回单加上预收刚好收到货款怎么做账账

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-05-08 02:05 标签： 预收货款报告
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银行收款付款凭证的会计处理？
先收到款项再发货，是不是就不能确认这笔预收账款的收入了，是不是应该做预收账款记录，或者自己的银行账户收到货款？但是，如果自己的银行账户没有收到货款，但是企业没有收到银行收款凭证假设本企业销售货物
提问者采纳
做预收账款或者应收账款但是，先收到款项再发货，是不是应该做预收账款记录，银行单子拿到确认，如果自己的银行账户没有收到货款，是不是就不能确认这笔预收账款的收入了，或者自己的银行账户收到货款，但是企业没有收到银行收款凭证？会计凭证后附原始单据假设本企业销售货物
您说的银行单子，是指银行收款凭证，还是银行对账单？这两个有什么区别？
收款凭证，银行对账单一般都是每月1号-31号的汇总的每笔发生数
谢谢，那么，接着刚才的情况，可不可以在没有收到银行凭证的情况下，依据银行对账单的数额确认预收账款呢？
你自己的流水账可以，但是你做会计凭证时附的原始单据没有，是不能做凭证的，这个一般可以到下月做或者去银行补齐单子
提问者评价
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如果你们公司收到款就发货的话，完全没有必要在做预收账款，然后等有凭证在补上，如果发货隔的时间长，当然也可以灵活点，那你可以做预收账款，另外做账是以银行回单为原始凭证的，现在没有原始凭证也可以先做账我觉得这都是灵活的
首先你先在温习下预收账款的定义，预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。所以，先款后货应记入预收账款科目。该笔经济业务应当以银行到账为准，银行未收到钱应当不能确认该笔经济业务发生。至于银行回单的问题，由于银行收款凭证的滞后性，如果银行已到账而没有银行收款凭证，在月末时，应当记入当期确认收入，如果不是月末就应当收到银行回单后入账。如果公司财务制度要求，银行资金日结清的话，收到当天就可以做分录了
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预收账款借方有余额，为什么
懂为什么预收账款的余额怎么会在借方呢？只有发4000元的货时，如果要发6000的货，就发5000的货呀，别人给了的货款冲预收账款不就行了吗，那1000就直接记到应收账款了，预收账款的贷方才有1000的余额
借能做个完整的分录看看吗:主营业务收入
应交税费-应交增值税我这样做有什么不对吗:应收账款1000
预收账款5000贷
提问者采纳
主营业务收入5000
应交税费——应交增值税（销项）0（2）客户汇款6000元时
借：应收账款
5850贷：银行存款6000
贷：应收账款
150预收账款借方有余额表示对方付的钱不够（1）发生5000元业务时借
提问者评价
如果先发生的6000元的业务,汇了5000元的款呢
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其他3条回答
预收账款120贷：银行存款100贷：银行存款20贷你的分录是没错的但是企业业务繁忙的 我一个月开300张发票 银行回单200张 100个客户
你一张一张去算 这个客户哪些是应收账款 哪些是预收账款
所以不会向你那样做的
现在是财务软件做账的社会 客户先送了货款借：收入预收账款借方余额20
表示应收账款
你明白这个道理就可以了在收到货款借：预收账款100实际结算 借
因为做账的时候没有做到应收账款里。对于这种红字，你们需要做红字重分类的。借：应收账款贷：预收账款
、这种情况一般是不用调正的，余额在借方就是应收账款了。如果编制资产负债表的话，“预收账款”科目借方余额，应填入“应收账款”项目内。　　2、在账务处理的过程中：　　（1）先暂时挂账，然后，查找原因。如果属于记账错误，可以冲销、调整相关的会计科目。如果属于多退预收款项，要向对方收回，并作账务处理。　　（2）对于确实无法收回的预收账款，借记营业外支出，贷记预收账款。
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