我们公司是新办企业，在录入用友里面，结账时发现报表不平？最后发现是本年利润没有结转，怎么办？_百度知道
我们公司是新办企业，在录入用友里面，结账时发现报表不平？最后发现是本年利润没有结转，怎么办？
怎么办我们公司是新办企业？要做一笔分录把本年利润结转到末分配利润里面去吗，用的是用友T3？这个不是年底才要做的吗，发现不平，最后发现是本年利润没有结转到末分配利润去，导致资产负债表里末分配利润没有数据，结账出报表时
提问者采纳
　比如,：本年利润科目为,)+QM(&quot,;,),,,,,:3131 ,，本折利润的余额就与手工记账方法下一致，而年初取数公式则为;：qc(&quot、未分配利润科目。当然,;3131&quot：本年利润的余额到年末结转至未分配利润科目了，那么,);，把资产负债表上的未分配利润项目的期末取数公式修改成,月：QM(&quot。　　这样;&quot,月：3141,全年，这两个公式是不考虑以前年度损益调整会计事项的
提问者评价
怎么修改，下次打开报表时不用再修改？
其他类似问题
每月税前利润，计提所得税后，用自定义凭证（或者填制）结转到未分配利润即可。
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改报表取数，可以在公式状态下修改，如果不会你可以联系当地用友经销商或卖软件给你的人，他们可以远程修改
也可修改报表取数公式。
那我每个月都要改公式吗？还是每个月做一张凭证把本年利润结转到末分配利润中去？
报表取数公司只需修改一次。
怎么修改？
本年利润的相关知识
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年终，利润分配的问题
。如何处理呢？
最好是反结帐。
如果不能反结帐，就做在一月份。
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
做账，建议进行反结账，做在年度的账套中；
3、如果反结账实在不行，可以当做以前年度会计调整事项，在2010年1月份补做分录：
借：本年利润
（注意：结转金额限于年度未结转部分）
贷：利润分配&未分配利润
如果是亏损，分录相反。
这样报表中本年利润的数字自会调整过来。
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正确答案：有， 或者 答案解析：有，
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第&1&题：计算题: ()
甲股份有限公司1997年至2003年无形资产业务有关的资料如下：
& &(1) 日，以银行存款300万元购入一项无形资产(不考虑相关税费)。该无形资产的预计使用年限为10年。
& (2) 日，预计该无形资产的可收回金额为142万元。该无形资产发生减值后，原预计使用年限不变。
& &(3) 日，预计该无形资产的可收回金额为129.8万元。调整该无形资产减值准备后，原预计使用年限不变。
& &(4) 日，将该无形资产对外出售，取得价款130万元，并收存银行(不考虑相关税费)。 &
&要求： & &(1) 编制购入该无形资产的会计分录。
& &(2) 计算日该无形资资产的账面余额。
& &(3) 编制2001。年12月31日对该无形资资产计提减值准备的会计分录。
& &(4) 计算日该无形资产的账面余额。
& &(5) 编制日调整该无形资产减值准备的会计分录。
& &(6) 计算日该无形资产的账面余额。
& &(7) 计算该无形资产出售形成的净损益。
& &(8) 编制该无形资产出售的会计分录。(答案中的金额单位用万元表示)
正确答案：有， 或者 第&2&题：计算题: ()
北方股份有限公司(以下简称北方公司)及A股份有限公司(以下简称A公司)2001年至2002年投资业务的有关资料如下：
& &(1) 日，北方公司与A公司签订股权转让协议。该股权转让协议规定： & & ①北方公司收购A公司持有的B股份有限公司(以下简称B公司)部分股份，所购股份占 B公司股份总额的40%；收购价款为1 500万元； & &②股权转让协议经双方股东大会审议通过后生效； & &③北方公司在股权划转手续办理完毕后支付收购价款。 & &该股权转让协议签订时，A公司持有B公司股份总额的80%；A公司对B公司长期股权投资的账面价值为2 320万元。
& &(2) 日,该股权转让协议分别经北方公司和A公司临时股东大会审议通过。至北方公司2001年度财务会计报告批准对外报出前，北方公司尚未支付收购价款，股权划转手续尚在办理中。 & &日，B公司的股东权益总额为3 150万元。
& &(3) 2001年度，B公司实现净利润300万元。除净利润外，B公司的股东权益未发生其他变动(下同)。假定A公司对B公司长期股权投资没有股权投资差额，也未发生减值：对B公司长期股权投资产生的投资收益于每年年末或股权转让时确认。
& &(4) 日，B公司董事会提出2001年度利润分配方案。该方案如下：按实现净利润的10%提取法定盈余公积；按实现净利润的5%提取法定公益金；不分配现金股利。
& &(5) 日，北方公司办理了相关的股权划转手续并以银行存款向A公司支付了股权收购价款1 500万元。当日，B公司的股东权益总额为3 500万元。假定北方公司对B：公司股权投资差额按5年平均摊销。
& &(6) 2002年度，B公司实现净利润200万元。其中，1月至3月份实现净利润300万元。
& &(7) 日，北方公司对B公司长期股权投资的预计可收回金额为1 400万元。
& &要求： & &(1) 计算日A公司对B公司长期股权投资的账面价值。
& &(2) 确定北方公司收购B公司股权交易中的&股权转让日&。
& &(3) 计算A公司转让B公司股权形成的损益。
& &(4) 编制北方公司股权转让日的相关会计分录。
& &(5) 编制2002年末北方公司确认投资收益、摊销股权投资差额的会计分录。
& &(6) 编制2002年末北方公司计提长期投资减值准备的会计分录。 & &(&长期股权投资&科目要求写出明细科目；答案中的金额单位用万元表示)
正确答案：有， 或者 第&3&题：综合题: ()广南股份有限公司(以下简称广南公司)为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为 17%；适用的所得税税率为33%，采用应付税款法核算所得税；不考虑其他相关税费。商品销售价格中均不含增值税额；商品销售成本按发生的经济业务逐项结转。销售商品及提供劳务均为主营业务。资产销售(出售)均为正常的商业交易，采用公允的交易价格结算。除特别指明外，所售资产均未计提减值准备。
& &广南公司2002年12月发生的经济业务及相关资料如下：
& (1) 12月1日，向A公司销售商品一批，增值税专用发票上注明销售价格为100万元，增值税额为17万元。提货单和增值税专用发票已交A公司；款项尚未收取。为及时收回货款，给予A公司的现金折扣条件如下：2/10，1/20，n/30(假定现金折扣按销售价格计算)。该批商
品的实际成本为75万元。
& &(2) 12月3日，收到B公司来函，要求对当年11月5日所购商品在销售价格上给予5%的折让(广南公司在该批商品售出时，已确认销售收入200万元，但款项尚未收取)。经查核，该批商品存在外观质量问题。广南公司同意了B公司提出的折让要求。当日，收到B公司交来的税务机关开具的索取折让证明单，并开具红字增值税专用发票。
& &(3) 12月10日，收到A公司支付的货款，并存入银行。
& &(4) 12月15日，与C公司签订一项专利技术使用权转让合同。合同规定，C公司有偿使用广南公司的该项专利技术，使用期为2年，一次性支付使用费100万元；广南公司在合同签订日提供该专利技术资料，不提供后续服务。与该项交易有关的手续已办妥，从C公司收取的使用费已存入银行。
& &(5) 12月16日，与D公司签订一项为其安装设备的合同。合同规定，该设备安装期限为 2个月，合同总价款为35.1万元(含增值税额)。合同签订日预收价款25万元。至12月31日，已实际发生安装费用14万元(均为安装人员工资)，预计还将发生安装费用6万元。广南公司按实际发生的成本占总成本的比例确定安装劳务的完工程度。假定该合同的结果能够可靠地估计。
& &(6) 12月20日，收到E公司退回的商品一批。该批商品系当年11月10日售出，销售价格为50万元，实际成本为45万元；售出时开具了增值税专用发票并交付E公司，但未确认该批商品的销售收入，货款也尚未收取。经查核，该批商品的性能不稳定。广南公司同意了E公司的退货要求。当日，广南公司办妥了退货手续，并将开具的红字增值税专用发票交给了E公司。
& &(7) 12月20日，与F公司签订协议销售商品一批，销售价格为800万元。根据协议，协议签订日预收价款400万元。余款于日交货时付清。当日，收到F公司预付的款项，并存入银行。
& &(8) 12月21日，收到先征后返的增值税34万元，并存入银行。
& &(9) 12月23日，收到国家拨入的专门用于技术研究的款项50万元，并存入银行。
& &(10) 12月31日，财产清查时发现原材料和固定资产盘亏。盘亏的原材料实际成本为10万元；盘亏的固定资产原价为100万元，累计折旧为70万元，已计提的减值准备为10万元。原材料盘亏系计量不准所致，固定资产盘亏系管理不善所致。盘亏损失经批准予以处理。
& &(11) 除上述经济业务外，登记本月发生的其他经济业务形成的有关账户发生额如下：
借方发生额(万元)
货方发生额(万元)
其他业务支出
主营业务税金及附加
营业处收入
营业外支出
& & (12) 12月31日，计算交纳本月应交所得税(假定本月无纳税调整事项)。
& &(1) 编制广南公司上述(1)至(10)和(12)项经济业务相关的会计分录(&应交税金&科目要求写出明细科目及专栏名称)。
& &(2) 编制广南公司2002年12月份的利润表(利润表见答题纸)。(答案中的金额单位用万元表示)正确答案：有， 或者
做了该试卷的考友还做了
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会计实操Accounting Practice>>>>
如何用电算化的方法编制主要财务报表
　　资产负债表和利润表是主要会计报表，在实施电算化以后，通过财务软件来编制会计报表显得极为方便，然而在实际应用中，会计报表的编制却时常出现一些差错，笔者基于多年会计电算化课程的教学经验，拟就利用用友ERP-U850进行教学演示财务报表管理子系统时出现的问题进行探讨。
　　一、资产负债表编制出现的差错及原因分析
　　（一）利用资产负债表模板生成的报表，资产总计不等于负债及所有者权益总计
　　笔者在教学中经常发现一些学生编制的资产负债表出现不平衡现象，经过分析，造成报表不平衡的原因有以下几种。
　　1.有些该结转的账户未结转
　　比如损益类账户未结转到本年利润，或者制造费用未转到生产成本，那么损益类账户和制造费用账户的余额没有出现在资产负债表的任何一个项目中，自然造成了不平衡的现象。例如，在资产负债表日，其他业务收入有贷方余额800000元尚未结转至本年利润账户，假如没有其他特殊情况，此时资产负债表的借方（即资产合计）一定比资产负债表贷方（即负债及所有者权益合计）多出800000元。总之，在生成资产负债表之前，一是要确保所有损益类账户余额已全部结转至本年利润账户并且任何一个损益类账户均无余额；二是所有总账账户的余额都能填入资产负债表的某一对应项目中，只有这样，生成的资产负债表才可能是平衡的。
　　2.科目编码前后不一致
　　在电算化系统中科目编码非常重要，而且是计算机系统认识有关科目的唯一标识，系统对数据进行处理时只认识编码，比如我们在基础设置中进行会计科目设置时长期待摊费用的编码为1301，而在资产负债中长期待摊费用项目期末金额的单元公式为：QM（1901，月，001），那多这个期末数取数就会错误。
　　3.报表中单元公式错误
　　在用友ERP-U850中，存货项目的单元公式中没有&材料成本差异&这个账户，如果该单位是采用计划成本法来核算的，且&材料成本差异&又存在期初或期末余额的，那么存货项目的取数也会有错误；再比如如果未将生产成本账户包括在资产负债表中的存货中，当存在期末在产品时，也会使得报表的存货余额小于其实际余额，从而有可能造成资产负债表不平衡。
　　（二）应收账款项目、预收账款项目、应付账款项目、预付账款项目的单元公式定义不十分准确
　　按照有关企业会计制度规定，预收账款业务很少的企业，可以不设置&预收账款&科目，发生的预收账款，通过&应收账款&的贷方来反映。但在编制资产负债表的时候，必须把应收账款和预收账款分别反映。即应收账款项目反映应收账款相关明细科目的借方余额，预收账款项目反映应收账款相关明细科目的贷方余额。而在用友UFO报表中应收款项项目的单元公式是：
　　QM（1131，月，年）-QM（1141，月，年）
　　也就是没有考虑预收账款账户的余额情况。预收款项项目的单元公式是：
　　QM（2131，月，年）
　　也就是没有考虑应收账的明细账余额情况，这显然跟企业会计准则的规定有比较大的差距。
　　这个单元公式正确的定义方法为：（1）不设置预收账款科目的，而且应收账款科目设置明细科目的；（2）不设置预收账款科目的，而且应收账款科目设置为客户往来辅助核算。如果应收账款科目没有采用设置明细科目的形式，而是设置了客户往来辅助核算，那么就要取期末余额为借方的客户的汇总数作为应收账款的数据；（3）既设置&应收账款&又设置&预收账款&科目。如果企业同时开设&应收账款&科目和&预收账款&科目，则编制资产负债表时，应收账款应根据&应收账款&、&预收账款&科目的所属明细科目的期末借方余额计算填列，预收账款应根据&应收账款&、&预收账款&科目的所属明细科目的期末贷方余额计算填列。同样的道理，应付账款和预付账款的公式也可以用这种原则来编制。
　　（三）未分配利润项目的单元公式有待完善
　　以用友ERP-U850为例，在资产负债表中&未分配利润&项目期末数的公式为：
　　QM（&3131&，月，年，）+QM（&314115&，月，年，）
　　在实际操作中，如果本单位是采用表结法的，那么在非年末时&未分配利润&项目的取数结果为&本年利润&账户的余额及年初的未分配利润之和，在12月年末时，由于已经将&本年利润&账户余额转入&利润分配&未分配利润&账户，那么根据这个公式，12月份的期末数就取自于QM（&314115&，月，年，），可是在账结法下，平时不将损益类账户转入&本年利润&的，也就是说&本年利润&的余额平时为零的，这个公式显然不能满足实际需要。另外，&未分配利润&期末数包括以前年度留存的利润或未弥补的亏损，以及本年形成的还未分配的利润，我们无法从报表中获得本年形成的累计利润数和上年留存利润数。
　　所以笔者建议，在&未分配利润&项目下面增加&本年利润&明细项目，按照本年利润余额填列，用来反映本年度所形成的还未分配的利润，再增加一个&年终分配后的利润&项目，用来反映通过年终分配还剩余多少未分配利润。
　　二、利润表编制出现的差错及原因分析
　　以&财务费用&项目为例，用友UFO报表中将其取数公式设置为：FS（5503，月，&借&，年），按照这种方式设置，只有&财务费用&科目发生额全部为借方发生额时，才能保证利润表中&财务费用&项目的数据是正确的，当出现贷方发生额时，按上述公式取数的结果将是错误的。以票据贴现为例，当票据本身的利息大于票据的贴现息时，会计分录为：
　　借：银行存款11000
　　贷：应收票据10000
　　财务费用1000
　　按公式FS（5503，月，&借&，年）取数编制利润表时，&财务费用&项目的数值将比实际数多1000元。不仅&财务费用&项目存在这种问题，事实上，利润表中的其他项目也存在与&财务费用&项目相类似的现象。比如&管理费用&、&销售费用&等。在教学过程中，有同学将&销售费用&科目的性质不小心设置成了&收入&性质，那么在月末结转损益时&销售费用&就从借方从红字转出了，那么&销售费用&的借方发生额就为零也就不能生成利润表数据了。出现上述这些情况如何来解决呢？
　　（一）按相关科目的本期发生额进行取数，但损益类科目本期均按正方向进行结转
　　出现一些特殊的冲减业务需要进行反方向编制分录时，就采用红字冲销凭证的方法来处理，仍以上述票据贴现为例，按红字冲销方式编制记账凭证时，会计分录编制为：
　　借：应收票据-10000
　　财务费用-1000
　　贷：银行存款-11000
　　这样虽然解决了利润表编制的问题，但与现行会计制度规定存在一定的偏差，还是有些不符合会计制度要求。
　　（二）按相关科目的本期发生净额进行取数，但必须在期末结转前完成利润表的编制
　　对于收入类科目，净额是贷方发生额减去借方发生额，费用类科目的净额则为借方发生额减去贷方发生额。利润表&本月数&各项目根据相关会计科目的借贷方净发生额分析填列，仍以&财务费用&项目为例，取数公式定义为：
　　JE（&5503&，月，）或
　　FS（&5503&，月，&借&，）-FS（&5503&，月，&贷&，）
　　该公式从会计制度的角度理解没在什么错误，但从计算机数据处理的角度出发，还是存在一定的缺陷。按会计制度规定，&财务费用&的本期发生额要于期末结转到&本年利润&账户，期末结转业务在计算机系统中，也被看作是发生额。当企业完成期末结转后，按上述所定义的净发生额取数，&财务费用&项目的数据将是0，这显然与实际情况不符。所以按净发生额取数，则必须保证在期末结转前完成利润表的编制，才能保证其正确性。
　　（三）按相关科目的本期净发生额和本期净结转额两部分来进行取数
　　笔者在总结经验后对取数公式进行了修改，仍以&财务费用&项目为例，其取数公式可以设置为：
　　JE（&5503&，月，）+DFS（&5503&，&3131&，月，贷，）-DFS（&5503&，&3131&，月，借，） 或
　　FS（&5503&，月，&借&，）-FS（&5503&，月，&贷&，）+DFS（&5503&，&3131&，月，贷，）-DFS（&5503&，&3131&，月，借，）
　　通过上述公式取数时，若未进行期末结转，则&财务费用&项目的数据只由&财务费用&的净发生额构成，即由JE（&5503&，月，）或FS（&5503&，月，&借&，）-FS（&5503&，月，&贷&，）生成；若已全部完成期末结转，则&财务费用&项目的数据只由&财务费用&的结转净额构成，DFS（&5503&，&3131&，月，贷，）-DFS（&5503&，&3131&，月，借，）来生成；若存在部分结转时，&财务费用&项目的数据将由&财务费用&科目净发生额和&财务费用&科目净结转额两部分构成。
　　按照这种方式编制利润表，不需要考虑报表编制时间的限制，也不必考虑损益类科目如何入账、抵减事项如何处理的问题，只要确保各损益类科目已经确认入账，就都可以体现在利润表的相关项目中，也就不会影响利润表编制的正确性。
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