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[短标]中国央行分支机构常备借贷便利的对象包括城商行、农商行、农合行和农信社，采取质押方式发放
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　　经济日报讯 （记者张毅、通讯员何汪维）全国第五大农村商业银行&&陕西秦农银行日前在西安揭牌成立。
　　秦农银行全称为陕西秦农农村商业银行股份有限公司，是在西安市6家城区农村信用合作联社合并重组基础上，通过增资扩股、优化股权组建起的股份制农村商业银行，资产总额达到777亿元，是陕西省内资本规模最大的银行机构；资本金居全国农村商业银行第五位。目前，秦农银行网点数目达到256个，覆盖西安市主要城区，是西安市营业网点最多的银行机构，主要风险监管指标步入了二级农村商业银行之列。
责任编辑:小龙
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-------版权所有&贵阳经济圈农信社跨县组建农商行合理性研究--《贵州财经大学》2012年硕士论文
贵阳经济圈农信社跨县组建农商行合理性研究
【摘要】：我国目前为农村提供金融服务的主力军是农村合作金融。农村合作金融在2003年以前主要以合作制县、乡分设的法人组织形式为主，缺乏规模经济与范围经济、业务单一、资产质量偏低、潜在风险很大等问题相当严重，而且普遍资不抵债。2003年实施改革试点，农村合作金融机构在中央和地方强有力的政策扶持下，取得了长足的发展。截至到2010年，已经组建省级联社25家，股份合作制县联社2126家，农村合作银行201家，农村商业银行46家，还有为数不多的乡级法人农村信用社仍保留合作制。近年来，农村合作金融机构的市场份额迅速增大，服务三农的能力和对市场资源的配置效率有所提高，大部分法人机构的历史包袱得到很大化解，资产质量取得根本性好转，展现了良好的发展势头，成为“自主经营、自我约束、自我发展、自担风险”的市场主体。然而，新问题又出现了。一方面，一些大城市圈在积极推进农村合作金融机构跨县兼并，组建大型农村商业银行；另一方面人们又担心农村合作金融机构过于庞大而形成垄断，对农村金融市场的竞争形成压力并对市场绩效产生负面影响；还有，央行等有关方面也担心农村金融机构在发展中偏离服务“三农”的宗旨，转向城市，加剧无序竞争。
本文在总结梳理国内外有关理论研究成果的基础上，认识到：规模和范围扩大有助于提高规模经济和范围经济的效率、有利于分散化解风险，采用股份制等现代企业制度有利于克服合作制的业务局限和内部人控制问题，还有利于提高员工素质和服务水平等。但是基于我国目前的发展水平，跨县合并主要适合在城市经济圈实施，一般农业县等还是保留县级法人为好。
本文将有关理论运用于对贵阳经济圈的实证研究，通过对区域基本经济条件、区域经济发展与金融发展的相关性、和各区（县）农村合作金融机构产权组织形式与业务现状等方面的分析，得出以下结论：为了进一步推进农村信用社产权制度改革、完善法人治理结构，提高贵阳经济圈农村合作金融机构的核心竞争力和风险抵御能力，发挥行业的整体优势，也为了向“三农”提供更多更优质的金融服务，取得城市农村的相互促进，为贵阳经济圈农村发展创造更好条件，应该在该区域积极推动农村合作金融机构县级法人跨县组建农村商业银行。为实现合并和巩固新的组织，本文提出了要进一步规范管理体制、理顺管理关系、健全法人治理结构，完善内控制度、规范业务流程，强化政策支持力度等对策建议。
【关键词】：
【学位授予单位】：贵州财经大学【学位级别】：硕士【学位授予年份】：2012【分类号】：F832.35【目录】：
摘要4-5Abstract5-91 绪论9-12 1.1 选题背景和研究意义9-11
1.1.1 选题背景9-10
1.1.2 研究意义10-11 1.2 研究思路及研究方法11 1.3 本文的结构安排11-122 农村合作金融国内外研究现状12-18 2.1 国内研究现状12-13 2.2 对农信社三种产权组织模式的对比与评价13-15 2.3 国外研究现状15-16 2.4 小结16-183 贵阳经济圈农信社发展概况及商业化改革因素分析18-33 3.1 贵阳经济圈农信社发展现状18-22
3.1.1 经济圈的定义和特点18
3.1.2 贵阳经济圈农信社基本情况18-20
3.1.3 产权组织制度基本确立，管理体制改革得到完善20-21
3.1.4 历史包袱有所化解，业务发展良好，经营状况逐渐改善21-22
3.1.5 服务功能不断凸显，服务品质不断提高22 3.2 改革发展中遗留的问题22-24
3.2.1 合作制原则过于形式化，内部人控制问题严重22-23
3.2.2 业务范围狭小，财务管理缺乏创新23-24
3.2.3 队伍素质普遍较低，缺乏应有的专业人才24
3.2.4 产权制度仍然存有缺陷24 3.3 贵阳经济圈农信社改制为农商行的因素分析24-30
3.3.1 外部因素分析25-28
3.3.2 内部因素分析28-30 3.4 贵阳经济圈农信社改制为商业银行的必要性30-31 3.5 加速股份制商业化进程，促进与战略投资者合作31
3.5.1 加强与战略投资者合作可以改善农信社的治理机制31
3.5.2 加强与战略投资者的合作可以升华农信社的管理能力31
3.5.3 加强与战略投资者的合作可以优化农信社的资源配置31 3.6 小结31-334 跨县组建农商行的合理性分析33-49 4.1 经济圈内农信社适度规模与规模经济性分析33-39
4.1.1 适度规模和规模经济性33-34
4.1.2 资源配置效率对适度规模的影响34-36
4.1.3 贵阳经济圈农信社的规模经济性36-39 4.2 资本充足率逐步提升，不良贷款率降低39-40 4.3 开发农村金融市场，坚持支农方向不改变40 4.4 实现跨县合并，是贵阳经济圈农信社谋求可持续发展的内在动力40-41 4.5 实现跨县组建农商行，将为经济圈的发展带来更多契机41-42
4.5.1 促进贵阳经济圈城乡一体化跨越式发展41
4.5.2 逐步优化产业结构，提高支农力度41-42 4.6 贵阳经济圈实现跨县组建农商行的优越性42-43
4.6.1 有利于为中小微企业、个体工商户等提供更优质的金融服务42
4.6.2 有利于整合资源，提高并稳定其市场占有率42-43
4.6.3 便于促进信用社金融服务功能的完善43
4.6.4 有利于提升信用社的声誉和品牌形象43 4.7 贵阳经济圈成立农村商业银行的经济条件分析43-46 4.8 农信社实现商业化股份制改造存在的困境46-48
4.8.1 地域经济差异与县际分割、县际竞争的影响46-48
4.8.2 农信社运营机制不健全，管理方法缺乏创新48
4.8.3 缺乏完备的法治结构，“三会”功能有待提高48 4.9 小结48-495 政策建议与结论49-51 5.1 进一步规范农信社管理体制与理顺管理关系49 5.2 进一步规范法人治理结构，确保“三会”发挥实效49 5.3 完善各项内控制度，规范业务操作流程49-50 5.4 注重中间业务和其他业务的研发，提供多元化的金融服务50 5.5 继续强化政府对农信社的扶持力度50 5.6 结论50-51参考文献51-52
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&农商行优化合规、内控与风险管理的实践与思考
作为内控管理的有机组成部分，合规、内控与风险管理分别承担着相应职能，构成了严密的内控体系。农村商业银行在强化合规、内控与风险管理、完善内控机制建设方面结合实际进行了积极的探索，取得了明显的成效。但是，由于内控管理先天基础不足，部分农村商业银行仍然存在合规、内控与风险管理职能定位模糊、内控检查无效重叠、管理资源严重浪费、内控管理效率不高等问题。如何在准确定位职能的基础上结合各自实际优化合规、内控与风险管理，已经成为多数农村商业银行亟待解决的课题。
一、农村商业银行合规、内控与风险管理的职能定位
合规管理、风险管理与内部审计均是内部控制的重要组成部分，是进行内控管理的重要工具和手段，三者之间既相互独立、各有侧重，又相互叠加。对合规、内控与风险管理职能进行清晰定位，是优化合规、内控与风险管理的基础。
（一）内部控制。《商业银行内部控制指引》对“内部控制”作出了这样的定义，“内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制”。业务部门和合规、风险、审计等管理部门共同组成了内部控制体系“三道防线”，其中：业务部门实施有效自我合规控制为第一道防线，合规、风险管理为事前、事中专业化管理为第二道防线，内部审计则是事后控制的第三道防线。
（二）合规管理。《商业银行合规风险管理指引》定义“合规”是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致，也就是与适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守相一致。“合规风险”是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。“合规管理”则是指商业银行一项核心管理活动。商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。合规部门主要负责拟定本行合规政策、管理制度和流程，审核评价管理制度的合法合规性，跟踪和评估监管意见和监管要求落实情况，实施合规风险识别、评估、监测并提出相应的合规风险控制措施，对相关文件和对外合同文本以及相关业务进行合法性、合规性审查，对业务合规性和合规风险状况进行监督、检查和评价，组织开展合规文化建设工作。
（三）风险管理。商业银行风险管理的重点是信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险，其中操作风险是重中之重，也是内控与合规的共同目标。风险管理部门主要负责拟定本行信用风险、市场风险、操作风险等主要风险识别、评估、计量、监控、缓释具体操作细则，组织各业务条线、各支行运用风险管理工具对风险管理状况进行监测和分析，对主要业务风险进行评估、监测、审查和分析，组织开展贷后管理和不良信贷资产管理。
二、农村商业银行合规、内控与风险管理现状分析
客观地讲，近年来农村商业银行对合规、内控与风险管理日益重视，结合管理需要和本行实际扎实开展行之有效的合规、内控与风险管理。许多农村商业银行在合规、内控与风险管理方面进行了有益的尝试和创新，较好地实现了“强内控、保合规、控风险”的管理目标。全省农村信用社系统总体上呈现出了业务稳健发展、风险有效控制的良好发展态势。但是，由于受历史的、现实的主客观环境和条件影响，农村商业银行在合规、内控与风险管理功能定位、资源配置、成果利用等方面还存在明显不足，也潜藏着巨大的提升空间。
（一）功能定位边际模糊。风险管理是商业银行的重要管理工作。从内部体系看，风险防控的三道防线由经营部门、风险管理部门、内控合规和内审部门分别承担，这些部门在风险防控上存在着交集，需要各司其职、明确分工。目前，我省农村信用社系统多数农商行已分别设置了合规、风险管理和审计等部门。但从了解的情况来看，各个农商行之间对相关职能部门尤其是对合规和风险管理部门职能划分很不统一。有的“量人定责”，根据部门人员配置划分部门职能。少数农商行前台营销部门掺合了风险管理部门的部分职能。由于对合规、风险管理和审计等部门职能界定不清，极易造成责任不清、相互扯皮、相互推诿。
（二）资源配置发生内耗。由于部门职能定位模糊，造成了不必要的交叉检查和重叠检查，形成了管理资源的极大浪费。同时，由于合规、风管、审计等部门职能重心不一，如果将工作精力过多地集中某一方面，自然造成顾此失彼，难以切实履行自身职能。
（三）成果利用效率低下。从现实情况来看，一些农商行合规、风管、审计等部门之间缺少必要的沟通协作机制，管理信息不能实现共享，耗费极大精力得来的监督检查成果不能有效利用。而且，由于部门人员素质能力差异，检查广度、深度不一，对某些风险点的认定结果发生偏差，对管理者决策带来了困扰。
三、农村商业银行优化合规、内控与风险管理的实践与思考
管理目标的一致性，决定了合规、内控与风险管理等部门需要合理分工、有机整合。针对目前部分农商行存在的风险管理部门功能定位边际模糊、资源配置发生内耗、成果利用效率低下的问题，我们建议理顺关系，清晰定位，有机整合，加强协作，提升效能，协同推进风险管理不断强化。
（一）理顺相互关系，厘清职能边际。作为内控体系的重要组成部分，合规、风险和审计等部门之间形成了相互联系、相互支撑、相互促进的关系。理清相互之间的关系和职能边际，对于充分发挥各自职能至关重要。一是从合规部门与风险部门之间关系来说，合规风险是银行其他风险产生或形成的一个重要诱因，特别是导致银行操作风险和声誉风险生成的最主要也是最直接的诱因。银行在风险管理过程中，需要合规部门与风险部门进行充分的沟通、协作。风险部门负责识别、评估包括自身合规风险在内的各类风险，并向合规部门报告相关风险信息，支持合规部门的风险监测。二是从合规部门与内部审计之间关系来说，合规部门作为银行内部管理和外部监管规则连接的主要渠道，将监管规则、风险提示以及监管意见等信息传递给内部审计部门，并向其提供提示性风险导向和审计方向。内部审计部门要主动寻求合规部门的支持和帮助，主动提供合规风险信息或审计风险点，为合规工作提供支撑。内审部门的合规性审计检查结果是合规部门识别、收集、跟踪合规风险信息和合规风险点的重要来源和依据。三是从风险部门与内部审计之间关系来说，风险部门根据全面风险管理机制的要求，运用风险管理工具，对银行风险进行识别、评估、计量、监控、缓释，将风险监测结果提供给审计部门，为审计部门研究审计工作规划、制定审计工作方案，开展审计提供信息来源。内部审计部门对风险管理部门识别、监测和评估风险提供信息来源和依据。通过厘清上述关系，分别独立风险管理部、合规部和审计部，三个部门的职责重点分别定位为：风险管理部负责拟定本行信用风险、市场风险、操作风险等主要风险识别、评估、计量、监控、缓释具体操作细则，组织各业务条线、各支行运用风险管理工具对风险管理状况进行监测和分析，对主要业务风险进行评估、监测、审查和分析，组织开展贷后管理和不良信贷资产管理。审计部负责对业务经营、财务收支及有关经济活动的合规性、安全性、流动性、真实性进行审计，组织业务部门和支行负责人任期经济责任审计，对高级管理人员和其他重要岗位人员进行离岗、离任稽核，对内外部检查发现的各类问题整改落实情况进行督查，对违章违规情况提出处理建议。概括起来就是，合规、风险管理是在事前、事中对银行各类经营行为、管理制度进行审查，对风险进行预防和评估，内部审计则是在事后进行检查，落实内部控制执行情况。通俗地讲，风险管理部门处于中台，及时跟进前台业务进行风险识别评估并在事中进行跟踪监控。合规部是对中前台的合规审查部门，负责对前台业务部门和风险管理部门进行合规性审查。审计部处于后台，负责对包括风险管理、合规等部门在内的所有部门、网点已经发生的风险事件进行责任认定。
（二）创新管理手段，强化内控职能。农村商业银行在遵循内控管理规则的前提下结合各自实际在强化内控方面进行的大量探索，为优化内控管理提供了有益的借鉴。一是基础内控方面，在内部控制环境建设、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正等方面采取切实有效措施，内部控制得到了有效加强。二是在加强合规管理方面，对合规管理普遍引起高度重视，在合规政策制定、合规队伍建设、合规风险管理计划、合规风险识别、管理流程优化、合规培训与教育等方面采取了一系列举措，合规管理的地位日益突出。三是创新风管手段方面，逐步引入全面风险管理理念，对信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险、声誉风险等风险管理在实践中积累了许多有益的经验。
（三）统筹内控体系，优化资源配置。由于职能定位差异，合规、风险管理和审计等部门在实施内控管理过程中的重点和特点也各不相同。根据合规管理、风险管理与内部审计在构筑防线位置、风险管控的侧重点、风险管理的程式、承担的部门职能和检查评价的对象等多个方面的差异，合规管理、风险管理与内部审计在资源分配上必须有所侧重，合理配置，加快建设一支适应农商行发展需要的合规、内控、风险管理队伍。一是从防范风险所处位置来说，将银行内控体系比作“三道防线”，业务部门实施有效自我合规控制为第一道防线，合规、风险管理为事前、事中专业化管理为第二道防线，内部审计则是事后控制的第三道防线。二是从风险管控的侧重点来说，合规重在堵塞程序缺陷和管理制度漏洞，风险管理重在专注于控制信用风险、市场风险、操作风险等各类风险隐患，审计则为事后控制，重在业务结果责任的认定。比如，经营部门和风险管理部门在评估贷款项目风险时，都要对项目的相关情况进行调查，是存在一定重叠的，但双方的视角不完全一样。内控合规部门和内审部门都需要对风险事件和案件进行调查，但内控合规部门调查的个体数量多，而内部审计部门只是抽样调查。内控合规部门对经营活动风险状况的监督是全面性的，它是管理层日常工作的内容，而内部审计部门的审查则重点在于掌握风险控制的情况，在于确认内控合规部门、风险管理部门风险控制工作的质量、效果，在于分析重点风险事件产生的原因、相关部门的责任。三是从风险管理的程式来说，合规、风险管理为持续性过程，合规、风险部门定位于“持续管理部门”，持续履行内部管理职能。内部审计部门则不同，其定位为“定期控制部门”，更多地履行事后再监督职能。四是从承担的部门职能来说，合规部门应重点围绕内部制度建设和管理程序设计来开展工作，其职责包括合规政策的制订、合规风险的识别、监测与评估、梳理整合银行的各项规章制度、合规培训、参与机构的组织构架和业务流程再造、为新产品提供合规支持等。内审部门则更强调独立性，肩负着对机构财务收支及经济活动独立监督和评价的职能，重在为机构资产的保值增值服务，同时机构合规管理监督考核的职能主要也由审计部门承担。五是从检查评价的对象来说，合规、风险应被列入内部审计部门的风险评估范围。内部审计部门考核合规部门工作时，应检查合规部门为保证银行遵守相关法律、规则及标准而在银行内部实施的控制合规风险的措施。合规部门负责对风险管理的有效性进行持续的考核评价，重点检查和评估为保证机构遵守相关法律、规则及标准而实施的措施是否合法、适当、持续、有效。内审部门负责检查、评估内控体系和职责履行方式的有效性及适当性，同时对合规部门合规风险管控实施独立的监督与考核。
（四）紧贴内控需要，提升管理效能。一是要针对性地采取风险管理办法。商业银行风险管理主要由直接开展经营活动的前台部门和风险管理的专门部门实施。前台部门为风险管理的第一道防线，开展业务活动时不仅需要考虑业务的盈利状况，而且注意风险的防范。风险管理部门对前台信贷部门所做的业务要从专业角度进行风险评估和审查。若发现风险超出容忍度，风险管理部门有权否决前台部门开展某项业务的意见，形成风险管理的第二道防线。通过这两道防线，大量风险水平超出容忍度的业务和项目将被排斥大门之外。但是，前台部门和风险管理部门在经营活动中容易形成利益的趋同性，需要合规部门加强事中审查，审计部门加强事后稽核，共同对风险进行防范。二是要切实增进部门协作。风险管理部门、内控合规和内审部门在风险防控上存在着交集，需要各司其职。要正确处理好风险管理、内控合规和内部审计之间的关系，合理分工，适度制约，达到资源整合、提高效率的目的。三是要减少过多的重复监督和重复检查。重复监督和重复检查主要表现在两个环节，第一个环节是内控合规部门对风险管理部门的监督检查和风险管理部门对前台拓展业务风险管理的监督之间可能出现交叉和重叠。这一环节的重叠和交叉多数不可避免，因为风险管理部门只有深入了解项目才能对风险作出准确的评估。要借鉴蒙特利尔银行做法，前台部门和风险管理部门工作按层级同步进行，在各自独立进行风险分析和判断的基础上相互沟通，避免相互扯皮。出现不同意见时，分别向上级报告，由上一层面继续沟通，最终作出风险识别和判断。风险管理重复交叉的第二个环节，出现在内控合规部门和内部审计部门之间。这两个部门对风险管理部门乃至前台部门的检查、监督对象不尽相同，前者是前台部门和风险管理部门，后者在上述两个部门之外再加上内控合规部门。显然，在对前台部门和风险管理部门的监督方面，内控合规部门和内部审计部门几近一致。因此，除了事后的监督检查之外，两个部门开展监督检查要统筹安排，减少不必要的重叠。四是要突出风险管理的重点环节。商业银行风险管理主要涉及信用风险的管理、市场风险的管理和操作风险的管理。要根据信用风险、市场风险和操作风险的特点和发生的关键环节，进行针对性的防范和控制。比如，信用风险的防控，主要通过贷前调查、落实担保要求、贷后跟踪、加强担保品管理来实现；市场风险的防控主要通过加强市场研究、密切关注国内外货币政策动向、金融市场利率变化的走势，掌握金融市场变化趋势，采用各种避险工具，尽量减少市场变化引起的损失；操作风险的防控主要通过内部控制的各种手段，减少道德因素引起的操作风险，以及通过培训提高员工素质，减少技术性因素引起的操作风险。五是要实现风险管理信息资源共享。在业务管理人员相对紧张的条件下，合规、风管、审计等部门之间除了工作协作之外，要适当整合人员配置，统筹检查项目，制度化交换信息资源，实现监督检查成果的互通共享，更好地节约人力资源和管理资源。积极引进审计系统和合规管理系统，大力改善风险管理手段相对落后状况。通过科技信息管理，更好地统筹内控合规和风管检查项目，减少重复监督和重复检查，不断提高全面风险管理的效率。（洪其华系兴化农商行董事长& 祁斌昌系兴化农商行董秘）
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