下设分支机构的有限公司如何做应交税金会计分录审查鉴定

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-04-20 06:34 标签： 应交税金包括哪些
建筑分公司开出一张修路的发票，税金部分的分录怎么做？_百度知道
建筑分公司开出一张修路的发票，税金部分的分录怎么做？
建筑业发票税金明细为：营业税-建筑（51600元）个人所得税-个体工商户的生产、经营所得-30%以下（34400元）城市维护建设税-营业税（2580元）教育费附加、地方教育附加-营业税（2322元）资源税-未列举名称的其他非金属矿原矿（6880元）印花税-建筑安装工程承包合同（516元）另外还加收了一个防洪保安资金（1030元）开出的是一般缴款书（其实我不懂我开的是公司发票，为什么还有个人所得税的部分）请问按以上的税金明细分录应该怎么做，包含预提的分录请一起写出来，谢谢！
提问者采纳
缴纳时：借：应交税金--营业税51600
--城建税2580
--教育费附加1548
--地方教育费附加516
--资源税6880
--防洪保安基金1030
--个人所得税34400
管理费用--印花税516贷：现金计提时：借：税金及附加贷：应交税金--营业税51600
--城建税2580
--教育费附加1548
--地方教育费附加516
--资源税6880
--防洪保安基金103借：应付职工薪酬34400贷：应交税金--个人所得税34400至于按个体工商户的生产、经营所得征收你分公司的个人所得税，估计有两个原因：1、异地施工未办《外管证》，2、地方特殊政策。
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出门在外也不愁我们是小规模纳税人,属于分公司,一直没取消国税,现每月固定交一定数额的增值税,这笔税金应该怎么做?_百度知道
我们是小规模纳税人,属于分公司,一直没取消国税,现每月固定交一定数额的增值税,这笔税金应该怎么做?
增值税下面有好几个选项,进项税额什么的,不知道应该选 哪个
提问者采纳
1、如果是独立核算的小规模纳税人，例如有收入1000.00元时，做如下分录：借：现金（或银行存款） 1000.00贷：销售收入（1000/（1+3%）
应交税金---未交增值税（1000/（1+3%）*3%）
（1000.00元收入为含税收入，增值税为价内税，所以先折算成不含税收入再计算应交增值税）次月交税时：借：应交税金--未交增值税
贷：银行存款
29.132、如果没有收入就按零申报。
（税务局核定征收除外。）
我们不用每笔都做分录，就是每个月固定报一个数值，每个月交的也是一样的数额
那就是税务局核定征收的，你随便算支出就好了。因为税务局核定征收就显示你们帐务不健全啊。
网上的表其他的也没填，就填了一个固定的数额（每个月都一样），然后生成了应交的税金（当然也是一样的），这个随便算支出的话怎么做啊？因为是从基本户直接扣款的，给的税单还是增值税的税单啊，不好意思，新手，所以不明白应交增值税 下面有
进项税额 已交税金 转出未交增值税 等，我不知道该选哪个或者是未交增值税？
说的随便就是因为税务局对你们没有核算要求，你就没有必要按正规的会计核算来做，只需要将这笔增值税作为支出就可以了。你指的增值税下面那些明细科目是针对一般纳税人的，你是小规模纳税人就按小规模纳税人帐务处理（如上）。
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贷：营业收入
应交税金-销项税转入未交：借：应交税金-销项税
贷：应交税金-未交增值税缴纳时：借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款或现金
我这边只要做2笔,一个是月底计提时,我是这么做的,不知道错了没:计提税金
贷:应交税金/应交增值税/进项税额(以前不知道该是哪个,应该是销项税额是吗)另一个是月初扣款 时,借:应交税金/应交增值税/进项税额贷:银行存款转入未交是什么时候做的啊?
你们公司增值税是否有汇总？并且是否每月发生国税的应税业务？如果实际确实发生的，并且公司是单独申报的，应填写增值税纳税申报表（适用小规模纳税人），而不是填一般纳税人那张表希望对你有所帮助
我们是每个月在网上申报，填了一张申报表，数额是固定填的，也是自动从公司基本户扣款
你下载倒数第二张表再看下，小规模的纳税人应该不存在进项栏的，填第一栏，第十栏，核对下第14栏看本月缴纳的数据对不对，希望对你有所帮助
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