|t延 所得税负债
)边 延所得税讼广和迪 延所得 负饣t不 以抵销后的净额列示
确 汰迩 延所 俘税 it产 和送延所 得税负债
递延所得税
可抵扣 纳税
递延所得税
可抵扣 纳税
暂时性差异
暂时性差异
递延所得税资产
资产试仕准钎
彳年 以 内 (含 1饣
1,006,26257
1,162,50325
年 以内 (仑 彳△
应 付职 工 新 酬
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⒛12年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
工资、奖金 、津贴和补贴
6,144,47384
6,189,38811
职工福利费
其中:非 货币性福利
社会保险费
θ97.42712
1,340,05867
2,330,00305
(O基 本医疗保险费
(2)补 充医疗保险费
(3)基 本养老保险费
eo1.3GQ Bo
亻.879.00014
〈4)年 金缴费 (补 充养老保险 )
〈6)失 业保险费
(6)工 伤保险费
(7)生 育保险费
住房公积金
彳89.06700
工会经费和职工教肓经费
辞退福利及 内退补偿
8,722,17010
0,748,2342B
146,4θ 622
彳6、 应交税费
·37‘ 76555
3,500,39088
企业所得税
2,740,64226
2,107,86391
4.305,“ 417
城市维护建设税
ˉ58.60967
ˉ61,66757
土地使用税
个人所得税
教育费附加
地方教育费附加
2,853J66788
6,785,064,86
8,942,63675
696,095θ9
其他应付款
彳年 以内 (含 1年
彳03,54123
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⒛12年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
3.268,96808
3,433,480,70
3,378,50931
(1)账 龄超过 1年 的大额其他应付款
偾权单位名称
未偿 还原 因
哈铁公 安局专案组
3,060,14701
其他非流动负债
20i20‘ 01
1递 延收益
药用 中链 甘油 三
酸酯 15∞ 吨生产
1.950,00000
1,950,00000
项 目已结项
药用大豆油项 目
100‘ 0000o
项 目已结项
药用 中链 甘 油三
300‘ 00000
项 目已结项
酸酯科研项 目
药用橄榄 油研 发
项 目未结项
与应用项 目
中链 甘油 三 酸酯
ˉˉ 300,00000
项 目耒结项
专利与成果转化
2,350,00000
2,350,00000
800,∞ 000
2,360,00000
说明:计 入 当期损益的政府补助金额为 2,ssO,00000元 。
20亻 2010亻
20彳 2123彳
投资全莰 所讠‰甲
投 资者名称
北亚实业 (集 团〉
48000,0∞ 00
48,000,0∞ 00
贩份有限公 司
0B.000.0000o
奶,000.00000
4B,000,00000
4B,000,00000
说明:本 年股东变化情况参见附注一
⒛i212ai 变动原因、依据
法定盈余公积金
479‘ 创 274
彳,472,977Ps 箍瞿牒
未分配利润
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⒛12年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
固定资产报废损失
公允价值 变动损失 (收 益以 -” 号填列 )
财务费用 (收 益以 -” 号填列 )
投资损失 (收 益以 -” 号填列 )
递延所得税资产减少 (增 加 以 -” 号填列 )
递延所得税负债增加 (减 少 以 -” 号填列 )
-2,461,97502
存货的减少 (塔 加以 -” 号填列 )
“.331.4⒛ 42
ˉ786,93896
ˉ2.264,76481
经营性应收项目的减少 (增 加 以 -” 号填列 )
经营性应付项 目的增加 (减 少以 -” 号填列 )
彳,009.1006a
,459.02047
经营活动产生的现金流量净额
ˉ3.087,723676
2,485,9934
2不 涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年 内到期的可转换公 司偾券
融赍租入圈定资产
3现 金及现金等价物净变动惰况
现金的期末余额
9,414,57369
13.880冖 1187
减 :现 金的期初余额
13,880,11187
13,147,70385
加 :现 金等价物的期末余额
减 :现 金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
彳‘465,53818
(2)现 金和现金等价物
9.4i4,57369
13,880.11187
共中:库 存现全
可随时用于支什的银行存款
θ,414,57369
3.855.07657
可随时用于支付的其他货币资全
10,000,00000
现金等价物
其中:三 个月内到期的债券投资
期末现金及现金等价物余额
9,414,57069
13,880,11187
其中:母 公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物
九、或有事项
截至 ⒛12年 12月 31日 止 ,本 公 司不存在未决诉讼或仲裁 、对外担保等应披露的或有事
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⒛12年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
十、资产负债表 日后事项
截至 2ll3年 2月 5日 止 ,本 公 司不存在应披露的资产负债表 日后事项
十一、关联方关系及其交易
本企业的母公 司情况
母 公 司对本企业
母公司对本企业的
母公 司名称
业 务性 质
的持股 比例 〈%〉
表决权比例 〈%)
飞机制造及修理
说明:本 公 司的最终控制方为中航 工业
报告期内,母 公司注册 资本变化如下
母公 司名称
6.400.000万 元
6.400,000万 元
本企业的子企业情况
子企业名称
表决权 比例
华阳科技公司
本企业的合营企业 、联营企 业情况
参见长期股权投资。
十二 、母公司主要财务报表项 目注释
应收账款按种类扳露
2012亻 20亻
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
亻亻,162,98亻 92
2,027,30790
其中:账 龄组合
11,162,98192
027,307θ 0
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
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20彳 2年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
i1,162,θ 81θ 2
2,027,3070o
应收账款按种类披露 (续
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
11,115,86262
2,860,28836
其中:账 龄组合
2,860.28836
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
11,11s,86262
(1)按 组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准各的应收账款
彳年以内 (含
9,590,1817彳
9,525‘ 11141
1,428,76671
48,θ 7960
1,493,34571
i.4θ 3.34571
1,403Ⅱ 42231
1.403‘ 42231
i1,162,98102
2,02冫 ,307θ 0
11,115,B6262
2,B60,2B836
其他应收款
其他应收款按种类披露
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备 的其他
29.566.70333
亻3,817,30333
中航 (铁 岭 )药 业有限公司
财务报表附注
⒛彳2年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元
其中:账 龄组合
20,896,70333
13,817,30333
关联方组合
革项金额虽不重大但单项计
提坏账堆备的其他应收款
29,s60,冫 0333
13,81冫 ,30333
其他应收款按种类披露 (续
单项全额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按纽合计提坏账准备 的其他
彳3,452,7057i
其中:账 龄组合
20.798,i6589
i3,452,70571
关联方组合
8,726,26500
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
(1)按 组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
1年 以内 (含
7Ⅱ 锱2,00000
7,353,46256
13.444,zO33θ
“ γ 10,444,703∞
13,444,68333
彳3,⒕ 44,68333
⒛,896,70B33
亻3,Bl`,i1658θ
13,452,7057彳
采用其他方法计提坏账准备的应收账款
账 面 余额
美联方 /l合
8,670,00000
8.726,26500
长期股权投资
中航 (铁 岭 )药 业有限公司
财务报表附注
⒛12年 度 (除 特别注明外,金 颓单位为人民币元
(1)长 期股权投资分类
本年减少 zO12,1231
对子公司投资
3,424,08000
3,424,0800O
对其他企业投资
2,300,00000
2,300,lK O00
5,724,08000
5,724,08000
减 :长 期股权投资减值准备
2,300,0000O
2,300,00000
3,424,080,00
·· 3,424,08000
(2)长 期股权投资明细
被投资单位
彳 矢岭 市华
阳科 技有 限
3,42⒋ .08000
⒉黑龙讧北
亚期 货经 纪
2Ⅱ 30l,ll00l
2铷 000000
2∞ 000000
2.∞ 0,00000
5,724,OBO00
5.724,0800o
5,724,0B000
2,300,00000
说明:黑 龙江北亚期货经纪有限公司自 ⒛06年 5月 已停 业,中 国证监会黑龙 江监管
局对其下发 关于严禁开仓及停止 出入金的紧急通知△ 本公司在 ⒛0/年 已经全额
计提长期股权投资减值准各
营业收入与营业成本
2012′ F启乏
20,289,99704
33,252,0920o
19,181,18602
中链甘油 三酸酯
16,444,27347
13,730,64103
口月艮氵由
彳,388198彳 18
亻364,6728亻
食月大豆油
彳64,44514
227`240彳 3
精岢中链油
一级大豆油
彳 37,彳 423
1.142.09469
53,874,72279
2θ ,083,84646
26,θ 1θ ,θ 2亻
现全流量表补充资料
(1)现 金流量表补充资料
中航 (铁 岭 )药 业有限公 司
财务报表附注
⒛彳2年 度 (除 特别注明外 ,金 额单位为人民币元 )
1将 净利润调节为经菅 活动现金流Ι∶
θ‘930.65020
8,707.98202
加 :资 产减值准备
ˉ亻‘3彳 50638
目定资产折旧、油气资产折耗
生产性生物资产折旧
1,117,34047
1,041,24660
无形资产摊销
长期待摊 费用摊销
处置日定资产 、无形 资产和其他长期资产的损失 〈收益
固定资产报废损失
公 允价值变动损失 (收 益以 -” 号填列 )
财务费用 (收 益以 -” 号填列 )
投资损失 (收 益以 "-” 号填列 )
递延所得税资产减少 (增 加以 -叻 号填列 )
递延所得税负债增加 (减 少以 -” 号填列 )
ˉ2'6彳 ,97502
存货的减少 (增 加 以 -” 号坂列 )
4,331,42642
ˉ5‘ 786,90896
ˉ2,264,76481
经营性应收项 目的减 少 (增 加 以 -” 号填列 )
ˉ3‘ 992,83853
ˉ1,459.02047
经营性应付项 目的增加 (减 少 以 -” 号填列 〉
经营活动产生的现金流量净额
ˉ3,031,47368
2,485.91367
2不 涉及现金收支的重大投资和箸资活动
债务转为资本
-年 内到期的可转换公司债券
融资租入日定资产
3现 全及现金等价物净变动情况
现金的期耒余额
9,413,56940
i3,θ 22,85758
减 :现 金的期初佘颔
13,822.85758
13,139.00191
加 :现 金等价物的期末佘颌
减 :现 金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
ˉ4,409,288i8
(2)现 金和现金等价物
9,413.56940
13,822,85758
其中:库 存现金
中航 (铁 岭 )药 业有限公 司
财务报表附注
⒛12年 度 (除 特别注明外,金 颔单位为人民币元 )
可随时用于支付的银行存款
0,413,ssg40
3,zgB,16587
可随时用于支付的其他货币资金
10‘ 000,00000
现全等价物
其中:三 个月内到期的侦券投资
期耒现金及现金等价物余颔
413‘ 56θ
13,8″ ,8570g
十三、财务报表乏批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司总经理办公会批准报出。
11。 。。001453⊥ 430
主 要 经 营场 所
北京市朝陌Z建 圆门外大 22号 赛JM「 场西层
执 行 事务合伙人
’出期 铁 报告;勤 建W皲 财务浏 坤 计
囱-焱 撺 肃 鲜 酬 轷 蕞 翮 踹 卩管理咨询、会计圯 0jl:法 律`法 规XJ,定冖的其他业务 .
经营项目;无