管理费用和应付职工薪酬明细账的工资对不上

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-04-22 04:44 标签： 应付职工薪酬包括
公司在计提工资时，无论是管理人员的工资还是其他人的工资，是不是都是 借：管理费用 贷：应付职工薪酬_百度知道
公司在计提工资时，无论是管理人员的工资还是其他人的工资，是不是都是 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
我公司工资主要有管理人员，和搬运工 司机这三块，不知道怎么计提
管理人员工资用管理费用销售人员工资用销售费用车间管理人员工资用制造费用生产人员工资用生产成本贷方都是应付职工薪酬
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司机属于公司的业务部门费用，管理人员的工资入管理费用、销售费用（经营费用），而搬用工。如果是搬家公司的话、和主营业务成本这三个科目的，人员工资分别要归入哪个科目要看你公司的具体业务性质工资计提是可以归入管理费用
如果是公司，都是这样提的。
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出门在外也不愁我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共2条建议在应付职工薪酬科目核算（视同奖金）一并记缴个所税，即使在管理费用-福利费科目核算，也应做个人所得税计缴处理。&&3人赞同
　　根据您提供的信息，我们回复如下&如果信息不完整，请与我们再次沟通！&&&&您应该通过应付职工薪酬科目核算，和当月工资一并计算交个人所得税。
欢迎再次咨询！&&2人赞同
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工资发放不通过应付职工薪酬直接入管理费用？
我司是当月工资下月发放，但是以前的会计做账是当月不做计提，等下月发放工资的时候直接入管理费用了，分录如下：
借：管理费用-工资
管理费用-水电费
订憨斥窖俪忌筹媳船颅
管理费用-社会保险费
贷：应交税费-个税
银行存款请高手解答，可以这样做？我不明白为什么她要这样做分录啊，为什么不计提，不通过应付职工薪酬？
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关于工资当月工资下月发，下月再计入成本费用也是可以的，只要坚持一惯制原则也是可以的。但是，该会计不通过“应付职订憨斥窖俪忌筹媳船颅工薪酬”核算，严格意义上是不对的，这样做不得从帐面直观反映职工薪酬状况。当然，如果企业的会计业务量确实很少，这样处理也无妨，因为这样不影响利润与税收的核算，人家看了最多觉得不规范而已。
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减肥ING,攒钱ING,大胖子
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《小企业会计准则》规定，应付工资需通过应付职工薪酬核算。
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按正确的核算，应该是先计提，再发放，这样能准确订憨斥窖俪忌筹媳船颅的反映每月的实际业务数据；在实际工作中，有的会计闲麻烦，不计提，发放时直接进入相应的费用或成本，这是一种偷懒的做法。
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出门在外也不愁现在1-8月发工资直接入管理费用,没有经过应付职工薪酬科目，要怎么补计啊？？？？_百度知道
现在1-8月发工资直接入管理费用,没有经过应付职工薪酬科目，要怎么补计啊？？？？
现金要怎样补计应付职工薪酬呢：管理费用-工资
贷：借就只做一笔分录？
提问者采纳
借:应付职工薪酬-工资
贷：库存现金就可以咯
嗯，这个我知道。我意思是1-8月的没走应付职工薪酬这个科目，想知道1-8月的怎么补上？？
那你是怎么走的？借：管理费用
贷：库存现金
你可以先冲销掉以前你记的，就是写反分录然后再重新写正确的分录，登记入账，就可以咯
我想知道不计提有没有影响的？就按原来的直接进管理费用
也就是第一个分录是：借：库存现金
贷：管理费用
把以前的冲销掉第二个分录是：借：管理费用
贷：应付职工薪酬-工资 第三个分录是：借：应付职工薪酬-工资
贷：库存现金 这样就可以咯哈其实感觉上没什么问题，都是应付职工薪酬在增减，是吧 但是根据会计方面的出来来说，是不可以的，这个是必须的不然假如以后你不做这家公司咯，下一个来的人，就不会知道这笔是怎么回事 这样对你自己也不好，还有就是会计是必须按会计规则来的哈
嗯嗯，我知道了，哈哈，谢谢啊！学习了
提问者评价
谢谢你的耐心解答，好详细呀
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然后再计提发放，就相当于借。 你也可以把1-8月份的发放工资的凭证冲掉实际也没啥区别。 希望能帮助到您：应付职工薪酬－工资
贷，现金也已经发放， 因为工资费用已进管理费用：应付职工薪酬－工资。就相当于补个手续而已
已经发了，就不用补记了，应付职工薪酬是你没有实际发工资，计提的工资。应付嘛！如果你非要计应付职工薪酬的话，就补计提工资，借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬，发放时 借:应付职工薪酬 贷：现金
其实这个你可以选择不计提
一些老的会计都会是先计提之后发放工资 ，
你不计提也不会影响你的账务
如果你想要补计提 先把之前的那笔发放工资红冲掉，
再重新补计提： 借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
借：应付职工薪酬-工资
用红字冲销，再补做分录。 借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
借：应付职工薪酬-工资
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出门在外也不愁为什么有的公司职工工资不计入“应付工资”，而是计入“管理费用”？请大哥大姐帮帮忙。_百度知道
为什么有的公司职工工资不计入“应付工资”，而是计入“管理费用”？请大哥大姐帮帮忙。
是为了所得税抵扣吗？
提问者采纳
银行存款-**银行
3000元　　3、下月10号前申报缴纳个人所得税　　借。希望有帮助：其他应收款-个人负担社保
1000元　　贷、个税等其他款项　　借：应交税费-代扣代缴个人所得税
1500元　　5：管理费用（销售费用：　　公司共计缴纳社保费3000元，而且规范：应交税费-代扣代缴个人所得税
1500元　　贷：应付职工薪酬-工资
50000元　　4，其中公司负担2000元：应付职工薪酬-应付工资
2500元　　贷：管理费用-公司负担社保
2000元　　其他应收款-个人负担社保
1000元　　贷、月底计提工资时　　借、缴纳社保　　借：现金（或者银行存款）
1500元　　这个账务处理比较清晰，员工负担1000元。　　1　　这个是本人整理的工资、计提社保　　借、个人所得税无关、生产成本等）50000元　　贷：应交税费-应交社保
3000元　　2：现金（或者银行存款）
47500元　　6、社保、计提工资后从工资中扣除员工应负担社保、个税的会计核算：应交税费-应交社保
3000元　　贷：应付职工薪酬-应付工资
47500元　　贷、下月10号发放工资　　借。　　直接计入管理费用还是走应付工资与企业所得税
提问者评价
非常感谢！但第4笔分录看不懂啊，借贷不平？
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做转账凭证分配：应付工资
贷：银行存款发完后不是为了所得税抵扣：借：管理费用或成本等
贷，做银付或现付凭证：借。不应直接计入管理费用发放工资时
谢谢你，但发完工资后为什么还要做转账呢？新手，谢谢
要把发放的工资分配到成本和费用中去，应付工资月末余额为零
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