这个会计分录该怎么做
这个会计分录该怎么做 300
(1)仓库发出材料40 000元，用于生产A产品21 900元，B产品18100元。
(2)仓库发出辅助材料2 000元，供车间使用。
(3)从银行存款中提取现金30 000元。
(4)以现金支付职工工资24 000元。
(5)向光明厂购入甲材料14 000元，增值税率17%，该厂垫付运杂费1 000元，货款以银行存款支付。材料已验收入库，按其实际采购成本转账。
(6)向八一厂购入乙材料40 000元，增值税率17%。货款以商业承兑汇票结算，材料已到达并验收入库。
(7)以库存现金支付上述购入材料的搬运费600元，并按其实际采购成本转账。
(8)收到新华工厂还来欠款3 000元，存入银行。
(9)以银行存款支付上月应交税费1 000元。
(10)本月份职工工资分配如下：

　 A产品生产工人工资
10 000元

　 B产品生产工人工资
10 000元

　车间职工工资
3 000元
 　
管理部门职工工资
1 000元

计　　　　
24 000元
(11)按职工工资总额14%计提职工福利费。

　 A产品生产工人福利费
1 400元

　 B产品生产工人福利费
1 400元

　车间职工福利费
420元
 　
管理部门职工福利费
140元

计　　　　
3 360元
(12)计提本月固定资产折旧3160元，其中车间使用固定资产折旧2380元，管理部门用固定资产780元
(13)以银行存款支付车间办公用具费用1 400元。
(14)将制造费用按生产工人工资比例摊配到A、B两种产品成本中。
(15)A产品已全部完成，共2 000件，按其实际生产成本转账。
(16)出售商品给新华工厂。计A商品1 800件，每件售价28元，B商品4 400件，每件售价14元，共计售价112000元，增值税率17%，货款尚未收到。
(17)结转上述出售商品生产成本。计A商品每件20元，B商品每件10元，共计80000元。
(18)用库存现金支付销售产品包装费、装卸费等销售费用1 100元。
(19)以银行存款支付临时借款利息5 000元。
(20)以银行存款支付本月管理费用1 200元。
(21)按售价计算应交已售产品的的消费税5600元
(22)没收包装逾期未还的押金300元。
(23)出售多余材料2000元，增值税率17%，价款存入银行。同时结转该材料的实际成本1 500元。
(24)将12月份各损益账户余额转至本年利润账户，结出12月份利润。
(25)按12月份利润总额的33%计算应交所得税。
(26)按12月份净利润10%提取盈余公积金。
补充：能不能详细点
(1)仓库发出材料40 000元，用于生产A产品21 900元，B产品18100元。
借:生产成本-A 21900

-B 18100

贷:原材料-X 40000
(2)仓库发出辅助材料2 000元，供车间使用。
借:制造费用 2000

贷:原材料-辅助材料 2000
(3)从银行存款中提取现金30 000元。
借:库存现金 30000

贷:银行存款 30000
(4)以现金支付职工工资24 000元。
借:应付职工薪酬-职工工资 24000

贷:库存现金
24000
(5)向光明厂购入甲材料14 000元，增值税率17%，该厂垫付运杂费1 000元，货款以银行存款支付。材料已验收入库，按其实际采购成本转账。
借:原材料-甲 14000

应交税费-应交增值税(进项税额)2380

贷:银行存款 16380
(付垫付运费)
借:原材料-甲 930

应交税费-应交增值税(进项税额)70

贷:银行存款 1000
(6)向八一厂购入乙材料40 000元，增值税率17%。货款以商业承兑汇票结算，材料已到达并验收入库。
借:原材料-乙 40000

应交税费-应交增值税(进项税额)6800

贷:应付票据-八一厂 46800
(7)以库存现金支付上述购入材料的搬运费600元，并按其实际采购成本转账。
借:原材料-乙 600

贷:库存现金 600
(8)收到新华工厂还来欠款3 000元，存入银行。
借:银行存款 3000

贷:应收账款-新华厂 3000
(9)以银行存款支付上月应交税费1 000元。
如是应交增值税的话,则
借:应交税费-未交增值税 1000

贷:银行存款 1000
如为其他税种,则
借:应交税费-XX税种 1000

贷:银行存款 1000
(10)本月份职工工资分配如下：
　 A产品生产工人工资 10 000元
　 B产品生产工人工资 10 000元
　车间职工工资 　 3 000元
　 管理部门职工工资 1 000元
　合 计　　　　 24 000元
借:生产成本-A 10000

-B 10000

制造费用 3000

1000

贷:应付职工薪酬-职工工资 24000
(11)按职工工资总额14%计提职工福利费。
　 A产品生产工人福利费 1 400元
　 B产品生产工人福利费 1 400元
　车间职工福利费 　 420元
　 管理部门职工福利费 140元
　合 计　　　　 3 360元
借:生产成本-A 1400

-B 1400

制造费用 420



贷:应付职工薪酬-职工工资 3360
(新准则规定,福利费据实列支,不用计提了.)
(12)计提本月固定资产折旧3160元，其中车间使用固定资产折旧2380元，管理部门用固定资产780元
借:制造费用 2380

管理费用 780

贷:累计折旧 3160
(13)以银行存款支付车间办公用具费用1 400元。
借:制造费用 1400

贷:银行存款 1400

(14)将制造费用按生产工人工资比例摊配到A、B两种产品成本中。
制造费用合计=0+00
工资合计==20000
其中:A分配率为=50%;B为50%
借:生产成本-A 4600



贷:制造费用 9200
(15)A产品已全部完成，共2 000件，按其实际生产成本转账。
本次入A的生产成本合计=+900
单位成本为 =18.95
借:库存商品-A 37900

贷:生产成本-A 37900
(16)出售商品给新华工厂。计A商品1 800件，每件售价28元，B商品4 400件，每件售价14元，共计售价112000元，增值税率17%，货款尚未收到。
借:应收账款-新华厂 ;

贷:主营业务收入 ;

应交税费-应交增值税(销项税额)19040
(17)结转上述出售商品生产成本。计A商品每件20元，B商品每件10元，共计80000元。
借:主营业务成本 80000

贷:库存商品-A 36000

-B 44000

(18)用库存现金支付销售产品包装费、装卸费等销售费用1 100元。
借:销售费用 1100

贷:库存现金 1100
(19)以银行存款支付临时借款利息5 000元。
借:财务费用 5000

贷:银行存款 5000
(20)以银行存款支付本月管理费用1 200元。
借:管理费用 1200

贷:银行存款 1200
(21)按售价计算应交已售产品的的消费税5600元
借:营业税金及附加 5600

贷:应交税费-消费税 5600
(22)没收包装逾期未还的押金300元。
借:其他应付款 300

贷:营业外收入 256.41

应交税费-应交增值税(销项税额) 43.59
(若须交消费税,还得计算消费税,本处略.)
(23)出售多余材料2000元，增值税率17%，价款存入银行。同时结转该材料的实际成本1 500元。
借:银行存款 2340

贷:其他业务收入 2000

应交税费-应交增值税(销项税额) 340
借:其他业务支出 1500

贷:原材料 1500
(24)将12月份各损益账户余额转至本年利润账户，结出12月份利润。
管理费用=0+
销售费用 =1100
财务费用 =5000
营业税金及附加 5600
其他业务支出 1500
主营业务成本 80000
共96320
分录如下:
借:主营业务收入 ;

其他业务收入 2000

贷:管理费用 3120

销售费用 1100

财务费用 5000

营业税金及附加 5600

其他业务支出 1500

主营业务成本 80000

本年利润 17680
还有,&营业外收入 256.41&
借:营业外收入 256.41

贷:本年利润 256.41
则,本年利润贷方余额=256.41+.41

(25)按12月份利润总额的33%计算应交所得税。
如果无纳税调整项,则
本月应交所得税为%=;
借:所得税费用 ;

贷:应交税费-应交所得税 ;
借:本年利润 ;

贷:所得税费用 ;
(26)按12月份净利润10%提取盈余公积金。 
净利润=9.02=;
结转至未分配利润中
借:本年利润 ;

贷:利润分配-未分配利润 ;
提取盈余公积
借:利润分配-提取盈余公积 ;

贷:盈余公积 ;
借:利润分配-未分配利润 ;

贷:利润分配-提取盈余公积 ;



1、借：生产成本-A 21900

-B 18100

贷：原材料
40000
2、借：制造费用
2000

贷：原材料-辅助材料
2000
3、借：现金 30000

贷：银行存款 30000
4、借：应付职工薪酬 24000

贷：现金 24000
5、借：原材料-甲 15000

应交税费-应交增值税（进项税额）2380

应付账款-光明厂 17380
6、借：原材料-乙 40000

应交税费-应交增值税（进项税额）6800

46800
7、借：原材料-乙 600

贷：现金 600
8、借：银行存款 3000

贷：应收账款-新华厂 3000
9、借：应交税金-1000

贷：银行存款 1000
（你在后面标注是交的什么税）
10、



10、借：生产成本-A产品 10000


-B产品10000

制造费用 3000

管理费用 1000

贷：应付职工薪酬24000
11、借：生产成本-A产品 1400


-B产品 1400

制造费用420

管理费用140

贷：应付职工薪酬3360
12、借：制造费用2380 

管理费用780

贷：累计折旧3160
13、借：制造费用 1400

贷：银行存款 1400
14、借：生产成本-A 4600

-B 4600

贷：制造费用 9200
15、
15、借：库存商品-A 37900

贷：生产成本-A 37900


每件==18.95
16、借：应收账款-新华厂 ;

贷：主营业务收入-A 50400

-B 61600

应交税费-应交增值税（销项税额） 19040
17、借：主营业务成本-A 36000

-B 44000

库存商品-A 36000

-B 44000
18、借：营业费用 1100

贷：现金 1100
19、借：财务费用-利息支出 5000

贷：银行存款 5000
20、借：管理费用 1200

贷：银行存款 1200
21、借：应交税金-应交营业税 5600

贷：银行存款 5600
22、借：现金 300

贷：营业外收入 300
23、借：银行存款 2340

贷：其他业务收入 2000

应交税费-应交增值税（销项税额） 340

借：其他业务成本 1500

贷：原材料 1500

24、借：主营业务收入;

其他业务收入2000

营业外收入300

贷:本年利润 17980

主营业务成本 80000

它业务成本 1500

主营业务税金及附加 5600

管理费用 3120

销售费用 1100

财务费用 5000
25、借：本年利润15980

贷：利润分配-未分配利润15980

借：利润分配--未分配利润;

贷：应交税费--应交所得税;

刚才看了下发现21步改成：借：主营业务税金及附加 5600
贷：应交税费-应交营业税 5600
25、将应交税费-应交所得税转入本年利润。借：应交税费--应交所得税5273.4 贷本年利润 ;

其他回答 (5)
1、借：材料采购303700应交税费-应交增值税-进项税51175贷：银行存款354875运输费用可以按7%抵扣进项税，由于题目中没说明运输费是否取得运输费发票，但此处仍按运输费的7%计算运输费进项税175元。2、借：库存商品297626贷：材料采购2976263、借：应收账款6074贷：材料采购6074

1、借：生产成本--A产品21900

--B产品18100
贷：库存材料40000
2、借：制造费用2000
贷：库存材料2000
3、借：现金30000
贷：银行存款30000
4、借：应付工资24000
贷：现金24000
5、借：物资采购--甲材料15000
应交税费--应交增值税（进项税额）2380
贷：银行存款17380
借：库存材料15000
贷：物资采购15000
6、借：物资采购--乙材料40000
应交税费--应交增值税（进项税额）6800
贷：应付票据46800
7、借：物资采购--乙材料600
贷：现金600
借：库存材料40600
贷：物资采购--乙材料40600

8、借：银行存款3000
贷：应收账款--新华工厂3000
9、借：应交税费1000
贷银行存款1000
10、借：生产成本--A产品10000

--B产品10000
制造费用3000
管理费用1000
贷：应付职工薪酬24000
11、借：生产成本--A产品1400

--B产品1400
制造费用420
管理费用140
贷：应付职工薪酬3360
12、借：制造费用2380
管理费用780
贷：累计折旧3160


13、借：制造费用1400
贷：银行存款1400
14、制造费用=0+
A产品应摊=1+1=3600
B产品应摊=1+1=3600
借：生产成本--A产品3600

B产品3600
贷：制造费用7200

15、借：库存商品36900
贷生产成本--A产品36900
（+）单价：18.45元
16、借：应收账款;
贷：主营业务收入;
应交税费--应交增值税（销项税额）19040
17、借：主营业务成本80000
贷：生产成本--A产品36000

--B产品44000
18、借：销售费用1100
贷：现金1100
19、借：财务费用5000
贷：银行存款5000
20、借：管理费用1200
贷：银行存款1200

21、借：主营业务税金及附加5600
贷：应交税费--应交消费税5600
22、借：营业外收入300
贷：其他应付款300
23、借：银行存款2340
贷：其他业务收入2000
应交税费--应交增值税（销项税额）340
借：其它业务成本1500
贷：库存材料1500


24、借：主营业务收入;
其他业务收入2000
营业外收入300
贷：本年利润;
借：本年利润96320
贷：主营业务成本80000
其它业务成本1500
主营业务税金及附加5600
管理费用3120
销售费用1100
财务费用5000

25、借：本年利润15680
贷：利润分配--未分配利润15680
借：利润分配--未分配利润;
贷：应交税费--应交所得税;
26、借：利润分配--未分配利润;
贷：盈余公积;

1.借：生产成本-A产品
21900

18100

贷：原材料
40000
2.借：制造费用
2000

贷：原材料
2000
3.借：库存现金
30000

贷：银行存款
30000
4.借：应付职工薪酬
24000

贷：库存现金
24000
5.借：原材料-甲 15000

应交税费-应交增值税（进项税额）2380

贷：银行存款
17380
6.借：原材料-乙 40000


应交税费-应交增值税（进项税额）6800

贷：应付票据
46800
7. 借：营业费用
600

贷：库存现金
600
8. 借：银行存款
3000

贷：应收账款
3000
9.借：应交税费-已交增值税
1000

贷：银行存款
1000
10. 借：生产成本-A
1400

1400


420

140

贷：应付职工薪酬

11. 借：生产成本-A
10000

10000

3000

1000

贷：应付职工薪酬
24000
12. 借：制造费用
2380

780

贷：累计折旧
3160
13.

借：制造费用
1400

贷：银行存款

1、借：生产成本-基本生产成本-A产品21900

-基本生产成本-B产品18100

贷：原材料40000
2、借：制造费用2000

贷：原材料-辅助材料2000
3、借：库存现金30000

贷：银行存款30000
4、借：应付职工薪酬-工资24000

贷：库存现金24000
5、借：在途物资-甲材料15000
（含运杂费）

应交税费-应交增值税（进项税额）2380

贷：银行存款17380

借：原材料-甲材料15000

贷：在途物资-甲材料15000
6、借：原材料-乙材料40000

应交税费-应交增值税（进项税额）6800

贷：应付票据-八一厂46800
7、借：原材料-乙材料600

贷：库存现金600
8、借：银行存款3000

贷：应收账款-新华工厂3000
9、借：应交税费-未交增值税 1000

贷：银行存款1000
10、借：生产成本-基本生产成本-A产品10000

-基本生产成本-B产品10000

制造费用3000

管理费用1000

贷：应付职工薪酬-工资24000
11、借：生产成本-基本生产成本-A产品1400

-基本生产成本-B产品1400

制造费用420

管理费用140

贷：应付职工薪酬-职工福利3360
12、借：制造费用2380

管理费用780

贷：累计折旧3160
13、借：制造费用-办公用具费 1400

贷：库存现金1400
14、制造费用=0+00

分配率=9200/（）=0.46
A产品应分摊的制造费用=0.46*
B产品应分摊的制造费用=0.46*

借：生产成本-基本生产成本-A产品4600

-基本生产成本-B产品4600

贷：制造费用9200
15、借：库存商品-A产品16000

贷：生产成本-基本生产成本-A产品16000
16、借：应收账款-新华工厂;

贷：主营业务收入-A产品 50400

-B产品 61600

应交税费-应交增值税（销项税额）19040
17、借：主营业务成本-A产品36000

-B产品44000

贷：库存商品-A产品36000

-B产品44000
18、借：销售费用1100

贷：库存现金1100
19、借：财务费用 5000

贷：银行存款5000
20、借：管理费用1200

贷：银行存款1200
21、借：营业税金及附加5600

贷：应交税费-应交消费税5600
22、借：其他应付款-存入保证金 300

贷：其他业务收入-包装物出租 256.41

应交税费-应交增值税（销项税额）43.59
23、借：银行存款2340

贷：其他业务收入2000

应交税费-应交增值税（销项税额）2340
借：其他业务成本1500

贷：原材料 1500
24、借：本年利润;

贷：主营业务成本-A产品36000

-B产品44000

其他业务成本1500

管理费用3120

销售费用11000

财务费用5000

营业税金及附加5600
借：主营业务收入-A产品50400

-B产品61600

其他业务收入;
 贷：本年利润
借：所得税费用;

应交税费-应交所得税;
借：本年利润;

贷：所得税费用;
26、借：利润分配-提取盈余公积538.44

贷：盈余公积538.44
借：本年利润;

贷：利润分配-未分配利润;
借：利润分配-未分配利润538.44

贷：利润分配-提取盈余公积538.44

1.仓库发出材料40 000元，用于生产A产品21 900元，B产品18100元。
借：生产成本-A
21900
-B
18100
贷“原材料
40000
2.仓库发出辅助材料2 000元，供车间使用。
借：制造费用
2000
贷：原材料
2000
3.从银行存款中提取现金30 000元。
借：库存现金
30000
贷：银行存款
30000
4.以现金支付职工工资24 000元。
借：应付职工薪酬
24000
贷：库存现金
24000

5.向光明厂购入甲材料14 000元，增值税率17%，该厂垫付运杂费1 000元，货款以银行存款支付。材料已验收入库，按其实际采购成本转账。
借：原材料-甲
14000
应交税费-应交增值税（进项税）2380
贷：银行存款
16380
借：原材料-甲
1000
银行存款
1000
6.向八一厂购入乙材料40 000元，增值税率17%。货款以商业承兑汇票结算，材料已到达并验收入库。
借：原材料-乙
40000
应交税费-应交增值税（进项税） 6800
贷：应付票据
46800
7.以库存现金支付上述购入材料的搬运费600元，并按其实际采购成本转账。
借：原材料-乙
600
贷：库存现金
600
8.收到新华工厂还来欠款3 000元，存入银行。
借：银行存款
3000
贷：应收账款-新华工厂
3000
9.以银行存款支付上月应交税费1 000元。
借：应交税费—XX税费
1000
贷：银行存款
1000
10.本月份职工工资分配如下：
　 A产品生产工人工资 10 000元
　 B产品生产工人工资 10 000元
　车间职工工资 　 3 000元
　 管理部门职工工资 1 000元
　合 计　　　　 24 000元
借：生产成本-A
10000
-B
10000
制造费用
3000
管理费用
1000
贷：应付职工薪酬
24000

11.按职工工资总额14%计提职工福利费。
　 A产品生产工人福利费 1 400元
　 B产品生产工人福利费 1 400元
　车间职工福利费 　 420元
　 管理部门职工福利费 140元
　合 计　　　　 3 360元
借：生产成本-A
1400
-B
1400
制造费用
420
管理费用
140
贷：应付职工薪酬
3360
12.计提本月固定资产折旧3160元，其中车间使用固定资产折旧2380元，管理部门用固定资产780元
借：制造费用
2380
管理费用
780
贷：应付职工薪酬
3160
13.以银行存款支付车间办公用具费用1 400元。
借：制造费用
1400
贷：银行存款
1400
14.将制造费用按生产工人工资比例摊配到A、B两种产品成本中。
制造费用合计：0+00
借：生产成本-A
4600
-B
4600
贷：制造费用
9200
15.A产品已全部完成，共2 000件，按其实际生产成本转账。
A产品生产成本:+900
借:库存商品-A
37900

贷:生产成本-A
37900
16.出售商品给新华工厂。计A商品1 800件，每件售价28元，B商品4 400件，每件售价14元，共计售价112000元，增值税率17%，货款尚未收到。
借:应收账款-新华工厂
;
贷:主营业务收入-A
50400
-B
61600
应交税费-应交增值税(销项税)
19040
17.结转上述出售商品生产成本。计A商品每件20元，B商品每件10元，共计80000元。
借:主营业务成本
80000
贷:库存商品-A
36000
-B
44000

17.结转上述出售商品生产成本。计A商品每件20元，B商品每件10元，共计80000元。
借:主营业务成本
80000 
贷:库存商品-A
36000
-B
44000
18.用库存现金支付销售产品包装费、装卸费等销售费用1 100元。
借:销售费用
1100
贷:库存现金
1100
19.以银行存款支付临时借款利息5 000元。
借:财务费用
5000
贷:银行存款
5000
20.以银行存款支付本月管理费用1 200元。
借:管理费用
1200
贷:银行存款
1200
21.按售价计算应交已售产品的的消费税5600元
借:营业税金及附加
5600
贷:应交税金-消费税
5600
22.没收包装逾期未还的押金300元。
借:其他应付款
300
贷”其他业务收入-包装物押金
256.41

应交税费-应交增值税(销项税)
43.59
23.出售多余材料2000元，增值税率17%，价款存入银行。同时结转该材料的实际成本1 500元。
借:银行存款
2340
其他业务收入
2000
应交税费-应交增值税(销项税)
340
借:其他业务成本
1500
贷:原材料
1500

24.将12月份各损益账户余额转至本年利润账户，结出12月份利润。
借:主营业务收入
其他业务收入-包装物押金
256.41
其他业务收入
2000
贷:本年利润
;
管理费用
3120
销售费用
1100
财务费用
5000
营业税及附加
5600
主营业务成本
80000
其他业务成本
1500
25.按12月份利润总额的33%计算应交所得税。
本月应交所得税:%=;
借:所得税费用
;
贷:应交税费-应交所得税
;
借:本年利润
;
贷:所得税费用

(26)按12月份净利润10%提取盈余公积金。
12月份净利润:9.02=;
年度终了应将本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润转入利润分配科目
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润
;
借:利润分配-提取法定盈余公积
贷:盈余公积
;
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润
;
将利润分配科目所属其他明细科目的余额转入本科目”未分配利润”明细科目.
借:利润分配-未分配利润
贷:利润分配-提取法定盈余公积
;


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