&|&&|&&|&&|&&|&&|&
中关村(000931)公告正文
中 关 村：2008年度审计报告
&&&&北京中关村科技发展（控股）
&&&&股份有限公司
&&&&二○○八年度
&&&&审计报告德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&北京建国门外大街22&号／赛特广场5&层
&&&&邮政编码：100004
&&&&电话：86-10-
&&&&传真：86-10-
&&&&目&录
&&&&审计报告&1-2
&&&&资产负债表&3-4
&&&&利润表&5
&&&&现金流量表&6-7
&&&&股东权益变动表&8-9
&&&&财务报表附注&10-711
&&&&审计报告
&&&&北京京都天华审字（2009）第0686&号
&&&&北京中关村科技发展（控股）股份有限公司全体股东：
&&&&我们审计了后附的北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称
&&&&中关村科技公司）财务报表，包括2008&年12&月31&日的公司及合并资产负债
&&&&表，2008&年度的公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并股东
&&&&权益变动表和财务报表附注。
&&&&一、管理层对财务报表的责任
&&&&按照企业会计准则的规定编制财务报表是中关村科技公司管理层的责任。
&&&&这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使
&&&&财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会
&&&&计政策；（3）作出合理的会计估计。
&&&&二、注册会计师的责任
&&&&我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
&&&&照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
&&&&要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
&&&&大错报获取合理保证。
&&&&审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
&&&&据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
&&&&财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制
&&&&相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
&&&&表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的
&&&&合理性，以及评价财务报表的总体列报。
&&&&我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
&&&&基础。2
&&&&三、审计意见
&&&&我们认为，中关村科技公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，
&&&&在所有重大方面公允反映了中关村科技公司2008&年12&月31&日的财务状况以及
&&&&2008&年度的经营成果和现金流量。
&&&&北京京都天华会计师事务所
&&&&有限责任公司
&&&&中国·北京
&&&&2009&年4&月16&日
&&&&中国注册会计师
&&&&中国注册会计师
&&&&李欣
&&&&郭立颖3
&&&&北京中关村科技发展(控股)股份有限公司
&&&&2008&年度会计报表
&&&&资产负债表
&&&&编制:北京中关村科技发展(控股)股份有限公司&单位:&人民币元
&&&&&
&&&&项&目&附注
&&&&合并&母公司&合并&母公司
&&&&流动资产：
&&&&货币资金&八、1&82,022,321.00&6,260,530.01&164,972,522.36&8,244,356.51
&&&&交易性金融资产
&&&&应收票据&八、2&36,458,701.90&32,806,392.08
&&&&应收帐款&八、3&1,328,218,026.13&28,689,275.03&1,450,950,807.71&13,709,393.10
&&&&预付帐款&八、4&55,013,126.15&4,213,833.14&61,354,164.68&6,044,492.33
&&&&应收利息
&&&&应收股利&八、5&5,917,622.10&9,282,551.00&917,622.10&4,282,551.00
&&&&其他应收款&八、6&453,990,853.92&820,445,934.94&650,111,228.33&699,398,516.34
&&&&存货&八、7&1,454,358,044.68&766,720,589.70&1,391,428,331.59&816,180,631.15
&&&&一年内到期的长期债权投资
&&&&其他流动资产
&&&&流动资产合计&3,415,978,695.88&1,635,612,713.82&3,752,541,068.85&1,547,859,940.43
&&&&非流动资产：
&&&&可供出售的金融资产&八、8&6,862,806.52&32,409,130.00&17,500,592.20
&&&&持有至到期投资
&&&&长期应收款
&&&&长期股权投资&八、9&127,615,594.10&681,476,249.26&318,985,364.56&703,876,249.26
&&&&投资性房地产&八、10&112,845,582.12&112,845,582.12&167,238,252.89&167,238,252.89
&&&&固定资产&八、11&301,011,920.50&15,699,624.08&380,026,334.31&1,727,488.97
&&&&在建工程&八、12&496,905.00&3,671,625.17
&&&&工程物资
&&&&固定资产清理
&&&&生产性生物资产
&&&&油气资产
&&&&无形资产&八、13&8,131,304.26&7,972,771.99
&&&&开发支出
&&&&商誉&八、14&5,164,750.18&5,164,750.18
&&&&长期待摊费用&八、15&24,511,651.50&5,639,185.57&24,411,197.71&11,354,023.09
&&&&递延所得税资产&八、16&7,364,391.07&6,996,856.29
&&&&其他非流动资产&八、17&5,781,769.07&8,811,736.52
&&&&非流动资产合计&599,786,674.32&815,660,641.03&955,688,019.62&901,696,606.41
&&&&资产总计&4,015,765,370.20&2,451,273,354.85&4,708,229,088.47&2,449,556,546.844
&&&&&
&&&&项&目&附注
&&&&合并&母公司&合并&母公司
&&&&流动负债：
&&&&短期借款&八、19&599,861,277.17&214,861,277.17&774,890,000.00&333,500,000.00
&&&&交易性金融负债
&&&&应付票据&八、20&15,150,000.00&3,000,000.00
&&&&应付帐款&八、21&1,076,272,350.57&61,852,340.37&1,134,457,389.74&65,097,098.37
&&&&预收帐款&八、22&250,685,846.87&151,975,471.73&397,386,778.26&221,034,026.92
&&&&应付职工薪酬&八、23&47,856,581.60&936,098.24&40,573,820.19&730,017.03
&&&&应交税费&八、24&206,371,937.53&30,296,272.51&203,694,074.57&40,311,705.98
&&&&应付利息
&&&&应付股利&八、25&11,922,301.88&7,002,152.88&9,260,501.88&7,002,152.88
&&&&其他应付款&八、26&889,841,875.73&1,180,257,283.68&974,252,745.83&869,231,273.25
&&&&一年内到期的非流动负债&八、27&30,237,447.76&30,237,447.76&141,980,301.22&141,980,301.22
&&&&其他流动负债
&&&&流动负债合计&3,128,199,619.11&1,677,418,344.34&3,679,495,611.69&1,678,886,575.65
&&&&非流动负债：
&&&&长期借款&八、28
&&&&应付债券
&&&&长期应付款&八、29&21,820,000.00&19,820,000.00&44,649,119.76&42,649,119.76
&&&&专项应付款&八、30&11,250,000.00&11,250,000.00
&&&&预计负债&八、31&54,301,013.57&54,301,013.57&54,301,013.57&54,301,013.57
&&&&递延所得税负债&八、32&1,565,902.05&7,212,835.82&3,734,548.05
&&&&其他非流动负债
&&&&非流动负债合计&88,936,915.62&74,121,013.57&117,412,969.15&100,684,681.38
&&&&负债合计&3,217,136,534.73&1,751,539,357.91&3,796,908,580.84&1,779,571,257.03
&&&&股东权益
&&&&股本&八、33&674,846,940.00&674,846,940.00&674,846,940.00&674,846,940.00
&&&&资本公积&八、34&909,395,889.33&914,614,014.44&960,164,023.88&925,817,658.59
&&&&减：库存股
&&&&盈余公积&八、35&83,015,164.70&83,015,164.70&83,015,164.70&83,015,164.70
&&&&未分配利润&八、36&(1,042,511,563.45)&(972,742,122.20)&(1,103,039,241.26)&(1,013,694,473.48)
&&&&外币报表折算差额
&&&&归属于母公司股东权益合计&624,746,430.58&699,733,996.94&614,986,887.32&669,985,289.81
&&&&少数股东&八、37&173,882,404.89&296,333,620.31
&&&&股东权益合计&798,628,835.47&699,733,996.94&911,320,507.63&669,985,289.81
&&&&负债和股东权益合计&4,015,765,370.20&2,451,273,354.85&4,708,229,088.47&2,449,556,546.845
&&&&利润表
&&&&编制:&北京中关村科技发展(控股)股份有限公司&单位:&人民币元
&&&&2008年度&2007年度
&&&&项&目&附注
&&&&合并&母公司&合并&母公司
&&&&一、营业收入&八、38&2,056,061,312.87&213,175,859.60&2,232,309,181.09&299,753,213.65
&&&&减：营业成本&八、38&1,528,872,578.20&112,668,150.29&1,780,650,919.41&157,665,425.41
&&&&营业税金及附加&八、39&90,612,002.00&11,625,927.69&108,847,367.95&44,798,092.25
&&&&销售费用&152,256,446.10&14,726,125.53&112,846,245.61&7,668,239.92
&&&&管理费用&146,050,629.96&34,148,551.69&125,057,823.69&33,139,533.83
&&&&财务费用&72,589,025.00&36,479,575.26&112,743,423.74&83,428,912.39
&&&&资产减值损失&八、40&(8,597,504.22)&(20,928,450.43)&100,606,991.16&(13,680,731.61)
&&&&加：公允价值变动收益
&&&&（损失以“-＂填列）
&&&&投资收益（损失以“-＂填列）&八、41&14,414,411.73&12,700,800.00&94,878,067.14&101,098,004.61
&&&&其中：对联营企业和合营
&&&&企业的投资收益
&&&&八、41&13,623,609.91&1,370,173.48
&&&&二、营业利润（损失以“-＂填列）&88,692,547.56&37,156,779.57&(13,565,523.33)&87,831,746.07
&&&&加：营业外收入&八、42&10,098,467.88&4,029,131.98&141,750,158.43&130,634,410.27
&&&&减：营业外支出&八、43&23,733,959.89&233,560.27&18,198,435.61&11,891,433.18
&&&&其中：非流动资产处置损失&236,738.53&48,432.11&388,528.06&24,481.33
&&&&三、利润总额（损失以“-＂填列）&75,057,055.55&40,952,351.28&109,986,199.49&206,574,723.16
&&&&减：所得税费用&八、44&9,144,388.93&14,273,913.70
&&&&四、净利润（损失以“-＂填列）&65,912,666.62&40,952,351.28&95,712,285.79&206,574,723.16
&&&&归属于母公司所有者的净利润&60,527,677.81&40,952,351.28&89,018,199.43&206,574,723.16
&&&&少数股东权益&5,384,988.81&6,694,086.36
&&&&同一控制下企业合并的被合并方在
&&&&合并前实现的净利润
&&&&五、每股收益
&&&&（一）基本每股收益&八、45&0.7&0.1
&&&&（二）稀释每股收益&八、45&0.7&0.16
&&&&现金流量表
&&&&编制:&北京中关村科技发展(控股)股份有限公司&单位:&人民币元
&&&&2008年度&2007年度
&&&&项&目&附注
&&&&合并&母公司&合并&母公司
&&&&一、经营活动产生的现金流量：
&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&1,959,664,347.64&50,683,771.08&3,062,187,219.35&366,008,262.27
&&&&收到的税费返还&1,995,482.81&290,841.05
&&&&收到的其他与经营活动有关的现金&八、46&247,135,725.49&442,389,083.01&741,087,431.56&963,648,425.15
&&&&经营活动现金流入小计&2,208,795,555.94&493,072,854.09&3,803,565,491.96&1,329,656,687.42
&&&&购买商品、接受劳务支付的现金&1,453,572,937.52&16,713,272.95&2,271,538,387.40&196,065,581.98
&&&&支付给职工以及为职工支付的现金&125,611,696.22&9,013,326.49&144,245,955.41&10,176,611.89
&&&&支付的各项税费&131,289,205.75&21,411,002.77&116,707,673.90&15,491,910.95
&&&&支付的其他与经营活动有关的现金&八、47&302,286,908.89&267,881,144.59&550,528,949.71&425,489,368.16
&&&&经营活动现金流出小计&2,012,760,748.38&315,018,746.80&3,083,020,966.42&647,223,472.98
&&&&经营活动产生的现金流量净额&196,034,807.56&178,054,107.29&720,544,525.54&682,433,214.44
&&&&二、投资活动产生的现金流量：
&&&&收回投资收到的现金&9,260,736.07&4,208,777.66&2,578,795.39
&&&&取得投资收益收到的现金&8,955,207.20&7,700,800.00&39,154,898.33&12,098,004.61
&&&&处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额&100,743,143.08&100,394,403.00&73,514,920.35&33,356,840.34
&&&&处置子公司及其他营业单位收到的现金净额&51,945.00&3,572,661.59
&&&&收到的其他与投资活动有关的现金&八、48&3,354,121.90&51,927.57&2,407,596.33&101,192.48
&&&&投资活动现金流入小计&122,365,153.25&108,147,130.57&122,858,854.26&48,134,832.82
&&&&购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金&17,707,242.09&74,230.00&23,289,999.51&643,246.73
&&&&投资支付的现金&960,000.00&2,960,000.00
&&&&取得子公司及其他营业单位支付的现金净额&36,828,498.35
&&&&支付其他与投资活动有关的现金&4,353,748.51
&&&&投资活动现金流出小计&22,060,990.60&74,230.00&61,078,497.86&3,603,246.73
&&&&投资活动产生的现金流量净额&100,304,162.65&108,072,900.57&61,780,356.40&44,531,586.097
&&&&三、筹资活动产生的现金流量：
&&&&吸收投资收到的现金
&&&&其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
&&&&取得借款收到的现金&520,500,000.00&95,000,000.00&547,900,000.00&116,500,000.00
&&&&收到其他与筹资活动有关的现金&八、49&2,784,200.00&1,418,328.00&68,328.00
&&&&筹资活动现金流入小计&523,284,200.00&95,000,000.00&549,318,328.00&116,568,328.00
&&&&偿还债务支付的现金&830,100,696.05&348,210,696.05&1,373,561,847.00&800,491,847.00
&&&&分配股利、利润或偿付利息支付的现金&70,664,209.61&34,879,981.93&73,273,683.29&38,934,329.27
&&&&其中：子公司支付少数股东的现金股利&584,616.48
&&&&支付其他与筹资活动有关的现金&八、50&2,780,499.52&16,651.22&2,962,515.88&1,990,488.87
&&&&其中：子公司减资支付给少数股东的现金
&&&&筹资活动现金流出小计&903,545,405.18&383,107,329.20&1,449,798,046.17&841,416,665.14
&&&&筹资活动产生的现金流量净额&(380,261,205.18)&(288,107,329.20)&(900,479,718.17)&(724,848,337.14)
&&&&四、汇率变动对现金及现金等价物的影响&(2,282.35)&(2,165.90)
&&&&五、现金及现金等价物净增加额&(83,924,517.32)&(1,980,321.34)&(118,157,002.13)&2,116,463.39
&&&&加：期初现金及现金等价物余额&161,464,689.44&5,642,798.03&279,621,691.57&3,526,334.64
&&&&六、期末现金及现金等价物余额&77,540,172.12&3,662,476.69&161,464,689.44&5,642,798.038
&&&&母公司股东权益变动表
&&&&编制:&北京中关村科技发展(控股)股份有限公司&单位:&人民币元
&&&&2008年度&2007年度
&&&&股本&资本公积
&&&&减：库
&&&&存股
&&&&盈余公积&未分配利润
&&&&股东权益
&&&&合计
&&&&股本&资本公积
&&&&减：库
&&&&存股
&&&&盈余公积&未分配利润
&&&&股东权益
&&&&合计
&&&&一、上年年末余额&674,846,940.00&925,817,658.59&83,015,164.70&(1,013,694,473.48)&669,985,289.81
&&&&674,846,940.00&941,979,143.76&83,015,164.70&(1,188,477,218.74)&511,364,029.72
&&&&加：会计政策变更&(22,913,660.79)&(31,791,977.90)&(54,705,638.69)
&&&&前期差错更正
&&&&二、本年年初余额&674,846,940.00&925,817,658.59&83,015,164.70&(1,013,694,473.48)&669,985,289.81
&&&&674,846,940.00&919,065,482.97&83,015,164.70&(1,220,269,196.64)&456,658,391.03
&&&&三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）&(11,203,644.15)&40,952,351.28&29,748,707.13&6,752,175.62
&&&&206,574,723.16&213,326,898.78
&&&&（一）净利润&40,952,351.28&40,952,351.28&206,574,723.16&206,574,723.16
&&&&（二）直接计入所有者权益的利得和损失&(11,203,644.15)&(11,203,644.15)&6,752,175.62&6,752,175.62
&&&&1．可供出售金融资产公允价值变动净额&(14,938,192.20)&(14,938,192.20)&10,526,672.00&10,526,672.00
&&&&2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
&&&&的影响
&&&&3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响&3,734,548.05&3,734,548.05&(2,278,746.38)&(2,278,746.38)
&&&&4．其他&(1,495,750.00)&(1,495,750.00)
&&&&上述（一）和（二）小计&(11,203,644.15)&40,952,351.28&29,748,707.13&6,752,175.62&206,574,723.16
&&&&213,326,898.78
&&&&（三）所有者投入和减少资本
&&&&1．所有者投入资本
&&&&2．股份支付计入所有者权益的金额
&&&&3．其他
&&&&（四）利润分配
&&&&1．提取盈余公积
&&&&2．对所有者（或股东）的分配
&&&&3．其他
&&&&（五）所有者权益内部结转
&&&&1．资本公积转增股本
&&&&2．盈余公积转增股本
&&&&3．盈余公积弥补亏损
&&&&4．其他
&&&&四、本年年末余额&674,846,940.00&914,614,014.44&83,015,164.70&(972,742,122.20)&699,733,996.94&674,846,940.00
&&&&925,817,658.59&83,015,164.70&(1,013,694,473.48)&669,985,289.819
&&&&合并股东权益变动表
&&&&编制:&北京中关村科技发展(控股)股份有限公司&单位:&人民币元
&&&&2008年度&2007年度
&&&&归属于母公司股东权益&归属于母公司股东权益
&&&&股本&资本公积
&&&&减：
&&&&库存股
&&&&盈余公积&未分配利润
&&&&其
&&&&他
&&&&少数股东
&&&&权益
&&&&股东权益
&&&&合计&股本&资本公积
&&&&减：
&&&&库存股
&&&&盈余公积&未分配利润
&&&&其
&&&&他
&&&&少数股东
&&&&权益
&&&&股东权益
&&&&合计
&&&&一、上年年末余额&674,846,940.00&960,164,023.88&83,015,164.70&(1,103,039,241.26)&296,333,620.31
&&&&911,320,507.63&674,846,940.00&941,979,143.76&83,015,164.70&(1,188,334,170.56)&147,502,399.26&659,009,477.16
&&&&加：会计政策变更&12,788,657.08&(3,723,270.13)&155,147,210.84&164,212,597.79
&&&&前期差错更正
&&&&二、本年年初余额&674,846,940.00&960,164,023.88&83,015,164.70&(1,103,039,241.26)&296,333,620.31
&&&&911,320,507.63&674,846,940.00&954,767,800.84&83,015,164.70&(1,192,057,440.69)&302,649,610.10&823,222,074.95
&&&&(122,451,215.42)&(50,768,134.55)&60,527,677.81&(112,691,672.16)&5,396,223.04&89,018,199.43&(6,315,989.79)
&&&&88,098,432.68
&&&&（一）净利润&60,527,677.81&5,384,988.81&65,912,666.62&89,018,199.43&6,694,086.36&95,712,285.79
&&&&（二）直接计入所有
&&&&者权益的利得和损失
&&&&(50,768,134.55)&(558,918.34)&(51,327,052.89)&5,396,223.04&(1,193,450.40)&4,202,772.64
&&&&1．可供出售金融资产
&&&&公允价值变动净额&(20,853,416.80)&(2,086,062.28)&(22,939,479.08)&7,503,703.58&399,319.49&7,903,023.07
&&&&2．权益法下被投资单
&&&&位其他所有者权益变
&&&&动的影响
&&&&22,586,796.48&1,006,507.73&23,593,304.21&647,270.96&(1,761,378.84)&(1,114,107.88)
&&&&3．与计入所有者权益
&&&&项目相关的所得税影响&5,126,297.56&520,636.21&5,646,933.77&(1,259,001.50)&168,608.95&(1,090,392.55)
&&&&4．其他&(57,627,811.79)&(57,627,811.79)&(1,495,750.00)&(1,495,750.00)
&&&&上述（一）和（二）小计&(50,768,134.55)&60,527,677.81&4,826,070.47&14,585,613.73&5,396,223.04&89,018,199.43
&&&&5,500,635.96&99,915,058.43
&&&&（三）所有者投入和
&&&&减少资本
&&&&(127,277,285.89)
&&&&(127,277,285.89)
&&&&(11,816,625.75)&(11,816,625.75)
&&&&1．所有者投入资本&(127,277,285.89)
&&&&(127,277,285.89)
&&&&(11,816,625.75)&(11,816,625.75)
&&&&2．股份支付计入所有
&&&&者权益的金额
&&&&3．其他
&&&&（四）利润分配
&&&&1．提取盈余公积
&&&&2．对所有者
&&&&（或股东）的分配
&&&&3．其他
&&&&（五）所有者权益内
&&&&部结转
&&&&1．资本公积转增股本
&&&&2．盈余公积转增股本
&&&&3．盈余公积弥补亏损
&&&&4．其他
&&&&四、本年年末余额&674,846,940.00&909,395,889.33&83,015,164.70&(1,042,511,563.45)&173,882,404.89
&&&&798,628,835.47&674,846,940.00&960,164,023.88&83,015,164.70&(1,103,039,241.26)&296,333,620.31&911,320,507.63德豪
&&&&国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&北京建国门外大街22&号／赛特广场5&层
&&&&邮政编码：100004
&&&&电话：86-10-
&&&&传真：86-10-
&&&&10
&&&&北京中关村科技发展(控股)股份有限公司
&&&&2008&年度会计报表附注
&&&&一、&公司基本情况
&&&&北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称本公司）经北京市人民政府批
&&&&准，由北京住总集团有限责任公司联合北京市国有资产经营有限责任公司等六家发起
&&&&人，于1999&年6&月发起设立，注册资本30,000&万元。1999&年6&月18&日，注册资本变更
&&&&为48,742.347&万元。
&&&&1999&年8&月，经中国证券监督委员会证监发行字（1999）97&号文批准，本公司发行人
&&&&民币普通股18,742.347&万股，注册资本变更为67,484.694&万元。
&&&&2006&年4&月10&日本公司原股东北京市国有资产经营有限责任公司与北京鹏泰投资有限
&&&&公司签署《股权转让协议》，将其所持有的本公司1,100&万股转让给北京鹏泰投资有限
&&&&公司。2006&年7&月20&日本公司原控股股东北京住总集团有限责任公司分别与北京鹏泰
&&&&投资有限公司、广东粤文音像实业有限公司、海源控股有限公司签署《股权转让协
&&&&议》，将其所持有的本公司2,7000&万股份分别转让给以上三家公司。以上转让事项已
&&&&经取得国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会审批同意，并已办
&&&&理股权过户手续。
&&&&2007&年年初企业实施股权分置改革，该方案的股份变更登记日为2007&年1&月8&日。股
&&&&权分置改革方案为流通股股东每持有10&股流通股将获得非流通股股东支付的1.6&股对
&&&&价股份。流通股股东获得的对价股份到账日为2007&年1&月9&日。2007&年1&月9&日，原
&&&&非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。对价股份上市流
&&&&通日为2007&年1&月9&日。
&&&&本公司经营范围主要包括：高新技术和产品的开发、销售；科技项目、建设项目投
&&&&资；各类工业、民用、能源、交通、市政、地铁、城市铁路、高速公路建设项目工程
&&&&总承包；建筑设计；建筑装饰、装修；设备安装；房地产开发；销售商品房；物业管
&&&&理；购销金属材料、木材、建筑材料、机械电器设备；经济信息咨询；技术服务；互
&&&&联网接入服务。
&&&&二、&财务报表的编制基础
&&&&本财务报表按照财政部2006&年2&月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38&项具体会
&&&&计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
&&&&本公司以持续经营为基础编制财务报表。德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&北京建国门外大街22&号／赛特广场5&层
&&&&邮政编码：100004
&&&&电话：86-10-
&&&&传真：86-10-
&&&&11
&&&&三、&遵循企业会计准则的声明
&&&&本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2008&年12&月31&日
&&&&的财务状况以及2008&年度的经营成果和现金流量。
&&&&四、&公司主要会计政策、会计估计
&&&&1、会计期间
&&&&本公司会计年度采用公历年度，即每年自1&月1&日起至12&月31&日止。
&&&&2、记账本位币
&&&&本公司以人民币为记账本位币。
&&&&3、记账基础和计价原则
&&&&会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。
&&&&4、现金等价物
&&&&现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
&&&&变动风险很小的投资。
&&&&5、外币折算
&&&&（1）外币交易
&&&&本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
&&&&期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
&&&&率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
&&&&益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对
&&&&以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
&&&&的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
&&&&（2）外币财务报表的折算
&&&&期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
&&&&目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项
&&&&目采用发生日的即期汇率折算。
&&&&利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&北京建国门外大街22&号／赛特广场5&层
&&&&邮政编码：100004
&&&&电话：86-10-
&&&&传真：86-10-
&&&&12
&&&&现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
&&&&额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”
&&&&项目反映。
&&&&由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表
&&&&折算差额”项目反映。
&&&&6、金融工具
&&&&金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
&&&&同。
&&&&（1）金融工具的确认和终止确认
&&&&本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
&&&&金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
&&&&A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
&&&&B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
&&&&金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
&&&&（2）金融资产分类和计量
&&&&本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损
&&&&益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在
&&&&初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
&&&&产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
&&&&确认金额。
&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认
&&&&时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为
&&&&了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公
&&&&允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
&&&&持有至到期投资
&&&&持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
&&&&能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&北京建国门外大街22&号／赛特广场5&层
&&&&邮政编码：100004
&&&&电话：86-10-
&&&&传真：86-10-
&&&&13
&&&&成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损
&&&&益。
&&&&应收款项
&&&&应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
&&&&包括应收账款和其他应收款等（附注四.7）。
&&&&可供出售金融资产
&&&&可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
&&&&述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
&&&&其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融
&&&&资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积
&&&&的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积
&&&&中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收
&&&&入，计入当期损益。
&&&&（3）金融负债分类和计量
&&&&本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
&&&&融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
&&&&负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
&&&&时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按
&&&&照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
&&&&其他金融负债
&&&&对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
&&&&（4）衍生金融工具
&&&&本公司使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进
&&&&行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项
&&&&资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
&&&&因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损
&&&&益。
&&&&（5）金融工具的公允价值德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&北京建国门外大街22&号／赛特广场5&层
&&&&邮政编码：100004
&&&&电话：86-10-
&&&&传真：86-10-
&&&&14
&&&&本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认
&&&&时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到
&&&&或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术
&&&&进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
&&&&的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
&&&&价模型等。
&&&&（6）金融资产减值
&&&&本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产
&&&&发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始
&&&&确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响
&&&&进行可靠计量的事项。
&&&&以摊余成本计量的金融资产
&&&&如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
&&&&来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计
&&&&未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价
&&&&值。
&&&&对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
&&&&认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风
&&&&险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项
&&&&金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
&&&&进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
&&&&金融资产组合中进行减值测试。
&&&&本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
&&&&价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
&&&&回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
&&&&金融资产在转回日的摊余成本。
&&&&可供出售金融资产
&&&&如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形
&&&&成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
&&&&的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
&&&&损失后的余额。
&&&&对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
&&&&上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
&&&&期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&北京建国门外大街22&号／赛特广场5&层
&&&&邮政编码：100004
&&&&电话：86-10-
&&&&传真：86-10-
&&&&15
&&&&以成本计量的金融资产
&&&&如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金
&&&&融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
&&&&失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
&&&&（7）金融资产转移
&&&&金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
&&&&（转入方）。
&&&&本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
&&&&融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
&&&&产。
&&&&本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
&&&&情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
&&&&债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
&&&&融资产，并相应确认有关负债。
&&&&7、应收款项
&&&&应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收
&&&&账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采
&&&&用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
&&&&对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有
&&&&条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进
&&&&行减值测试，计提坏账准备。
&&&&本公司将余额大于1000&万元的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。
&&&&对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险
&&&&特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的
&&&&应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定按期末应收账款余额的1%、其
&&&&他应收款余额的5%计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。本公司之
&&&&子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司下属北京华素制药股份有限公司对期末
&&&&应收款项采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下：
&&&&账&龄&计提比例%
&&&&1&年以内&5
&&&&1&至2&年&10
&&&&2&至3&年&15德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&北京建国门外大街22&号／赛特广场5&层
&&&&邮政编码：100004
&&&&电话：86-10-
&&&&传真：86-10-
&&&&16
&&&&3&至4&年&30
&&&&4&至5&年&80
&&&&5&年以上&100
&&&&本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账
&&&&面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
&&&&8、存货
&&&&（1）存货的分类
&&&&本公司存货分为原材料、低值易耗品、物料用品、在产品、工程施工、库存商品、开
&&&&发成本、出租开发产品、周转材料、科技开发成本和科技在产品等。
&&&&（2）存货发出的计价及摊销
&&&&本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用
&&&&加权平均法计价；低值易耗品领用时在一年内分期摊销。
&&&&（3）存货跌价准备计提方法
&&&&本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个
&&&&存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货
&&&&跌价准备在原已计提的金额内转回。
&&&&（4）存货可变现净值的确认方法
&&&&存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
&&&&费用以及相关税费后的金额。
&&&&9、长期股权投资
&&&&（1）长期股权投资的初始计量
&&&&本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投
&&&&资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接
&&&&相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日
&&&&取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
&&&&（2）长期股权投资的后续计量
&&&&本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控
&&&&制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&北京建国门外大街22&号／赛特广场5&层
&&&&邮政编码：100004
&&&&电话：86-10-
&&&&传真：86-10-
&&&&17
&&&&用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法
&&&&核算。
&&&&本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应
&&&&享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成
&&&&本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
&&&&值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
&&&&本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投
&&&&资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再
&&&&按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
&&&&本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公
&&&&司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。
&&&&对于2007&年1&月1&日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在
&&&&与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方
&&&&差额，确认投资损益。
&&&&10、投资性房地产
&&&&投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资
&&&&性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
&&&&建筑物。
&&&&本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产的有关规定，
&&&&按期计提折旧或摊销。
&&&&11、固定资产及其累计折旧
&&&&（1）固定资产的确认条件
&&&&本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
&&&&过一个会计年度的有形资产。
&&&&与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
&&&&量时，固定资产才能予以确认。
&&&&本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
&&&&（2）固定资产分类及折旧政策
&&&&本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
&&&&终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&北京建国门外大街22&号／赛特广场5&层
&&&&邮政编码：100004
&&&&电话：86-10-
&&&&传真：86-10-
&&&&18
&&&&下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧
&&&&率如下：
&&&&固定资产类别&使用年限&残值率%&年折旧率%
&&&&房屋及建筑物&30-40年&3&3.23-2.43
&&&&机器设备&4-14年&3&24.25-6.93
&&&&运输设备&6-12年&3&16.17-8.08
&&&&其他设备&4-12年&3&24.25-8.08
&&&&其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
&&&&算确定折旧率。
&&&&融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
&&&&赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
&&&&权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
&&&&每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
&&&&用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
&&&&原先估计数有差异的，调整预计净残值。
&&&&12、在建工程
&&&&本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、
&&&&工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
&&&&在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
&&&&13、无形资产
&&&&本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
&&&&使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益
&&&&的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式
&&&&的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
&&&&本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
&&&&核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
&&&&本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
&&&&的账面价值全部转入当期损益。
&&&&14、研究开发支出
&&&&本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&北京建国门外大街22&号／赛特广场5&层
&&&&邮政编码：100004
&&&&电话：86-10-
&&&&传真：86-10-
&&&&19
&&&&研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
&&&&开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
&&&&其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
&&&&无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
&&&&无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
&&&&术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
&&&&形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
&&&&支出计入当期损益。
&&&&本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项
&&&&后，进入开发阶段。
&&&&15、借款费用
&&&&（1）借款费用资本化的确认原则
&&&&本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
&&&&以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
&&&&计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
&&&&A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
&&&&现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
&&&&B、借款费用已经发生；
&&&&C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
&&&&（2）借款费用资本化期间
&&&&本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
&&&&费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
&&&&生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
&&&&符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
&&&&3&个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
&&&&16、资产减值
&&&&本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产
&&&&外的资产减值，按以下方法确定：德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&北京建国门外大街22&号／赛特广场5&层
&&&&邮政编码：100004
&&&&电话：86-10-
&&&&传真：86-10-
&&&&20
&&&&本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
&&&&公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不
&&&&确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
&&&&行减值测试。
&&&&可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
&&&&值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
&&&&产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
&&&&额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
&&&&现金流入为依据。
&&&&当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
&&&&金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
&&&&就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
&&&&理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
&&&&组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
&&&&或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
&&&&减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
&&&&商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损
&&&&失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收
&&&&回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
&&&&资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
&&&&17、长期待摊费用摊销方法
&&&&本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使
&&&&以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期
&&&&损益。
&&&&18、预计负债
&&&&如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
&&&&A、该义务是本公司承担的现时义务；
&&&&B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
&&&&C、该义务的金额能够可靠地计量。德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&北京建国门外大街22&号／赛特广场5&层
&&&&邮政编码：100004
&&&&电话：86-10-
&&&&传真：86-10-
&&&&21
&&&&如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
&&&&额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
&&&&的账面价值。
&&&&19、股份支付
&&&&（1）股份支付的种类
&&&&本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
&&&&（2）权益工具公允价值的确定方法
&&&&本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公
&&&&允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其
&&&&公允价值。
&&&&（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
&&&&等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
&&&&作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益
&&&&工具的数量应当与实际可行权数量一致。
&&&&20、收入的确认原则
&&&&（1）销售商品
&&&&对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权
&&&&和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成
&&&&本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
&&&&（2）提供劳务
&&&&对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认
&&&&收入。
&&&&（3）让渡资产使用权
&&&&与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司
&&&&确认收入。
&&&&（4）建造合同
&&&&期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日
&&&&确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合
&&&&同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&北京建国门外大街22&号／赛特广场5&层
&&&&邮政编码：100004
&&&&电话：86-10-
&&&&传真：86-10-
&&&&22
&&&&其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收
&&&&入。
&&&&21、租赁
&&&&本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，
&&&&除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
&&&&在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较
&&&&低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
&&&&额作为未确认融资费用。
&&&&经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
&&&&22、职工薪酬
&&&&职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务
&&&&的会计期间内确认。对于资产负债表日后1&年以上到期的，如果折现的影响金额重
&&&&大，则以其现值列示。
&&&&23、所得税
&&&&所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
&&&&入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
&&&&用计入当期损益。
&&&&当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根
&&&&据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
&&&&本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
&&&&用资产负债表债务法确认递延所得税。
&&&&各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
&&&&以下交易中产生的：
&&&&A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
&&&&易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
&&&&B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
&&&&转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
&&&&对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
&&&&能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
&&&&限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生
&&&&的：德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&北京建国门外大街22&号／赛特广场5&层
&&&&邮政编码：100004
&&&&电话：86-10-
&&&&传真：86-10-
&&&&23
&&&&A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
&&&&B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
&&&&条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
&&&&来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
&&&&于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
&&&&或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
&&&&式的所得税影响。
&&&&于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
&&&&能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
&&&&产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
&&&&24、企业合并
&&&&（1）同一控制下的企业合并
&&&&对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合
&&&&并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账
&&&&面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账
&&&&面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
&&&&为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
&&&&（2）非同一控制下的企业合并
&&&&对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司
&&&&在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
&&&&益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按
&&&&公允价值确认。
&&&&本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
&&&&认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被
&&&&购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
&&&&为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
&&&&25、合并财务报表编制方法
&&&&合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
&&&&本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照
&&&&权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&北京建国门外大街22&号／赛特广场5&层
&&&&邮政编码：100004
&&&&电话：86-10-
&&&&传真：86-10-
&&&&24
&&&&公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予
&&&&以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财
&&&&务报表中股东权益项下单独列示。
&&&&在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至
&&&&报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；
&&&&因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收
&&&&入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
&&&&五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正
&&&&1、会计政策、会计估计变更
&&&&报告期内，本公司不存在会计政策、会计估计变更。
&&&&2、前期差错更正
&&&&报告期内，本公司不存在重要的前期差错更正。
&&&&六、&税项
&&&&1、主要税种及税率
&&&&税&种&计税依据&法定税率%
&&&&增值税&应税收入&6、17
&&&&营业税&应税收入&3、5
&&&&城市维护建设税&应纳流转税额&7
&&&&企业所得税&应纳税所得额&15、25
&&&&2、优惠税负及批文
&&&&本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司下属北京华素制药股份有限公
&&&&司执行高新技术企业15%的企业所得税率。
&&&&七、企业合并及合并财务报表
&&&&1、截至2008&年12&月31&日子公司概况
&&&&（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
&&&&本公司持股比例%&公司名
&&&&称
&&&&注册
&&&&地
&&&&业务
&&&&性质
&&&&注册
&&&&资本
&&&&经营范围&本公司投资额
&&&&直接持股&间接持股
&&&&本公司
&&&&表决权
&&&&比例%德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&北京建国门外大街22&号／赛特广场5&层
&&&&邮政编码：100004
&&&&电话：86-10-
&&&&传真：86-10-
&&&&25
&&&&北京中
&&&&关村开
&&&&发建设
&&&&股份有
&&&&限公司
&&&&北京
&&&&土木
&&&&工程
&&&&建筑
&&&&40000
&&&&万元
&&&&科技园区开发；建设
&&&&项目投资；多类工程
&&&&项目施工总承包；建
&&&&设装饰装修；设备安
&&&&装工程施工；房地产
&&&&开发、销售；物业管
&&&&理；各类建材销售
&&&&337,115,391.54&94.00&--&94.00
&&&&（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
&&&&本公司持股比例%
&&&&公司名称&注册
&&&&地
&&&&业务
&&&&类型
&&&&注册
&&&&资本
&&&&经营范围&本公司投资额
&&&&直接持股&间接持股
&&&&本公司
&&&&表决权
&&&&比例%
&&&&北京中关村四
&&&&环医药开发有
&&&&限责任公司
&&&&北京
&&&&医药
&&&&制造
&&&&21000
&&&&万元
&&&&外用试剂、片
&&&&剂、注射剂、胶
&&&&囊制剂的技术开
&&&&发、制造
&&&&210,000,000.00&99%&1%&100%
&&&&（3）通过其他方式取得的子公司
&&&&本公司持股比例
&&&&公司名称&注册
&&&&地
&&&&业务
&&&&类型
&&&&注册
&&&&资本
&&&&经营范围&本公司投资额
&&&&直接持股&间接持股
&&&&本公司
&&&&表决权
&&&&比例%
&&&&北京中关村青
&&&&年创业投资有
&&&&限公司
&&&&北京&信息咨
&&&&询服务
&&&&8000
&&&&万元
&&&&项目投资、投资
&&&&管理及咨询等&57,000,000.00&71.25%&--&71.25%
&&&&北京中实混凝
&&&&土有限责任公
&&&&司
&&&&北京
&&&&混凝土
&&&&制造销
&&&&售
&&&&3000
&&&&万元
&&&&制造销售商品混
&&&&凝土、水泥制品
&&&&等
&&&&30,000,000.00&80.00%&20%&100.00%
&&&&北京中关村数
&&&&据科技有限公
&&&&司
&&&&北京
&&&&计算机
&&&&应用服
&&&&务
&&&&9935.4
&&&&万元
&&&&数据中心业务、
&&&&提供设备及网络
&&&&管理服务、技术
&&&&开发、技术支持
&&&&及信息服务
&&&&57,218,081.21&57.50%&42.5%&100.00%
&&&&中关村科技软
&&&&件有限公司&北京
&&&&计算机
&&&&应用服
&&&&务
&&&&10000
&&&&万元
&&&&开发生产计算机
&&&&软、硬件；计算
&&&&机系统集成；技
&&&&术咨询、技术服
&&&&务、技术培训；
&&&&销售自产产品
&&&&51,000,000.00&51.00%&--&51.00%
&&&&北京中科泰和
&&&&物业管理有限
&&&&公司
&&&&北京
&&&&物业
&&&&管理
&&&&300
&&&&万元
&&&&法律、法规未规
&&&&定审批的，企业
&&&&自主选择经营项
&&&&目，开展经营活
&&&&动；取得专项审
&&&&3,464,025.00&100.00%&--&100.00%德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&北京建国门外大街22&号／赛特广场5&层
&&&&邮政编码：100004
&&&&电话：86-10-
&&&&传真：86-10-
&&&&26
&&&&批之后可停车场
&&&&经营；餐饮
&&&&北京中关村科
&&&&贸电子城有限
&&&&公司
&&&&北京
&&&&物业
&&&&管理
&&&&300
&&&&万元
&&&&承办北京中关村
&&&&科贸电子城；上
&&&&市商品；销售计
&&&&算机软硬件及外
&&&&围设备、五金交
&&&&电、电子元器
&&&&件、机械、电器
&&&&设备、日用百货
&&&&40,035.56&92.00%&8%&100.00%
&&&&八、财务报表主要项目注释
&&&&1、货币资金
&&&&项&目&&
&&&&现金&2,516,981.35&1,662,378.92
&&&&银行存款&78,485,789.92&152,627,191.75
&&&&其他货币资金&1,019,549.73&10,682,951.69
&&&&合计&82,022,321.00&164,972,522.36
&&&&其中，外币如下：
&&&&&
&&&&币种
&&&&原币&汇率&折合人民币&原币&汇率&折合人民币
&&&&美元&4,245.00&6.83&29,012.88&4,245.00&7.30&31,008.03
&&&&港币&17.80&0.88&15.70&17.80&0.94&16.67
&&&&英镑&2.31&9.88&22.82&2.31&14.58&33.68
&&&&欧元&201.00&9.66&1,941.46&201.00&10.67&2,144.05
&&&&合计&4,466.11&30,992.86&4,466.11&33,202.43
&&&&列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：&金&额
&&&&2008&年12&月31&日货币资金&82,022,321.00
&&&&减：使用受到限制的存款&4,482,148.88
&&&&：加：持有期限不超过三个月的国债投资&--
&&&&2008&年12&月31&日现金及现金等价物余额&77,540,172.12
&&&&：2007&年12&月31&日现金及现金等价物余额&161,464,689.44德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&德豪国际
&&&&北京京都天华会计师事务所有限责任公司
&&&&北京建国门外大街22&号／赛特广场5&层
&&&&邮政编码：100004
&&&&电话：86-10-
&&&&传真：86-10-
&&&&27
&&&&现金及现金等价物净增加/(减少)额&(83,924,517.32)
&&&&说明：
&&&&（1）截至2008&年12&月31&日，本公司被冻结保证金账户六个，存款金额3,698,053.32
&&&&元，因涉诉事项被法院冻结账户十四个，存款金额784,095.56&元。除上述被冻结银行账
&&&&户外