武汉凯迪电力股份有限公司北流市凯迪绿色能源开发有限公司审计报告
武汉凯迪电力股份有限公司北流市凯迪绿色能源开发有限公司审计报告
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&地址：武汉市武昌区东湖路&169&号众环大厦&2-9&层
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&邮编：430077&电话：027&&传真：027&
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&审&计&报&告
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&众环审字（&号
北流市凯迪绿色能源开发有限公司：
&&&&我们审计了后附的北流市凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“北流凯迪公司”）财务报表，
包括&2013&年&11&月&30&日的资产负债表，2013&年&1-11&月的利润表、现金流量表、股东权益变动表，
以及财务报表附注（以下统称财务报表）。
&&&&一、管理层对财务报表的责任
&&&&编制和公允列报财务报表是北流凯迪公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或者错误导致的重大错报。
&&&&二、注册会计师的责任
&&&&我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
&&&&审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
&&&&我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
&&&&三、审计意见
&&&&我们认为北流凯迪公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反
映了北流凯迪公司&2013&年&11&月&30&日的财务状况以及&2013&年&1-11&月的经营成果和现金流量。
&&&&众环海华会计师事务所有限公司&&&&&&&&&&&&&&中国注册会计师
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国注册会计师
&&&&&&&中国武汉&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2013&年&12&月&19&日
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（日）
&&&&（一）公司的基本情况
&&&&1、&公司历史沿革
&&&&北流市凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系由阳光凯迪新能源
集团有限公司（原名武汉凯迪控股投资有限公司）和中盈长江国际信用担保有限公司共同出资组
建的有限责任公司，于&2007&年&7&月&18&日取得北流市工商行政管理局核发的&420
号企业法人营业执照。
&&&&设立时公司注册资本&1,000&万元，实收资本&200&万元，其中：武汉凯迪控股投资有限公司出
资&120&万元，中盈长江国际信用担保有限公司出资&80&万元；
&&&&2009&年&4&月公司注册资本&1,000&万元，实收资本&1,000&万元，其中：武汉凯迪控股投资有限
公司出资&600&万元，中盈长江国际信用担保有限公司出资&400&万元；
&&&&2010&年&3&月公司增资&5,000&万元，增资完成公司注册资本&6,000&万元，实收资本&6,000&万元，
其中：武汉凯迪控股投资有限公司出资&3,600&万元，中盈长江国际信用担保有限公司出资&2,400
万元；
&&&&2011&年&8&月公司增资&2100&万元，增资完成注册资本&8,100&万元，实收资本&8,100&万元，其
中：武汉凯迪控股投资有限公司出资&4,860&万元，中盈长江国际信用担保有限公司出资&3,240&万
元；
&&&&2012&年&4&月武汉凯迪控股投资有限公司名称变更为阳光凯迪新能源集团有限公司；
&&&&2012&年&4&月中盈长江国际信用担保有限公司将其持有的本公司全部股权转让给阳光凯迪新
能源集团有限公司，至此公司成为阳光凯迪新能源集团有限公司；
&&&&截至&2013&年&11&月&30&日止，公司的注册资本&8,100&万元，实收资本&8,100&万元。
&&&&2、&公司注册地：北流市民安镇十字铺。
&&&&3、&法定代表人：陈义生
&&&&4、&公司类型：有限责任公司（外商投资企业独资）
&&&&5、&公司经营范围为：绿色能源项目的开发和管理。（上述范围中国家有专项规定的项目经
审批后或凭许可证在核定的期限内经营）绿色能源的开发、管理、生物质能源林基地投资和建设，
生物质能源产品投资和开发、有机农业基地建设。
&&&&6、&公司母公司及最终控制人
&&&&本公司母公司为阳光凯迪新能源集团有限公司（以下简称“阳光凯迪集团”），阳光凯迪集团
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&7&页
的实际控制人为武汉环科投资有限公司。
&&&&（二）公司重要会计政策、会计估计
&&&&1、财务报表的编制基础
&&&&本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
&&&&2、遵循企业会计准则的声明
&&&&本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
&&&&3、会计期间
&&&&本公司会计期间为公历&1&月&1&日至&12&月&31&日。
&&&&4、记账本位币
&&&&本公司以人民币为记账本位币。
&&&&5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
&&&&（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业
合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行
的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企
业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司
制定的“合并财务报表”会计政策执行。
&&&&（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方
区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取
得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②
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通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进行企
业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。④在合并合同或协议中对可能影响合
并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额
能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
&&&&购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
&&&&购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
&&&&企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制
定的“合并财务报表”会计政策执行。
&&&&6、现金及现金等价物的确定标准
&&&&现金及现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
&&&&7、外币业务核算方法
&&&&本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
&&&&（1）汇兑差额的处理
&&&&在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
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金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
&&&&（2）外币财务报表的折算
&&&&本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的
折算比照上述规定处理。
&&&&8、金融工具的确认和计量
&&&&（1）金融工具的确认
&&&&本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
&&&&（2）金融资产的分类和计量
&&&&①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
&&&&②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
&&&&③金融资产的后续计量
&&&&A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
&&&&B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
&&&&C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
&&&&D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可
供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的
利息或现金股利，计入当期损益。
&&&&④金融资产的减值准备
&&&&A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&10&页
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
&&&&B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
&&&&a）发行方或债务人发生严重财务困难；
&&&&b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
&&&&c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
&&&&d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
&&&&e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
&&&&f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
&&&&g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
&&&&h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
&&&&i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
&&&&C、金融资产减值损失的计量
&&&&a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
&&&&持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
&&&&本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
&&&&本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
&&&&b）可供出售金融资产
&&&&可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
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&&&&在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
&&&&对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
&&&&可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
&&&&（3）金融负债的分类和计量
&&&&①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
&&&&②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
&&&&③金融负债的后续计量
&&&&A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
&&&&B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
&&&&（4）金融工具公允价值的确定方法
&&&&①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
&&&&②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
&&&&（5）金融资产转移确认依据和计量
&&&&本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
&&&&①所转移金融资产的账面价值；
&&&&②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
&&&&本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&12&页
额计入当期损益：
&&&&&①终止确认部分的账面价值；
&&&&&②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
&&&&&原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资
产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
&&&&&金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融负债。
&&&&&对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
&&&&&9、应收款项坏账准备的确认和计提
&&&&&（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
&单项金额重大的判断依&&&&&&&&&&单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名，但期末单项金额占
&&&&据或标准&&&&&&&&&&&&&&&应收账款（或其他应收款）总额5%（含5%）以上的款项。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据
单&项&金&额&重&大&并&单&项计&&&表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生
提坏账准备的计提方法&&&&&&&&&&&减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&进行减值测试。
&&&&&（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据：
组合1：&&&&除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司以是否获得收款保证为划分
&&&&&&&&&&&类似信用风险特征，如果已获得收款保证，将不计提减值准备。
组合2：&&&&已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款、及组合1以外的应收款项外，公司根
&&&&&&&&&&&据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项
&&&&&&&&&&&组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合3&&&&&&公司合并范围内公司间应收款项不计提减值准备
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合2：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄分析法
&&&&&组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&13&页
&&&&&&&&&&&&账龄&&&&&&&&&&&&&&&&&&应收账款计提比例(%)&&&&&&&&&其他应收款计提比例(%)
半年以内（含半年以内）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0
1&年以内（含&1&年以内）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5
1-2&年（含&2&年以内）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6
2-3&年（含&3&年以内）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10
3-4&年（含&4&年以内）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20
4-5&年（含&5&年以内）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30
5&年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60
&&&（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由&&&&&&&&&有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法&&&&&&&&&&&&&结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
&&&&10、存货的分类和计量
&&&&（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为在途物资、原材
料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、发出商品、在产品、工程成本。
&&&&（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
&&&&①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
&&&&②该存货的成本能够可靠地计量。
&&&&（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平
均法确定发出存货的实际成本。
&&&&（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用五
五摊销法进行摊销。
&&&&（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于
其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
&&&&①可变现净值的确定方法：
&&&&本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。
&&&&为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&14&页
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
&&&&为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
&&&&企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
&&&&②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
&&&&对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
&&&&与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
&&&&（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
&&&&11、长期股权投资的计量
&&&&（1）初始计量
&&&&本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
&&&&①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
&&&&A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。
&&&&合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
&&&&B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
&&&&a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
&&&&b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
&&&&c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&15&页
&&&&d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
&&&&②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
&&&&A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
&&&&B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承
销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣
除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
&&&&C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
&&&&D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7&号
-非货币性资产交换》确定。
&&&&E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12&号--债务
重组》确定。
&&&&③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股
权投资的初始投资成本。
&&&&（2）后续计量
&&&&本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允
价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
&&&&①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
&&&&公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是
否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值
是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&16&页
应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于
长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
&&&&②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
&&&&采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失
义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
&&&&③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司
会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
&&&&④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
&&&&（4）减值测试方法及减值准备计提方法
&&&&按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公
司制定的“资产减值”会计政策执行。
&&&&12、投资性房地产的确认和计量
&&&&（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主
要包括：
&&&&①已出租的土地使用权；
&&&&②持有并准备增值后转让的土地使用权；
&&&&③已出租的建筑物。
&&&&（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
&&&&①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
&&&&②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
&&&&（3）初始计量
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&17&页
&&&&投资性房地产按照成本进行初始计量。
&&&&①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
&&&&②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成；
&&&&③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
&&&&（4）后续计量
&&&&本公司的投资性房地产采用成本模式计量。采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
&&&&本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金
额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
&&&&13、固定资产的确认和计量
&&&&本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
&&&&（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
&&&&①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
&&&&②该固定资产的成本能够可靠地计量。
&&&&（2）固定资产折旧
&&&&与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
&&&&机器设备折旧方法为工作量法，按照实际发电量占预计总发电量比例计提折旧，残值率为5%。
预计每台发电机组总发电量为45,000万千瓦时。
其他固定资产折旧方法为年限平均法各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
&&&&&&&&&&&类别&&&&&&&&&&&&使用年限（年）&&&&&&&&&&&残值率（%）&&&&年折旧率（%）
房屋及建筑物&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30-20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&3.17-4.75
运输设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5
办公设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5
&&&&本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&18&页
旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
&&&&（3）融资租入固定资产
&&&&本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
&&&&本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者确定。
&&&&本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
&&&&（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
&&&&14、在建工程的核算方法
&&&&（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
&&&&（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
&&&&（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折
旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
&&&&（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
&&&&15、无形资产的确认和计量
&&&&本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
&&&&（1）无形资产的确认
&&&&本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
&&&&①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
&&&&②该无形资产的成本能够可靠地计量。
&&&&内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
&&&&①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&19&页
&&&&②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
&&&&③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
&&&&④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
&&&&⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
&&&&（2）无形资产的计量
&&&&①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
&&&&②无形资产的后续计量
&&&&A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命
内按使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定
的无形资产不摊销。
&&&&B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
&&&&16、生物资产的确认和计量
&&&&(1)&本公司生物资产，是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的，按照成本
进行初始计量：
&&&&①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
&&&&②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
&&&&③该生物资产的成本能够可靠的计量。
&&&&(2)&本公司的生物资产主要包括：用材林、能源林等。
&&&&(3)&本公司对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收回金额
低于其账面价值的，按可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或
减值准备，并记入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减计金额予以恢复，
并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益；生产性生物资产的减值准备一
经计提，不再转回。
&&&&17、资产减值
&&&&当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
&&&&（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&20&页
跌。
&&&&（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
&&&&（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
&&&&（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
&&&&（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
&&&&（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
&&&&（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
&&&&本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在
减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价
值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
&&&&有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
&&&&资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者
资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
&&&&本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
&&&&资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
&&&&18、借款费用的核算方法
&&&&（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
&&&&本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
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&&&&①资产支出已经发生；
&&&&②借款费用已经发生；
&&&&③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
&&&&不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
&&&&符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3&个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
&&&&购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
&&&&（2）借款费用资本化金额的计算方法
&&&&为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
&&&&为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
&&&&19、收入确认方法和原则
&&&&本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
&&&&（1）销售商品收入
&&&&本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
&&&&（2）提供劳务收入
&&&&①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
&&&&确定提供劳务交易完工进度的方法：已完成工作的测量。
&&&&②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
&&&&A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&22&页
收入，并按相同金额结转劳务成本。
&&&&B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
&&&&（3）让渡资产使用权收入
&&&&让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
&&&&本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使
用权收入。
&&&&20、政府补助的确认和计量
&&&&（1）政府补助的确认
&&&&本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府
补助：
&&&&①企业能够满足政府补助所附条件；
&&&&②企业能够收到政府补助。
&&&&（2）政府补助的计量：
&&&&①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
&&&&②与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
&&&&与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期损益。
&&&&③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
&&&&A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
&&&&B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
&&&&21、所得税会计处理方法
&&&&本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
&&&&（1）递延所得税资产
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&23&页
&&&&①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
&&&&②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
&&&&③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
&&&&（2）递延所得税负债
&&&&资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
&&&&22、经营租赁和融资租赁会计处理
&&&&（1）经营租赁
&&&&经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
&&&&经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，
计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损
益。
&&&&（2）融资租赁
&&&&融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租
赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生
时计入当期损益。
&&&&承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内
含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的
租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&24&页
&&&&承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
&&&&融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间
进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
&&&&23、主要会计政策和会计估计的变更
&&&&（1）会计政策变更
&&&&本报告期公司主要会计政策未发生变更。
&&&&（2）会计估计变更
&&&&本报告期公司主要会计估计未发生变更。
&&&&24、公司年金计划的主要内容及重大变化
&&&&本公司尚无年金计划。
&&&&（三）税项
&&&&1、&增值税：商品销售销项税率为&17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
&&&&2、&城市维护建设费为应纳流转税额的&1%。
&&&&3、&教育费附加为应纳流转税额的&3%。
&&&&4、&地方教育费附加为应纳流转税额的&2%。
&&&&5、&水利建设基金为收入的&0.1%
&&&&6、&企业所得税：本公司适用的企业所得税率为&25%。
（四）报表主要项目注释
（以下附注未经特别注明，金额单位为人民币元）
&&&&1、&货币资金
&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日&&&&&&&&&&&&&&日
现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,013.91&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,269.92
银行存款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&282,505.20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&121,654.64
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&25&页
&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&284,519.11&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&126,924.56
&&&2、&应收账款
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2013&年&11&月&30&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012&年&12&月&31&日
&&&&&&&&&项目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&坏账准备
&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&23,197,201.66
&&&注：应收账款未计提坏账准备的原因系账龄是半年以内不计提坏账。
&&&3、预付账款
&&&&&&&&&&&&项&&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日
&&&&&&&&&&&&金&&&&&额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&86,879.21&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&193,757.28
&&&4、其他应收款
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2013&年&11&月&30&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012&年&12&月&31&日
&&&&&&&&&项目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&坏账准备
&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&42,009.27&&&&&&&&&&&&&&&&&108.36&&&&&&&&&&418,900.00
&&&5、存货
&&&&&&&&&&&&项&&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日
原材料&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,983,232.66&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,613,414.52
&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,983,232.66&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,613,414.52
&&&6、一年内到期的非流动资产
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日&&&&&&&&&&&&&&日
长期待摊费用下一年度摊销额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&116,800.00
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&116,800.00
&&&7、固定资产
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&26&页
&&&&&&&&&&&&&&&项&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012年&&&&&&&&&本期增加额&&&&&&&&&&本期&&&&&&&&&&2013年
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12月31日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&减少额&&&&&&&&11月30日
一、原价合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,905,812.90&&&&267,530,796.84&&&&&&&&&&&&&&&&&&&272,436,609.74
房屋及建筑物&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,251,500.00&&&&&79,658,836.10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&83,910,336.10
运输设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&351,249.08&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&351,249.08
机器设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&108,600.00&&&&187,838,405.74&&&&&&&&&&&&&&&&&&&187,947,005.74
其它设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&194,463.82&&&&&&&&&&&&33,555.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&228,018.82
二、累计折旧合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&179,812.30&&&&&&&5,381,413.40&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,561,225.70
房屋及建筑物&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,565,767.45&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,565,767.45
运输设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&113,126.91&&&&&&&&&&&&61,175.84&&&&&&&&&&&&&&&&&&&174,302.75
机器设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&114.00&&&&&&&3,719,583.18&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,719,697.18
其它设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&66,571.39&&&&&&&&&&&&34,886.93&&&&&&&&&&&&&&&&&&&101,458.32
三、固定资产减值准备累计金额合计
房屋及建筑物
运输设备
机器设备
其它设备
四、固定资产账面价值合计&&&&&&&&&&&&&&4,726,000.60&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&-&&&266,875,384.04
房屋及建筑物&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,251,500.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&-&&&&82,344,568.65
运输设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&238,122.17&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&-&&&&&&176,946.33
机器设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&108,486.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&-&&&184,227,308.56
其它设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&127,892.43&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&-&&&&&&126,560.50
&&&&8、在建工程
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2013&年&11&月&30&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012&年&12&月&31&日
&&&&&&&项目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&减值准备&账面净值&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&减值准备&&&&&&账面净值
电厂建设项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&251,213,943.80&&&&&&&&&&&&&&&&&&&251,213,943.80
35kv&接入系统工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,680,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,680,000.00
技改项目&&&&&&&&&&&&35,000.00&&&&&&&&&&&&&35,000.00
&&&&&&&合计&&&&&&&&&35,000.00&&&&&&&&&&&&&35,000.00&252,893,943.80&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&252,893,943.80
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&27&页
&&&&注：期末经公司检查，在建工程未发生减值迹象
&&&&9、无形资产
&&&&&&&&&&&&&项&&&&&&&目&&&&&&&&日&&&&&&本期增加额&&&&&&&本期&&&&&&日
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&减少额
一、原价合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,115,728.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,115,728.00
土地使用权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,115,728.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,115,728.00
二、累计摊销额合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&373,311.98&&&&&&120,777.36&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&494,089.34
土地使用权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&373,311.98&&&&&&120,777.36&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&494,089.34
三、无形资产减值准备累计金额
四、无形资产账面价值合计&&&&&&&&&&&&5,742,416.02&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,621,638.66
土地使用权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,742,416.02&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,621,638.66
&&&&10、长期待摊费用
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2013年
&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期增加额&&&&&&&&本期减少额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12月31日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11月30日
生物质燃料村级收购点模式&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&584,000.00&&&&&&&&29,200.00&&&&&554,800.00
&&&&&&&&&&&&&&&&&&小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&584,000.00&&&&&&&&29,200.00&&&&&554,800.00
减:一年内到期的其他非流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&116,800.00
&&&列报于报表的长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&438,000.00
&&&&11、应付账款
&&&&&&&&&项&&&&&&&&目&&&&&&&&&&&&&&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日
&&&&&&&&&金&&&&&&&&额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,314,280.44&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&953,472.70
&&&&12、职工薪酬
&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&2012年&&&&&&&&本期增加额&&&&&&&本期支付额&&&&&&&&&2013年
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12月31日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,750,461.80&&&&2,750,461.80
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&28&页
&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&2012年&&&&&&&&本期增加额&&&&&&&&本期支付额&&&&&&&&&&2013年
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12月31日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11月30日
二、职工福利基金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&190,386.00&&&&&&&190,386.00
三、社会保险费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&740,066.26&&&&&&&485,040.07&&&&&&&&&&255,026.19
&1．医疗保险费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&158,856.68&&&&&&&143,851.00&&&&&&&&&&&15,005.68
&2．基本养老保险费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&488,584.76&&&&&&&296,210.47&&&&&&&&&&192,374.29
3．失业保险费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&46,654.00&&&&&&&&17,585.00&&&&&&&&&&&29,069.00
&4．工伤保险费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&24,981.91&&&&&&&&15,176.10&&&&&&&&&&&&9,805.81
5．生育保险费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,988.91&&&&&&&&12,217.50&&&&&&&&&&&&8,771.41
四、工会经费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&44,725.00&&&&&&&&34,600.00&&&&&&&&&&&10,125.00
五、职工教育经费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&33,573.75&&&&&&&&&&&&6,517.50&&&&&&&&27,056.25
&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,759,212.81&&&&&&3,467,005.37&&&&&&&&&292,207.44
&&&注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
&&&13、应交税费
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&税费项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&日&&&&&&&&&&&&&&&&日
1、增值税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&142,267.32&&&&&&&&&&&&&&-14,347,146.60
2、水利建设基金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,137.52
3、个人所得税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16,429.66&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&79.38
4、房产税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&98,996.91
5、企业所得税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,962,746.89
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,246,578.30&&&&&&&&&&&&&&&&-14,347,067.22
&&&14、应付利息
&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日
长期借款应付利息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,835,432.95
&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,835,432.95
&&&15、其他应付款
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&29&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项&&&&&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2013&年&11&月&30&日&&&&&&&&&2012&年&12&月&31&日
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金&&&&&&&&额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,728,816.44&&&&&&&&&&&&&&&12,108,951.30
&&&&16、一年内到期的非流动负债
&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日
一年内到期长期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,500,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,500,000.00
&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,500,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,500,000.00
&&&&17、长期借款
&&&&&&&&&&&借款条件&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日
质押借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&133,875,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&157,500,000.00
&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&133,875,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&157,500,000.00
&&&&18、实收资本
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期&&&本期
&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2013&年&11&月&30&日
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&增加&&&减少
阳光凯迪新能源集团有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&81,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&81,000,000.00
&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&81,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&81,000,000.00
&&&&&&&注1：阳光凯迪新能源集团有限公司已将其持有的本公司股权向中国进出口银行提供质押担
保。
&&&&&&&注2：公司实收资本8,100万元，已经祥浩会计师事务所有限公司审验并出具祥浩会事验字
（2011）第150号验资报告。
&&&&19、未分配利润
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项&&&&&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&分配政策&&&&&&&&&&&&&&金&&&&&&额
年初未分配利润
加：本年净利润转入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,888,240.68
期末未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,888,240.68
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&30&页
&&&&20、营业收入及营业成本
&&&&&&&&&&&项&&&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&月&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012年度
营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&45,897,986.66
营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&32,062,619.27
营业毛利&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,835,367.39
&&&&21、财务费用
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&类&&&别&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&月&&&&&&&&&&&&&&2012年度
利息支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,735,445.45
减：利息收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,057.61
手续费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,907.60
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,736,295.44
&&&&22、资产减值损失
&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&月&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012年度
坏账损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&108.36
&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&108.36
&&&&23、营业外收入
&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&月&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012年度
其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,100.00
&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,100.00
&&&&（五）关联方关系及其交易
&&&&1、&本公司关联方的认定标准：
&&&&本公司按照企业会计准则的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一
方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成
关联方。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&31&页
&&&2、&本公司的母公司有关信息：
母公司名称&&&&&&关联关系&&&企业类&&&&&&&&&&&&&&注册地&&&&&&&&&&&&&法人代&&&业务&&&&&&&注册资本
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&型&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&表&&&&&性质
阳光凯迪新&&&&&&控股股东&&&外商投&&&&&&武汉市东湖开发区东&&&&&&&&&陈义龙&&&投资&&&&420,952,380.00
能源集团有&&&&&&&&&&&&&&&&&资企业&&&&&&信路光谷创业街5栋6
限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&楼601-602
&&&母公司名称&&&&&&&&母公司对本&&&&&母公司对本企业&&&&&&&&&本企业最终控制方&&&&&&&&&组织机构代
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&企业的持股&&&&&&&的表决权比例&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&码
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&比例
阳光凯迪新能源集&&&&&&&100.00%&&&&&&&&&&100.00%&&&&&&&&&&武汉环科投资有限公司&&&&&&&
团有限公司
&&&3、&其他关联方
&&&&&&&&&&&&&其他关联方名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他关联方与本企业的关系
武汉凯迪电力工程有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&同受本公司母公司控制
岳阳市凯迪绿色能源开发有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&同受本公司母公司控制
庐江县凯迪绿色能源开发有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&同受本公司母公司控制
&&&4、关联方应收应付款
&&&应收关联方款项
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初余额
&&项目名称&&&&&&&&&&&&关联方
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&坏账准备&&&&&&&账面余额&&&&&&&坏账准备
其他应收款&&&&&&庐江县凯迪绿色能源开&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&408,000.00
&&&&&&&&&&&&&&&&发有限公司
&&&应付关联方款项
&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&关联方&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2013&年&11&月&30&日&&&&2012&年&12&月&31&日
其他应付款&&&武汉凯迪电力工程有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,200,000.00
其他应付款&&&岳阳市凯迪绿色能源开发有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&216,102.09
其他应付款&&&阳光凯迪新能源集团有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,494,290.57&&&&&&&&&&&&&&7,595,402.46
&&&（六）或有事项
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&32&页
本公司无重大需说明的或有事项。
（七）承诺事项
本公司无重大需说明的承诺事项。
（八）资产负债表日后事项
本公司无重大需说明的资产负债表日后事项。
（九）其他重大事项
本公司无重大需说明的其他重大事项。
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法定代表人：&主管会计工作负责人：&&&&&&&&&&会计机构负责人：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&33&页第&34&页