建设银行信用卡外币还款如何操作？
作者：银率网原创&&Pipper&&&&日
　　建设银行信用卡
外币还款如何操作？外币还款会涉及哪些费用有哪些注意事项？
　　建设银行卡中心推出了龙卡双币种信用卡和龙卡全球支付信用卡等多币种信用卡为持卡人境外刷卡购物或国内海淘提供了便利但是使用建设银行多币种信用卡会涉及到信用卡外币还款的问题建设银行信用卡外币还款分不同的卡种涉及到的费用有所区别
　　建设银行信用卡外币还款费用
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　　龙卡全球支付信用卡是中国建设银行面向具有境外消费需求的中高端客户发行的一款全币种信用卡产品可同时满足您境内外刷卡支付需求同时免收兑换手续费
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　　建设银行对外币信用卡开设自动购汇功能对于持卡人的外币消费银行以人民币入账持卡人只需要按照账单还人民币即可以人民币还款可按照一般信用卡还款的方式通过机网银或者支付宝等均可还款
　　分析师认为建设银行的多币种信用卡支持自动购汇还款非常方便特别是全币种信用卡减免货币兑换手续费更优惠
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信用卡业务
信用卡指南
信用卡申请国际结算基础产品介绍
信用证结算方式
l进口信用证
一、产品简介
&&& 进口开证是指建设银行根据进口商（申请人）的要求和指示，向出口商（受益人）开具的在规定的期限内、凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。
二、服务功能
1．建设银行可满足您各种信用证开证需求，常见信用证：付款信用证、承兑信用证、迟期付款信用证、议付信用证等；特殊类型的信用证：可转让信用证、背对背信用证、循环信用证等；
2．开证时减免保证金，可以根据您的资信状况减免保证金；
3．如果您在开证前交纳全额保证金或在建设银行拥有信用证开证额度，则在办理开立信用证业务时可获得最高效率的开证服务；
4．建设银行同时提供开证后的改证、单据的审核、承兑、付款等优质服务；
5．同时为您提供后续的提货担保、提单背书、信托收据贷款、海外代付等服务；
6．可为您提供即/远期售汇、即/远期外汇买卖等外汇资金服务，与信用证结算相配套，帮助您规避汇率风险。
三、产品优势
1．信用提升。开立信用证后，建设银行即承担了第一性付款责任，您对外的付款承诺就由普通的商业信用提升为银行信用，由此您可以在对外谈判中占据主动，争取到比较合理的货物价位或其他优惠条件；
2．交易安全。银行介入您与出口商的贸易中，可以使贸易过程更加规范，通过信用证的单据要求，您可以有效地控制货权、运输方式、发运日期及货物质量等；
3．减少资金占用。您开证时可向建设银行申请减免保证金，付款时遇到资金紧缺也可申请办理信托收据贷款、海外代付等短期融资业务。
四、建设银行的优势
1．作为中国最有实力的大银行之一，所开立信用证为世界各地出口商普遍接受；
2．作为服务功能齐全的商业银行，能为您提供关于进口信用证的全方位的金融服务；
3．拥有经验丰富的国际结算专业人员，遍布全球的代理行网络；
4．操作系统安全、快捷。
五、办理条件/程序
1．您申请开立信用证时需提供：开证申请书、贸易合同、进口批文（如有）、进口付汇备案表（如有）等；
2．如果您是首次申请开立信用证，还需提供营业执照等企业基本材料。如果您申请减免保证金或申请信用证开证额度，还需提供企业的财务信息、经营情况等资料；
3．根据您的信用评级和申请的信用证类型（非全套货权凭证的即期信用证或远期信用证），您可能还需提供《信托收据》；
4．开证后，收到国外寄来的单据，建设银行将在最短的时间内提供专业化的审单服务；
5．您从建设银行取得全套单据前往办理提货事宜。
l出口信用证业务
一、业务简介
信用证是银行有条件的付款保证，它是银行根据开证申请人（进口商）的要求和指示，向出口商（受益人）开具在规定的期限内、凭规定的单据支付一定金额的书面保证。
二、 我行的服务内容
1.出口信用证的主要内容包括国外来证的审核、信用证的通知、审单、寄单索汇和收汇等。
2.专业的审单服务，建设银行有大批通晓国际惯例的审单人员，可提示您及时修改单据中的不符点。
3.相关融资产品丰富，可为您提供打包贷款、出口议付、贴现和福费廷等贸易融资产品服务。
三、对您的好处
安全性高&您备货交单后，由于境外开证行的银行信用取代了进口商的商业信用，只要按照信用证的单据要求制单，一般都可以按时收回货款，从而避免出口收汇风险。
扩大销售市场&在不了解进口商资信状况的情况下，选用出口信用证方式可以在确保货物安全的同时，努力发掘和拓展新兴市场，增加商业机会。
占有主动权&信用证的特点是银行&认单不认货&，只要您把握住了单据的质量，就可以占据主动，取得开证行的付款承诺。
四、如何办理出口信用证业务
凡经工商行政管理部门批准注册、已办理年检、具有法人资格、实行独立核算，并具有进出口权的外贸企业、生产企业和外商投资企业等经济实体，均可在建设银行办理信用证业务。没有进出口业务经营权的客户办理信用证业务，须委托有进出口代理经营权的外贸公司代理。
1.信用证通知：建设银行收到国外来证核实其真实性后通知您。
2.审单：您向建设银行提交全套信用证规定的单据及正本信用证。建设银行将为您提供高水准的专业审单服务，如审单发现不符点，建设银行将在第一时间联系您进行更改或换单。
3.索汇：建设银行将按照信用证指定的索汇路线和方式（电索或函索）向偿付行索偿，或根据信用证要求，向开证行寄单并索汇。
4.结汇：建设银行收到款项后，将及时向您发出通知，并根据您的指示将款项转入您的外汇现汇账户或为您办理结汇。
托收结算方式
l进口代收业务&
一、进口代收简介&&&&&&&
进口代收业务是指银行收到国外托收行寄交的托收单据后，向国内客户提示，并要求国内客户付款或承兑赎单的结算方式。
二、我行的服务内容
1.建设银行为广大客户提供包括即期付款交单（D/P）、远期付款交单（D/P XXX天）和承兑交单（D/A）在内的全部代收业务。
2.建设银行将按照有关的国际惯例办理进口代收业务。在符合国际惯例规定的范围之内，严格执行国外托收行委托书中规定的各项指示。
三、 对您的好处
节省费用&与进口信用证相比较，托收方式银行费用较低，手续简单，有利于进口商节约费用，且易于操作。
避免资金占压&在承兑交单的情况下，由于进口商只需做出承兑就可以提货并处置货物，因此有足够的时间在转售或处理完货物并有现金流入后才对外支付，完全避免了资金的占压。
四、如何办理进口代收业务
您在对外商务合同中规定采用进口代收方式，可将建设银行的收单地址通知境外客户。待来单后：
1.通知：您接到我行通知的进口代收单据通知后，应到建设银行办理有关付款或承兑或拒付的手续；
2.付款：您（付款人）需要向银行出示进口合同,并填妥贸易进口付汇核销单。在付款交单（D/P）的条件下，您付款后，即可拿到正本单据，凭以提货；
3.承兑：在承兑交单（D/A）条件下，您需办理承兑手续，即按《中华人民共和国票据法》规定承兑远期汇票并提交建设银行，然后领取正本单据，凭此提货，并在到期日付款；
4.拒付：若您拒绝付款或承兑，应到建设银行柜台办理拒付手续，由建设银行代为保管单据。
l出口托收业务
一、业务简介
出口跟单托收是出口商将出口业务单据和向国外客户收款的跟单汇票提交银行，由银行寄往国外代理行（一般是国外客户往来银行），并指示其在国外客户付款或承兑汇票后放单的一种结算方式。
二、我行的服务内容
建设银行为广大客户提供包括即期付款交单（D/P）、远期付款交单（D/P XXX天）和承兑交单（D/A）在内的全部托收业务。
三、对您的好处
节省费用&与出口信用证相比较，托收方式银行费用较低，手续简单，有利于出口商节约费用，且易于操作。
开拓市场&当您的产品属于买方市场时，为了进一步开拓市场和打开局面，可以选择D/P方式；当进口商要求融资便利时，可以选择D/A方式。
控制风险&由于托收方式下进口商只有付款或承兑后才能提取货物，相对于赊销方式，风险较易控制。
四、 如何办理出口托收业务
1.您出口取得有关单据后，委托建设银行办理对外跟单托收，应填写托收委托书，明确托收方式，即付款交单（D/P）或承兑交单（D/A），如未注明，出于为您的货物安全考虑，建设银行将按付款交单（D/P）方式处理。 　　
2.您可向建设银行指定国外代收行（一般是国外客户往来行），但如建设银行与该指定银行无代理关系，或您未指定代收行，建设银行可代替您选择国外代收行。
3.您如欲减额、延长付款期限或改变交单条件等，您只须及时向建行提出书面指示即可。
汇款结算方式
一、业务简介
汇出国外汇款是国际贸易支付结算方法之一，是银行接受客户的委托，把外汇款项通过银行的海外联行或国外代理行，汇到汇款人指定的收款人所在银行账户的业务。
二、我行的服务内容
建设银行对于国内各企事业单位、团体、三资企业、驻华机构、持外籍护照人员、公派出国人员提供包括电汇、信汇和票汇在内的汇款服务。
建设银行还提供与汇出汇款相关的售汇、国际收支申报、汇款业务查询查复等服务。
三、 对您的好处
1.低价高效&与信用证和托收方式相比较，汇出汇款具有价格低廉、手续简便、速度快和效率高等优点。
2.赢得主动&进口商在货物到达后再验货付款，可以避免货不对板、短缺或质量不合要求等商业风险，掌握最后付款的主动权。
四、如何办理汇出汇款业务
对外付汇进口单位名录之内的企业客户来我行办理汇出汇款业务需持下列资料：
1.有关批汇文件；
2.填写汇出汇款申请书；
3.提供国际收支申报表；
4.填写贸易进口付汇核销单。
一、业务简介
汇入汇款业务是指我行收到境外代理行的汇款指示后，按其要求将一定金额款项划付给指定收款人的一种结算业务。按汇款方式不同分电汇和票汇。
二、我行的服务内容
1.电汇和信汇：银行收到汇入头寸，经审核无误后，根据外汇管理的有关规定，当天解付入账，收款人（客户）可在翌日收到回单；
2.票汇：收款单位向我行提示银行汇票，并背书、写明账号，经银行审核无误且印鉴相符（大客汇票须有出票行的加押电证实），则可于当天解付入账，翌日取回回单。
三、对您的好处
1.建行的国际业务网络覆盖全国，且拥有经验丰富的国际业务专业队伍；能保证收款人及时安全地收到款项。
2.先进的SWIFT系统安全、快捷，能保证汇入资金及时划转。
3.适用范围广。各种国际贸易、资本金的汇入、居民外汇等都可适用汇入汇款方式。
四、如何办理汇入汇款业务
出口商或国内客户的交易对手在国外任何地方，若想向国内汇款，只要到当地可受理国际汇款业务的银行办理汇款，在汇款申请书上写明收款人姓名、地址、电话、国内建设银行帐号、帐户行，这样您的汇款就能者通过中国建设银行海外分行或代理行汇到我行，我们一经确认，即可进行汇款解付。
& 版权所有 中国建设银行版权所有 京ICP备 号&京公网安备
总行地址：中国北京西城区金融大街25号
邮编：100033
手机网站：中国建设银行关于进一步加强外汇票汇业务管理的通知
&&纯文字版中国建设银行关于进一步加强外汇票汇业务管理的通知
中国建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，苏州、三峡分行，济南、杭
州、浦东分行：
为适应外汇业务发展需要，规范外汇票汇结算行为，保障当事人的合法权益，总行制定下发了新版“中国建设银行外汇汇票”，该汇票自日启用。为了该项业务顺利实施，并控制好风险，现根据《中华人民共和国票据法》和《中国建设银行国际结算手册》以及中国人民银行
关于票据结算的有关规定，将外汇票汇业务中的有关事项通知如下：
一、外汇汇票的适用范围
外汇汇票是由出票行签发，由付款行受出票行委托在见票时按票面金额无条件支付给收款人的票据。新版中国建设银行外汇汇票(以下简称外汇汇票)为即期汇票，不得转让，不可设定质押。本通知适用于建设银行境内机构客户非贸易项下的外汇票汇结算，建设银行境外分行不签发该外
汇汇票，但可作为该外汇汇票的解付行。
外汇汇票的出票，限于参加国内外汇清算资金往来或经授权的建设银行机构办理。
外汇汇票的付款，限于参加国内外汇清算资金往来或经授权的建设银行机构；境外金融机构限于我行的境外分行和账户行。
二、外汇汇票的出票
(一)申请人填写汇出汇款申请书。出票银行应要求申请人交足现金或有足额存款后，按规定填写“汇出汇款申请书”一式三联，并签名或盖章。第一联加盖结算专用章后交客户，第二联借方凭证，第三联贷方凭证。交现金办理汇票的，第二联注销。银行根据汇款申请书填列的汇款金额
计收手续费和邮电费。签发行受理客户汇票申请时，应认真审查申请书的内容是否填写齐全、清晰，签名或盖章是否与预留印鉴相符，审查申请人是否提交外汇管理规定的有效单证，经审核无误，收妥款项后方可为其签发外汇汇票。
(二)银行缮制汇票。
1.签发的外汇汇票必须记载下列内容：
(1)表明“外汇汇票”字样；
(2)表明“不得转让”字样；
(3)无条件支付的委托；
(4)出票金额和币种；
(5)付款行名称；
(6)收款人名称；
(7)出票日期；
(8)出票行签章。
外汇汇票上欠缺记载上列内容之一的，外汇汇票无效。外汇汇票记载事项均不得伪造、变造，否则为无效汇票，银行不予受理。
2.金额与币种。每张汇票的最高限额为5万美元或其他等值外汇，币种为可自由兑换货币。大小写金额应完全一致，不得涂改，否则应作废票处理。
3.日期与地点。出票行应在汇票的上方填写出票日期和出票地点。以汇款人申请日期为缮制汇票的日期，并在外汇汇票左上角加盖“境内使用时提示付款期限为一个月”戳记。出票地点为出具汇票的分行所在的城市名称。并在右上角编码后填写出票行(一级分行)代码(见附一)。
4.收款人。汇票的收款人一栏填写与汇款申请书一致的收款人名称。不允许出具以来人为抬头的汇票，即“Pay
Bearer”。
5.付款行。出票行应将付款行的名称和地址填在汇票的左下方。
外汇汇票的境外付款行原则上为我行境外分行或境外账户行。签发汇票金额如小于或等于5000美元(或等值的其他货币)时，签发行不必发送汇票开立通知书，也不必划拨头寸，境外分行或账户行见票后会主动借记我行账户；签发外汇汇票金额大于5000美元(或等值的其他货币)时，我行
需向境外分行或境外账户行发送加押电传予以证实，但不必划拨头寸。我行与境外账户行签有汇票解付协议的，则应根据协议要求办理。
外汇汇票的付款行为境内系统参加外汇清算资金往来的机构或经授权的建设银行机构，出票行应在出票同时以SWIFT
MT205向付款行发出加押付款通知，在报文的第72栏中注明汇票出票日期，并通过总行拨付汇票头寸。
6.有权签字人签字。外汇汇票必须经两名有权签字人双签，其中至少有一名是C级签字人员。签发的汇票金额不得越过授权权限，否则将被认为是无效汇票。解付行如买入或承兑此汇票，应由解付行自身承担损失。外汇汇票的签字应当真实，不得伪造、变造，违者依法处理。
7.划线。外汇汇票不得转让，出票人需制作划线汇票，即在汇票正面左上角划两条平行线，并在平行线中注明“A/C
PAYEE”或“NON-NEGOTIABLE”，或用印章打一戳记。
PAYEE或NON-NEGOTIABLE
三、提示和付款
收款人为境内的，外汇汇票的提示付款期限自出票日起一个月。付款行收到出票行发送的SWIFT
MT205后应作专夹保管，并对汇票号码、币种、金额、出票行、出票日作专门登记，超过一个月尚未提示付款的，即在第二个工作日主动将头寸退回出票行。持票人超过付款期限提示付款的
，付款行不予受理。
收款人为境外的，外汇汇票的提示付款期限适用付款地法律。
通过票据交换系统向付款行提示付款，视同收款人提示付款。提示付款日以收款人向开户银行提交外汇汇票的时间为准。
持票人超过期限向付款行提示付款未获付款，并在票据权利时效内向出票行请求付款的，应向出票行出具付款行拒绝付款证明，并交验本人身份证件或单位说明，出票行审核无误且收到付款行退回的头寸后办理付款。
在我行开户的收款人提示汇票付款时，收款人应在汇票背面加盖预留银行印鉴，付款行审核无误且已收到出票行付款通知后办理付款。未在我行开户的收款人(为个人的)提示汇票付款时，收款人应在汇票背面签章，注明身份证件号码、名称及发证机关，并交验本人有效身份证件(个人?
行矸葜ぜ侵妇用裆矸葜ぁ⒕僦ぁ⒕僦ぁ⑽闹案刹恐ぁ⑹勘ぁ⒒Э诓尽⒒ふ铡⒏郯奶ㄍ叵缰さ确戏伞⑿姓ü嬉约肮矣泄毓娑ǖ纳矸葜ぜ?。审核无误且已收到出票行付款通知后办理付款。付款金额应与被解付汇票的票面金额一致。
汇票持票人提示付款时，付款行应注意审核下列内容：
(一)汇票是否已挂失；
(二)出票行的名称及签字级别；
(三)汇票表面是否有变造痕迹；
(四)汇票是否在提示付款期限内；
(五)汇票要素是否完整并符合有关规定；
(六)汇票背面签章与预留印鉴是否相符。
外汇汇票申请人要求退票，撤销票汇申请，必须交回我行开出的银行汇票正本，并经申请人背书，记载“请求退票”字样，如系未在我行开立存款户的申请人，还应交验本人身份证件。
对于已划付头寸的境内外汇汇票退票，出票行必须向付款行发送SWIFT
MT299，要求其退回相应头寸。付款行收到MT299后经确认后向原出票行发送SWIFT
MT205退回头寸。出票行收妥头寸后方可办理退汇，由于撤销汇款指令而发生的一切银行费用均应由汇款申请人承担。
外汇汇票遗失，可以由失票人通知出票行或付款行挂失止付，失票人需填写挂失止付通知书并签章。挂失止付通知书应当记载下列事项：
(一)外汇汇票丢失的时间、地点、原因；
(二)外汇汇票的号码、币种、金额、出票日期、地点、出票行名称、付款行名称、收款人名称；
(三)挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系方法。
欠缺上述记载事项之一的，银行不予受理。
境内使用的外汇汇票，出票行受理失票人挂失止付申请后应立即向汇票付款行发出汇票止付通知，由于汇票挂失而发生的一切邮电费用均由收款人承担。付款行也可直接受理失票人挂失止付申请。付款行查明挂失外汇汇票确未付款时，应立即暂停支付，并于第二个工作日向原出票行发
MT205退回头寸，出票行收妥头寸并在失票人取得人民法院出具的其享有该票据权利的证明后方可办理退汇，客户如继续申请开立外汇汇票需重新填写“汇出汇款申请书”。
境外使用的外汇汇票，出票行受理失票人挂失申请后应立即向境外账户行发出汇票止付通知。
对于失票人的挂失止付申请，我行应积极协助客户办理。我行不承担止付通知到达付款行前款项已解付的责任。
外汇票汇业务会计核算程序详见附二。
六、查询和查复
出票行、付款行办理票汇业务查询查复时，应坚持“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”的原则。
付款行收到出票行开具的外汇汇票，发现有下列情形之一的，应在第二天按照SWIFT
MT299格式向出票行发出汇票查询查复通知书，并登记有关汇票业务查询查复登记簿。
(一)整个票面模糊不清的；
(二)出票行漏写缩写编码的；
(三)付款行名称、地址不准确的；
(四)有权签字人签字不清或有怀疑的。
出票行收到“汇票查询查复通知书”，应立即书面查复付款行。对于有权签字人签字不清或有怀疑的，须以加押电传确认。
出票行和付款行如因工作差错而影响客户用款或造成经济损失的，由发生差错的行及有关当事人承担责任。凡属出票行的错误或对查询不及时答复，由出票行负责，付款行发现错误不及时查询负连带责任；凡属付款行对有效完整的汇票解付处理有误由付款行负责。
七、保管和销毁
外汇汇票是重要空白凭证，必须由总行统一印制下发。外汇汇票的保管、使用、销毁按照总行有关重要空白凭证的管理要求办理。自新汇票启用之日起，原有的外汇汇票一律作废并销毁，销毁的汇票按票码报总行备案。
各分行行名简写字母一览表
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外汇银行票汇业务核算程序
外汇银行汇票是由出票银行签发，由付款行受出票行委托在见票时按票面金额无条件支付给收款人的票据。新版中国建设银行外汇汇票(以下简称外汇汇票)为即期汇票，不得转让，不可设定质押。
外汇汇票的出票，限于参加国内外汇清算资金往来或经授权的境内建设银行机构办理。建设银行境外分行不签发该外汇汇票，但可作为该外汇汇票的付款行。
外汇汇票的付款，境内付款限于参加国内外汇清算资金往来或经授权的建设银行机构；境外付款限于我行的境外分行和账户行。
二、签发外汇汇票的核算
申请人需要使用外汇银行汇票，应按规定填写“汇出汇款申请书”一式三联，并签名或盖章。出票行受理时，应认真审查申请书的内容是否填写齐全、清晰，签名或盖章是否与预留印鉴相符，客户是否提交了外汇管理规定的有效单证，是否交足现金或有足够的外汇存款，经审核无误后
方可办理。
外汇汇票一式三联，第一联为正本，由出票行按缮制汇票的要求签发后交汇票申请人；第二联为副本，由签发行留底备查；第三联为记账凭证，由出票行在汇票被解付后销账时使用。
出票行签发外汇银行汇票后，应同时向代理付款行发送清算电文。
(一)签发境内汇票的核算。
1.以原币存款办理汇票。出票行签发汇票后，将汇票第一联(正本)连同汇票申请书第一联一并交申请人，汇票第二、三联专夹保管，申请书第二、三联分别为：
借：单位活期外汇存款――××单位户
或有关科目
贷：外汇清算资金往来――××行
银行按规定收取的邮电费和汇款手续费核算从略。(以下同)
2.以人民币办理汇票。申请人以人民币办理外汇汇票的，出票行需办理结售汇，另外填制外汇买卖水单一式八联，第一、七联盖章后交客户，二、三、四、五联分别作借贷方记账凭证，以留底清算电文作为贷方凭证附件。会计分录为：
借：××科目
贷：外汇买卖
借：结售汇
贷：外汇清算资金往来――××行
3.以外币现钞办理汇票。申请人以原币种外钞办理外汇汇票的，出票行需进行钞买汇卖。另填制外汇套汇凭证一式六联，第一联连同现金交款单第一联加盖业务用章后交客户，第二、四、五联分别作借贷方记账凭证。
或有关科目
贷：代客套汇(钞买价)
借：代客套汇(汇卖价)
贷：外汇清算资金往来――××行
如果是非美元外币现钞折算为非美元外币汇出，则以套汇凭证第三联作为美元双科目凭证。会计分录为：
借：代客套汇
贷：代客套汇
4.以不同币种现汇办理汇票。申请人以不同币种现汇办理外汇汇票的，出票行应进行代客套汇。另填制外汇套汇水单一式六联，第一联加盖业务用章后交客户，第二、四、五联分别作借贷方记账凭证。会计分录为：
借：单位活期外汇存款――××单位户
贷：代客套汇
借：代客套汇
贷：外汇清算资金往来――××行
(二)签发境外汇票的核算。外汇汇票的境外付款行原则上为我行境外分行或境外账户行。
签发汇票金额如小于或等于5000美元(或等值的其他货币)时，签发行不必发送汇票开立通知书予以证实，也不必划拨头寸，境外分行或账户行见票会主动借记我行账户。
签发外汇汇票金额大于5000美元(或等值的其他货币)时，出票行需向境外分行或境外账户行发送汇票开立通知书(加押电传或MT110)予以证实，但不必划拨头寸，在MT110的32栏注明“32B”，境外分行或账户行见票时与我行发送的汇票开立通知书核实无误后借记我行账户。
小于、等于或大于5000美元三种类型的核算完全相同。出票行签发汇票后，将汇票第一联(正本)连同汇票申请书第一联一并交申请人，汇票第二、三联专夹保管，申请书第二、三联分别作借贷方记账凭证，以留底加押电传或清算电文作为贷方凭证附件。会计分录为：
借：单位活期外汇存款――××单位户
或有关科目
贷：汇出汇款
非原币存款或现钞办理境外汇票的核算参照“签发境内汇票的核算”。
三、系统内外汇汇票付款的核算
在我行开户的收款人提示汇票付款时，收款人应在汇票背面加盖预留银行印鉴，付款行审核无误且已收到出票行付款通知后办理付款；未在我行开户的收款人提示汇票付款时，收款人为单位的，应在汇票背面加盖单位财务专用章或单位公章，并提供持票人有效身份证件及复印件；收款
人为个人的，应在汇票背面注明身份证件号码、名称及发证机关，并交验本人有效身份证件及其复印件。付款行审核无误且已收到出票行汇款电文后办理付款，并将其身份证件复印件留存备查。付款金额应与被解付汇票的票面金额一致。
汇票收款人提示付款时，付款行应注意审核下列内容：
第一、汇票是否已挂失；
第二、出票行的名称及签字级别；
第三、汇票表面是否有涂改痕迹；
第四、汇票是否在提示付款期限内；
第五、汇票要素是否完整并符合有关规定；
第六、汇票收款人是否为该持票人，汇票背面签章与预留印鉴是否相符。
(一)付款行先付款后收到头寸的核算。
1.原币现汇付款的核算。付款行接到汇票正本及进账单两联并审核无误后，在进账单第一联盖章后交客户作为收账通知，第二联作贷方记账凭证，解付汇票作为贷方凭证附件，另填制特种转账借方凭证一联。会计分录为：
借：外汇清算资金往来――××行
贷：单位活期外汇存款――××单位户
或其他科目
2.支付现金的核算。收款人要求提取现金，付款行需进行汇买钞卖。另填制外汇套汇凭证一式六联，第一联盖章后交客户，第二、四、五联分别作借贷方记账凭证，另填制特种转账借方凭证一联。会计分录为：
借：外汇清算资金往来――××行
或有关科目
贷：代客套汇(汇买价)
借：代客套汇(钞卖价)
如果是非美元外币汇款项提取非美元外币现钞，则以套汇凭证第三联作为美元双科目凭证。会计分录为：
借：代客套汇
贷：代客套汇
3.付款行收到总行清算报文时，填制特种转账借贷方凭证各一联，以总行清算报文作为借方凭证附件。
借：存放总行资金――活期户
贷：外汇清算资金往来――××行
(二)付款行先收到头寸后付款的核算。
1.付款行收到总行清算报文时，填制转账借贷方凭证各一联，以总行清算报文作为借方凭证附件。会计分录为：
借：存放总行资金――活期户
贷：汇入汇款――境内户
2.付款时的核算。
(1)原币现汇付款的核算。付款行填制特种转账凭证三联(一借两贷)，一联盖章后交客户作为收账通知，另两联分别作借贷方记账凭证，解付汇票作为贷方凭证附件。会计分录为：
借：汇入汇款――境内户
贷：单位活期外汇存款――××单位户
或其他科目
(2)支付现金的核算。收款人要求提取现金，付款行需进行汇买钞卖。另填制外汇套汇凭证一式六联，第一联连同现金交款单第一联加盖业务用章后交客户，第二、四、五联分别作借贷方记账凭证。
借：汇入汇款――境内户
或有关科目
贷：代客套汇(汇买价)
借：代客套汇(钞卖价)
如果是非美元外币汇款项提取非美元外币现钞，则以套汇凭证第三联作为美元双科目凭证。会计分录为：
借：代客套汇
贷：代客套汇
四、外汇汇票结清的核算
出票行收到总行清算报文时，抽出专夹保管的汇票第二联副本和第三联记账凭证，经核对无误后，分别作如下账务处理：
(一)境内汇票的结清。将留底的汇票第二联副本联作为借方凭证，并填制转账贷方凭证一联，总行清算报文及汇票第三联作为贷方凭证附件。会计分录为：
借：外汇清算资金往来――××行
贷：存放总行资金――活期户
总行国际部清算中心以签发行电文作为记账依据，会计分录为：
借：分行活期外汇存款――签发行
贷：分行活期外汇存款――付款行
(二)境外汇票的结清。
1.境外分行或境外账户行见票后，主动借记或与我行汇票开立证实书核实后借记我行账户，总行国际部清算中心收到境外分行或境外账户行的清算报文，以此作为记账依据，并据此扣收出票行的“分行活期外汇存款”，向分行发送清算报文。会计分录为：
借：分行活期外汇存款――××出票行
贷：存放境外同业――××代理行户
2.签发行如果未在境外账户行开立分账户，则在收到总行清算报文后，将留底的汇票第二联副本联作为借方凭证，并填制转账贷方凭证一联，总行清算报文及汇票第三联作为贷方凭证附件。会计分录为：
借：汇出汇款――境外户
贷：存放总行资金――活期户
3.签发行如果在境外账户行开立了分账户，则在收到境外账户行的清算报文后，将留底的汇票第二联副本联作为借方凭证，并填制转账贷方凭证一联，境外账户行清算报文及汇票第三联作为贷方凭证附件。会计分录为：
借：汇出汇款――境外户
贷：存放总行资金――境外分账户
待收到总行清算报文后，另填制两联借贷方凭证，总行清算报文作为贷方凭证附件。会计分录为：
借：存放总行资金――境外分账户
贷：存放总行资金――活期户
五、退汇的核算
外汇汇票申请人要求退票，撤消票汇申请，必须交回我行开出的银行汇票正本，并经申请人背书，记载“请求退票”字样，同时应交验本人身份证件。
签发行受理申请人退汇时，应抽出原专夹保管的汇票副本和记账凭证联，认真核对无误后，连同正本全部加盖“注销”戳记，并专夹保管。
(一)境内汇票退汇的核算。对于境内外汇汇票的退票，出票行必须向付款行发送止付电文MT111，要求其退回相应头寸。付款行收到MT111后经确认后向原出票行发送SWIFTMT205退回头寸，出票行收妥头寸后方可办理退汇。
1.付款行的核算。付款行退回汇票头寸后，填制特种转账借贷方凭证各一联，以退汇电文作为借方凭证附件。会计分录为：
借：汇入汇款――境内户
或有关科目
贷：外汇清算资金往来――××行
付款行收到总行清算报文后，填制特种转账借贷方凭证各一联，以总行清算报文作为贷方凭证附件。会计分录为：
借：外汇清算资金往来――××行
贷：存放总行资金――活期户
2.出票行的核算。出票行收到付款行退回头寸的电文后，应抽出原专夹保管的汇票，填制特种转账凭证三联(一借两贷)，一联贷方凭证盖章作为退款收账通知，另两联作为借贷方凭证。加盖“注销”戳记的三联汇票作为借方凭证附件。
借：外汇清算资金往来――××行
贷：单位活期外汇存款或有关科目
出票行收到总行清算报文后，填制特种转账借贷方凭证各一联，以总行清算报文作为借方凭证附件。会计分录为：
借：存放总行资金――活期户
贷：外汇清算资金往来――××行
(二)境外汇票退汇的核算。对于境外汇票的退票，出票行必须向付款行发送止付电文MT111，收到境外行确认止付电文后方可办理退汇。
1.原币存款汇出项下的退汇，出票行填制特种转账借贷方凭证各一联，以三联汇票和境外行确认止付电文作为借方凭证附件。会计分录为：
借：汇出汇款――境外户
贷：单位活期外汇存款
2.结售汇项下汇款的退汇，签发行需办理结汇。会计分录为：
借：汇出汇款――境外户
贷：结售汇
借：外汇买卖
贷：××科目
3.以原币种外钞汇出项下退汇，签发行需进行汇买钞卖。会计分录为：
借：汇出汇款――境外户
贷：代客套汇(汇买价)
借：代客套汇(钞卖价)
如为非美元的钞汇折算，还需增加如下分录：
借：代客套汇
贷：代客套汇
4.不同币种汇出项下的退汇，签发行需进行代客套汇。
借：汇出汇款――境外户
贷：代客套汇
借：代客套汇
贷：单位活期外汇存款
六、挂失的核算
境内使用的外汇汇票，出票行受理失票人挂失止付申请后应立即向原汇票付款行发出汇票止付通知，付款行确认后向出票行发送MT205退回头寸，出票行收妥头寸并按规定可付款后方可办理退汇。付款行也可直接受理失票人挂失止付申请，付款行查明挂失外汇汇票确未付款时，应立即?
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MT205退回头寸，出票行收妥头寸并按规定可付款后方可办理退汇，客户如继续申请开立外汇汇票需重新填写“汇出汇款申请书”。由于汇票挂失而发生的一切邮电费用均由原收款人承担。
境外使用的外汇汇票，出票行受理失票人挂失申请后应立即向境外账户行发出汇票止付电文MT111，收到境外行确认并按规定可付款后方可办理退汇。
核算同退汇的核算。
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