经营现金流量比率风险率是什么比率啊？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-08-07 02:16 标签： 现金流量比率分析
与现金流量表有关的财务比率有哪些？_百度知道
与现金流量表有关的财务比率有哪些？
1. 现金流量适应率＝经营活动现金净流量/(偿付到期的长期负债＋购建固定资产支出额＋支付股利)　　现金流量适应率是衡量企业是否能产生足够的现金流量以偿付债务、购建固定资产和支付股利需要的指标，它的数值大于1，说明比较适应。2. 销售净现率＝企业年末经营活动现金净流量／年度销售收入净额　　销售净现率反映企业一定时期内每天实现1元销售收入所能获得的现金净流量，一般应大于销售净利率指标数值3. 现金获利指数＝企业年度实现的净利润额／年末经营活动现金净流量　　现金获利指数反映企业在一定时期内每实现1元经营活动现金净流量所获得净利润额，借以衡量经营活动现金流量的盈利能力4. 总资产净现率＝年度实现的经营活动现金净流量／年初总资产额＋年末总资产额　　总资产净现率反映企业在会计年度内平均每1元资产获得的经营活动现金净流量，用以衡量企业经营资产的利用效果。考察该指标近年内动态数列，可以揭示经营资产利用效率及发展变化趋势。
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借以衡量经营活动现金流量的盈利能力4）总资产净现率＝年度实现的经营活动现金净流量／年初总资产额＋年末总资产额反映企业在会计年度内平均每1元资产获得的经营活动现金净流量利用会计报表观察，一般应大于销售净利率指标数值3）现金获利指数＝企业年度实现的净利润额／年末经营活动现金净流量反映企业在一定时期内每实现1元经营活动现金净流量所获得净利润额。考察该指标近年内动态数列：
以现金偿债和支付投资者利润
获取利润和经营现金之间发生差异原因现金流量表
筹资;(偿付到期的长期负债＋购建固定资产支出额＋支付股利) 该指标是衡量企业是否能产生足够的现金流量以偿付债务，用以衡量企业经营资产的利用效果，说明比较适应2）销售净现率＝企业年末经营活动现金净流量／年度销售收入净额该指标反映企业一定时期内每天实现1元销售收入所能获得的现金净流量、购建固定资产和支付股利需要的指标，它的数值大于1、投资影响和不影响现金收支情况
未来形成现金流量能力
估计企业风险 现金流量相关指标分析1）现金流量适应率＝经营活动现金净流量&#47
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请问企业的投资回报率该怎么计算？
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　　A1:核算投资回报的比率很多， 经常用的有
　　1、投资回报率 = 净利润 / 净。 其中，净利润会受政策的影响，需要根据你自己的需要确定调整; 净资产可以是 报表上的净资产，也可以是 总的投资资金，或 总运营资本， 也是根据你自己需要确定了。
　　2、投资回收年限 = 总投资/每年净利润， 指多少年可以回收投资。
　　3、 净现值法， 这个对没有财务知识的比较负责
　　4、 内涵报酬率法， 和3有点类似， 也是利用财务知识核算出来的。 表示不考虑融资结构，项目本身的投资回报率的大小。
　　A2:投资回报率可以看成贴现和不贴现的：
　　1 不贴现的
　　投资回报率 = 投资收益 / 初始投资
　　2 贴现的就是把n期的投资收益先贴现 然后再处以投资收益 至于贴现的discount rate
　　就看当时市场利率和投资者对风险的偏好了
　　A3:投资报酬率=息前税后利润/投资成本
　　息前税后利润是考虑到债务成本的问题，以及所得税的问题。
　　一般计算投资报酬率都会考虑到对所得税的影响和对资金时间价值的概念。
　　可以用目前的市场风险率来求你们公司的资本成本率，计算现值指数来得出。
　　A4:不同会计方法计算会计报酬率各不相同,不同行业也不相同,没有固定格式
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只要存在负债，就有财务风险，股权现金流量包括了财务风险，所以它的风险比实体现金流量大。而只要净财务杠杆大于0，就会存在负债，就会有财务风险。股权现金流量包括财务风险推导如下：实体现金流量＝股权现金流量＋债权现金流量， 计算实体现金流量时，认为债权人也是投资者，债权人投入的资金与股东投入的资金没有任何差别。利息费用也是实体创造的现金流量之一，实体现金流量不会因为利息费用的存在而减少.对于同一个项目而言，不管筹资方式如何，由于投入的资金总量相同，因此，实体现金流量一定相同，与筹资方式无关。或者说，当债权人现金流量增加时，股权现金流量会等额减少，实体现金流量不变。所以，实体现金流量不包括财务风险，而对股东来说，只有支付了债权人的利息费用后，剩余的现金流量股东才能自由支配，也就是说，利息费用的存在会使得股权现金流量减少，所以说，股权现金流量包含了财务风险，应该使用更高的折现率。
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59.151.113.46:Execute time :0.37现金流量适合比率的定义？_百度知道
现金流量适合比率的定义？
现金流量适合比率，是指经营活动现金净流入与项资本支出、存货购置及发放现金股利的比值，它反映经营活动现金满足主要现金需求的程度。
若企业连续几年的现金流量适合比率均为1，表明企业经营活动所形成的现金流量恰好能够满足企业日常基本需要；若该比率计算结果小于1，说明企业经营活动的现金流人不能满足需要，应采取筹资措施；若计算结果大于1，意味着企业经营活动所形成的现金流入大于日常需要，企业可以考虑偿还债务以减轻利息负担，扩大生产经营规模或增加长期投资。
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说明公司的短期偿债能力越强。3 对于债权人来说，低于0，而流动性越好的其盈利能力越差，那就是说，一般不应该保持过高的现金比率，不同行业不可一概而论。其值越大。因此，即现金余额等于或大于流动负债总额。但对于公司来说、应收账款等：现金流量比率是经营活动产生的现金净流量与流动负债的比率，但降低了公司的获利能力；现金流量比率越低，光靠手中的现金就足以偿还流动负债。2 作用，虽然提高了公司的偿债能力，盈利能力越强，则表示公司短期偿债能力越差，高于1都不太好：该指标表示公司偿还即将到期债务的能力，就会使资产过多地保留在盈利能力最低的现金上，同时也是盈利能力最低的资产。因为资产的流动性（即其变现能力）和其盈利能力成反比，是衡量公司短期偿债能力的动态指标，现金是流动性最好的资产，现金比率并不是越高越好，也可以是全年平均流动负债数额。在公司的所有资产中。如果现金比率达到或超过1.5，后者现金太多，公司即使不动用其他资产，偿债会有问题。现金流量比率越高，流动性越差的，反之，表明公司的短期偿债能力越好，说明公司的短期偿债能力越弱1 定义，如存货，不会发生债务危机即可;可以是年末流动负债总额;流动负债&quot。&quot。保持过高的现金比率，前者如果其他流动资产变现能力不好的，只要能保持一定的偿债能力，现金流量比率总是越高越好。一般情况下，对于公司来讲，资金利用效率太低
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现金流量适合比率，是指经营活动与项、存货购置及发放的比值，它反映经营活动现金满足主要现金需求的程度。若企业连续几年的现金流量适合比率均为1，表明企业经营活动所形成的现金流量恰好能够满足企业日常基本需要；若该比率计算结果小于1，说明企业经营活动的现金流人不能满足需要，应采取筹资措施；若计算结果大于1，意味着企业经营活动所形成的现金流入大于日常需要，企业可以考虑偿还债务以减轻利息负担，扩大生产经营规模或增加。性&&&&质经营活动与项对&&&&象企业 公式
现金流量适合比率=一定时期经营活动产生的/(同期+同期存货净投资额+同期)×100%
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