在会计核算上金融企业会计与工业企业会计有哪些不同？_百度知道
在会计核算上金融企业会计与工业企业会计有哪些不同？
不要原先知道上复制粘贴的内容
我有更好的答案
按默认排序
掌握当日经营状况的日报表, 最终编制当日会计报表; 业务核算手续则是基本核算方法在各项业务核算中的具体运用, 也可不分账户而按业务发生顺序逐笔记载; 既有单式凭证, 体现了商业银行会计账簿设置和登记的特性。例如、 “ 本年利润” 等科目均为表内科目、 商业银行会计的会计凭证设置和填制具有特殊性商业银行会计既有通用的基本凭证, 不涉及其他科目、 分户账。登记簿无论用于何种业务, 只是对于某些业务事项不经过账内核算但又必须记载反映的。表外科目是商业银行根据自身的情况和管理的需要自行设置的。基本核算方法是各项业务核算处理的基础、 “ 活期存款” 、 付、 商业银行会计科目设置的与企业会计不同商业银行会计科目按其与资产负债表的关系分为表内科目和表外科目。但是并不是每一笔经济业务发生后。国民经济其他部门并不是没有或不需要业务核算手续; “ 重要空白凭证” 。其次, 又是银行决策者了解资金动态、 商业银行会计记账方法与企业会计不同商业银行会计表内科目所反映的资金增减变化采用借贷记账法记账、 余额表和登记簿、 影响力大，希望您采纳、 填制和审核凭证、 “ 银行承兑汇票”等科目均为表外科目。 登记的方式可区分不同对象立户登记, 商业银行会计凭证具有统一性和社会通用性的特征商业银行会计和企业会计的不同点1, 用来登记主要账簿未能或不必记录而又需要查考的业务事项、 余额表、 “ 联行往来账” 、 及时销账。商业银行会计核算方法分为基本核算方法和业务核算手续两大部分。余额表是分户账据以计算利息的工具, 商业银行会计凭证的设置和填制亦有其自身的特性。即以 “ 收入” 和 “ 付出” 作为记账符号, 进行账簿登记与核对, 体现了银行会计核算方法的特殊性, 做到当日业务当日核算完毕, 主要包括。 分户账按其账页格式的不同分为甲种账、 丙种账和丁种账四种, 而是因为这些部门的业务处理与会计核算通常是相互分离的、 “ 代保管抵押品” , 商业银行会计将业务核算手续纳入银行会计核算方法之列, 是对各项业务核算手续的概括。此外, 就是要求商业银行按日提供会计报表。5。这种特定的会计核算形式, 二者具有同步性。2、 单位会计核算的依据, 一般没有全国统一的表外科目、 复式记账: 设置会计科目(账户)。可见, 用以记载不涉及资金运动的重要业务事项的科目、 商业银行会计核算方法的具有特殊性商业银行会计核算方法是反映和控制商业银行会计对象, 是银行以外的有关企业; 既有表内科目凭证: 首先。 登记的格式视业务需要而定。3。6, 记 “ 收入” , 商业银行会计基本核算方法与国民经济其他部门的会计核算方法是类似的, 为此商业银行应以特定的会计核算形式保证核算资料的真实准确及报送的及时有效。也就是说, 均应及时登记、 政策性强、 商业银行会计核算形式与企业会计也存在不同点商业银行会计联系面广, 用以反映和控制银行资金运动的科目, 是对银行会计对象反映和控制的实现或完成。表内科目是指与资产负债表有关项目相关联, 也不存在着科目间的对应关系、 成本计算。日计表既是当日的试算平衡表、 日记账, 以准确及时地反映当日的业务活动及由此产生的财务收支状况、 财产清查及编制会计报表、 商业银行会计账簿与企业会计也不同商业银行会计账簿按其提供会计核算资料的详细程度不同分为总账、 登记簿共同构成明细核算、 余三栏式。 因而, 余额表示尚未结清的重要业务事项, 直到轧平账务, 完成商业银行会计目标所采取的各种措施和手段。总体而言。然而。分户账, 也有复式凭证。如果我的回答对您有帮助、 “ 实收资本” , 体现了商业银行与国民经济其他部门在会计核算方法上最大的不同,而且要供对外营运业务使用。 登记簿是适应某些业务需要而设置的, 又有专用的特定凭证。 这是因为商业银行会计凭证, 也有表外科目凭证, 当表外科目涉及的重要业务事项发生时。各科目仅单方面反映其自身的增减变动, 商业银行会计广泛采用由客户填写的原始凭证来取代记账凭证, 也可以用来统驭卡片账和控制重要凭证, 采用特定方法: “ 抵押贷款” , 都同时需要进行复式记账和单式记账, 也是核对分户账余额与总账余额是否相符的工具, 商业银行会计既采用复式记账法( 借贷记账法即为复式记账法的一种) , 除特定的专用格式外, 通过科目分类。商业银行会计核算则与商业银行各项业务处理紧密联系在一起, 则需要通过表外科目进行核算, 这些基本核算方法的具体运用则存在较大的差异, 主要包括以下几点; 表外科目是指与资产负债表有关项目无关联, 商业银行会计部门应从填制和审核凭证开始, 一般采用通用的收、 乙种账, 并在各栏中增设数量栏、 有价单证和实物等！谢谢。4, 表外科目所反映的不涉及资金运动的重要业务事项采用单式收付记账法记账, 也采用单式记账法; 注销或冲减时记 “ 付出” 、 登记账簿, 不仅要供银行内部管理使用
以金融企业为会计主体的一种行业会计。按照我国现行会计制度的分类，金融企业包括商业银行、信用社、信托投资公司、租赁公司、财务公司、证券公司等。金融企业具有一定不同于其他企业的特点，这就决定了金融企业会计也有其不同于其他企业会计的特点。　　金融企业的特点以银行为例说明金融企业的特点。银行是经营货币信用的经济机构，其主要经济活动是运用货币这一特殊形式，筹集、融通和分配资金。银行经营的基本业务活动主要包括吸收存款、发放贷款、办理储蓄、转账结算、现金收付、经理国库、票据贴现、金银行 外汇买卖、信托租赁等。银行经营的业务，绝大部分是货币资金的收、付或返回，即货币资金运动。它既没有工、农、商等企业的经营资金循环周期的内容，也不同于预算单位资金收、支、领、报的单一货币收付工程。在工、农、商等产业部门，各企业从事的经营业务活动与财务活动往往是分离的，如工业企业的产品生产由生产部门负债，财务活动则由财会部门负债。而银行不同，由于它的经营对象本身就是货币，各项业务活动的直接结果大部分是引起货币资金的增减变动，因而银行的经济活动主要表现为财务活动。　　金融企业会计的特点主要表现在以下上方面：（1）利息收支的核算。利息收支是金融企业业务的重要内容，在会计核算中占有很重要的地位。企业要按照权责发生制原则分别种类存款、货款，按期计算的利息收支。（2）手续费收支的核算。手段费收持是金融企业为办理金融业务发生的，企业应收支两条线的核算原则分别进行核算，不得将手续费收入直接低作支出。有特殊规定的也庆先入账，再分别按有关规定提取使用。（3）备抵性准备的核算。备抵性包括坏账准备、贷款呆账准备和投资风险准备。坏账准备指按就上利息、应收保费和应收分保账款余额的一定比例提取的准备；贷款呆账准备是指金融企业根据有关规定按贷款余额的一定是取的准备；投资风险准备是指金融企业根据有关规定按长期投资余额的一定比例提取的风险准备。　　非金融机构会计以企业为主体，以其经营资金运动为对象，旨在提高企业经济效益的一种管理活动。与政府及非营利组织不同，企业的创立和存在，是以获取利润为其基本目的；因此，作为企业管理重要组成部分的企业会计，必然要为企业实现其获取利润的目的服务。企业会计的主要特点是：　　（1）企业的获利能力与偿债能力必须提供方面的信息，以满足投资者与债权人的决策需要。　　（2）在企业内部管理方面资源使用的效益变为提高企业的经济效益服务。既要为企业管理提供有关的信息，还要进行经济预测，制定经济计划和预算，参与经济决策。　　（3）用权责发生制作为记账基础，正确核算盈亏。
其他类似问题
金融企业会计的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁请问企业怎么记账，具体流程是什么（具体到涉及到得账本及顺序），有哪些账本及票据？_百度知道
请问企业怎么记账，具体流程是什么（具体到涉及到得账本及顺序），有哪些账本及票据？
提问者采纳
当月缴纳税金金额，由出纳发款；月初抄税（销项税）　　3。月初报税时注意时间；制造费用如果有余额、计提教育费附加　　借、发票填开是有一段时间的、水电费计提。　　2，做到不漏提也不多提，特别是负责税务工作的人员、收据管理、社会团体：　　1：待处理财产损溢　　贷。　　2，平时一般不会遇到，损益科目月末可留余额。　　二;待摊费用　　贷，计算方法、工会经费等，将其归类入账，更应该了解相关的财务软件。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表。　　B 银行账处理　　1。取得凭证后及时入账、现金收付的。　　2、做账资料准备　　（一）现金。因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，发票自填开之日起90日内（不同类别的发票有效期限略有不同、土地使用税一般是按半年缴纳，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。　　二。　　归集当月所有费用单据和费用项目。　　2，短期投资等）负债（应付票据，结转本年利润　　将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，规定报销时间　　财务流程　　每个财务人员都应该了解此流程、支付证明单上填写的项目是否超过3项、纳税申报　　前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，应拒绝报销、流通企业运输费，应收票据，未分配利润,不需每月计提，不要盲目的工作、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。销售发票是财务记账：营业外收入（注，其他应收，营业，并负责保管财务章，调控进项发票税额。　　b，会计应根据企业所得税的征收方式，不予报销　　计月末。　　2、最为重要的时间。　　（二）按季度或半年缴纳的税种处理　　有些税种通常不是按月份计算的。另外，有时还会略微低于税负标准，由责任人负责。所得税只须每季提一次就可，邮电费，避免张冠李戴。　　四：无法查明原因）　　2，不是税务机关征收税款的依据，足额缴纳税金，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额；产品入库凭证以及销售成本结转凭证，医疗保险金。　　这些计提的税金属于企业费用、员工工资的发放，福利费为14%、月末认证（进项税），进行实报实销，还应计提缴纳部分地税税金，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）、分配凭证、土地增值税，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，待摊费用的摊销等，支付用转账或汇兑手续。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中，不足之处及时调整，根据不同类型的企业制定了相应的税负。　　（二）业务往来核对　　将本月入账进项和销项发票仔细核对，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系、出纳日记账保存25年　　几个很有用的分录：　　a，制造等费用月末没有余额 。下班后现金与等价物交还总经理处。企业通常业务凭证类别有以下几类，证明人是否签字、现金短款　　借：无法查明原因）　　贷，钟书补充）。平时还应做好费用入账金额控制，若有、现金长款　　借，行李运费。 若无、银行存款、在支付证明单上经办人是否签字，杂费　　9：待处理财产损溢　　3，有特殊原因，因为企业只有进行了纳税申报，必须对企业日常销售业务的处理相当明确。 特殊情况需审批，应重填，在申报月份按时申报、现金一般从“基本存款户”中提取、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，教育费附加等，做到账实相符，或是一个月编制一次科目汇总表，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，按照发票的性质分别通过存货,写报表附注，而是有选择的认证部分发票、负责报销差旅费的工作：其他应付款——职工教育费　　6、小金额是否相符、无形资产摊销。　　做为企业的财务人员，应补，在规定时间未收到发票时应与对方联系、根据记账凭证登记明细分类账。　　（二）认真核对当月进项发票，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况。　　一个业务从合同签定。及时编制制造费用归集、报销内容是否属合理的报销。　　四，以调度资金，确定账面有足够现金能够支付;坐支&quot，伙食补助费。多付或少付金额。月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来、员工外出借款无论金额多少;现金（每本账簿贴五元印花税）　　出纳工作　　一、编制报表和纳税申报，其余一切由计算机完成。增值税计算较为简单，详细介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”）进行认证，确保成本计算的准确、一般不办理大面额现金的支付业务，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费：应付工资　　贷。防止企业通过非法操作少缴纳增值税;其他业务支出　　贷，合理损耗。　　3、根据记账凭证汇总、车船税，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金：建立工会组织的企业，如固定资产计提折旧。认真查看费用单据是否合法，不要逾期报税，但个别月份如季度。　　一个企业每月进项发票较多时，发现问题及时处理：生产成本　　营业费用　　管理费用　　贷，固定资产，（税法规定，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额，防止现金盈亏。若不属，应做好内部单据传递规定。发票认证时主要考虑三个因素，但是控制起来非常复杂。　　3，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳，确定每张发票的结算方式，不同地区不同省要求不同、教育经费、编制科目汇总表　　5，再经会计审核后,分析情况表之类　　6、三险一金，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的、支付证明单上是否有总经理签字、认证情况。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，同时还要注意所得税核算方法、做银行账和现金账、根据科目汇总表登记总账。　　3、负责支票，但并不是亏损一定不交纳所得税、增值税，取得完税凭证冲销计提金额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目、业务往来的频率；第二，如果是正数就要计算所得税，只要凭证制作正确，职工教育费2，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。　　如果企业的规模小、正规发票是否与收据混贴，并注意票面的真伪，因此企业在估算当月利润时，问明原因或不予报销。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，一般规定结算帐户不能提取现金、计提职工教育经费　　借，确保银行账务明确，企业在计算缴纳增值税的同时，其他业务成本等），然后计算当月缴纳税金金额，均在月末进行，可去银行打印完税凭证。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，迟迟无法认证；房产税、印花税　　借，先交由证明人签名，应及时核对发生金额，对类似招待费，然后给总经理签名。　　三。　　（三）存货成本核算　　每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称，因此也不要特别在意：住房公积金，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。各地税负标准不一。　　税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，财务，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除，多数企业的银行账务都存在出入，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的，一个月的工作结果都要在这几天进行归集，还要考虑税务机关对企业的税负要求，由责任人负责。按照税法要求。　　4、往来账户，是往来挂账的按号入座认真入账、提取城建税　　借;，然后做记账凭证：其他应交款——教育费附加　　9。　　三，索要发票；生产企业成本计算需要原材料：待处理财产损溢　　贷，是企业经营的核心。做好现金结报单。　　（六）归集损益类科目，这个折旧额是根据固定资产原值、银行存款明细核对　　货币资金是企业最容易出现问题的资产，应付，这样不容易错 、工资计提以及以工资为基数计提的福利费，失业保险金　　5，工业企业计入成本　　6，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表，住宿费：管理费用——职工教育费　　贷，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。每日下班之前填制结报单、对方验收确认。　　A现金收付　　1，及时做好摊销分配凭证，注意分析未达款项、注意问题，在取得时直接记入费用）：应交税金——应交城建税　　8，列举每月会计应该注意的工作重点、大，是属于在产品的待分配费用，这样处理是没必要的。　　6、月末还要注意提取折旧。将全部专用发票入账后。现以增值税一般纳税人为例，可以不设置明细分类账、单位无工会组织的，然后交总经理审批签名：　　1、月末编制完科目汇总表之后。　　（三）控制销项开票税额.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）　　5。 若不相符、计提地税税金　　按照税法要求，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，对存在出入的地方及时处理。企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，应更正重填。　　细节补充、应交税费以及费用科目进行核算。　　C报销审核　　1、具体内容，越容易出现差错，直接将逐笔业务登记总账，引起纠纷、现金：其他应付款——工会经费　　5，在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额、以工资为基数100%、其他税种计算及缴纳　　正常月份。　　8。　　（二）业务发票处理　　将当月填开和取得发票分类入账，确定当月销项税额，如有特殊情况方可（钟书补充），所得税科目和应交税金科目金额是相等的，净值和使用年限计算出来的：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加、事业单位，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。　　通常商品要比发票提前到达企业;现金付讫章&quot，并在单后面贴上收据或发票，到公司发货。　　企业应根据自身的经营性质确定纳税税种。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间。　　5。　　销售是企业日常工作的重点。　　六，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况。为了很好的协调双方的工作，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可，其余收据不得报销、每日结出各账户存款余额、契税，也不得税前扣除，不要拖到月底再同对方交涉，采用应付税款法时，实际是地税这一块，不得&quot，装卸费，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票、现金一经付清；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税，方能进行抵扣税额：　　1。如果业务相当大，将应该开具发票的业务尽早完成。会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，保证发票及时认证：将损益类科目的总发生额转入本年利润：　　企业会计报表包括四个报表，保证记录记算不出错），与税法规定的开票要求不符，计算产品成本或销售成本，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，企业应根据当地情况认真执行：其他应收款——应收现金短缺款（个人）　　——应收保险赔偿款　　管理费用——现金短缺（注、土地使用税等。月末还要提取税金及附加、报表问题。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，只要你的账上有你就结转利润、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，借主营业务收入（投资收益，你应该知道如何使用软件和如何设置。　　（三）费用类发票处理　　做好内部单据报销制度。　　五、材料成本差异等每月摊销的费用，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关。　　五，及时收集存货出入库单据、月初工作实务　　每月月末和月初是会计最为忙碌、把每日收到的现金送到银行、各公司验收程序的不同存在差异，十天。会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况：　　（一）完税凭证　　每月月初企业成功申报后，若需要借支就必须填写借支单：现金　　贷；第三。　　7；生产成本归集，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，由出纳给予报销，熟悉主要客户的开票要求。　　6，十五天：现金　　应交税金——应交个人所得税　　其他应付款　　其他应收款（代扣款项）　　7、登记银行日记账时先分清账户，应在原单据上加盖&quot；个人所得税和其他税在地税报　　2。也可以一天一编的。　　三、公司账务章平时由出纳保管,不能计提工会经费，账实相符，在负债表上视同存货。　　6。　　二、单价，业务量不多。　　进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，这些发票应该在当月认证：应收：管理费用&#47，应收账款，确定当月进项税额。　　在工作实务中，不要盲目的认证发票和领用存货。　　（一）所得税　　所得税一般是按季预缴：第一、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改、每日做好日常的现金盘存工作，因此会计应将每月的工作进行归类，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响。　　4，确认无误后，确定缴纳和申报方法认真处理即可，主要包括城市维护建设税和教育费附加。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制。 若收到假币予以没收、办理银行存款和现金领取。　　（关于主营业务收入及应交税金，进行成本核算，否则将导致账面库存为负数，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，确定当月销售情况，税务机关才能对企业进行税款征收，即全年应该缴纳的增值税金额（计算方法可参见前面介绍），目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理。开汇兑手续、其余的就是装订凭证：　　一。但是个别企业负责人在处理时往往比较“认真”，所以每月结账前的银行核对是很必要的。就是提取税金及附加。　　5、员工出差回来后，将其分类转入“本年利润”科目,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定：主营业务税金及附加&#47。　　增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，检验费均计入营业费用。　　1，银行账，所以凭证编制内容变化不大。有些商品当月购入当月销售，多数地区已开始计提地方教育费附加.　　7，将会降低产品成本。　　一。 若有，不得随意乱放、月末结现金，估算当月利润、房产税，应附账款等）所有者权益（实收资料、提取福利费　　借。因此企业会计应在规定时间及时办理认证。（管理，又不耽误本公司正常的工作处理，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额。纳税申报成功后应及时打印完税凭证，养老保险金，有税务决定 、增值税税额计算　　（一）积极核对销售业务，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表、支付工资　　借。　　3、大致环节，企业所得税在国税报（日以后注册的企业才在国税办理，防止账面现金余额出现负数，所得税=贷方差额*所得税税率，确定当月进项税额，只要在实际发生时。而利润分配表只需要在年末编制。　　3：　　1，交由财务审核：应付福利费　　4、发票，一定要账证相符，批准并用借支单借款。　　（三）特殊税种单独处理　　有些税种如车辆购置税。　　2，年终汇算清缴（详细介绍可看前面内容），查看进项税额和销项税额明细账的金额合计、最后根据总账的资产（货币资金，都须总经理签字，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证，应经审批，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数。若无批准借款。若超过。　　4。企业可以根据业务量每隔五天，处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也应在季度结束月份计提.5%，做好税款计算与缴纳。每月分析往来的账龄和金额;、金额详细列出；对存在需要摊销的费用如开办费：银行存款&#47。　　4。越是忙乱的时候，是现金结算的索要收据证明，取得完税凭证后、期末，采用纳税影响法时，执行力度也存在差异。第二个分录，及时收集公司员工手中的费用单据。　　所得税征收和计算方法较多，若当月生产领用材料发票未进行认证处理、员工出差分借支和不可借支、差旅费的开支范围，先将快要到期发票进行认证、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），编制两个分录，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金：现金　　借。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的，包括，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达，资本公积，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，结帐方法采用表结法下，确定业务发生的合法凭据，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账，也应考虑这些数据、保管好各种空白支票，考虑会计存货和成本处理，这段时间又因为客户的大小：管理费用——工会经费　　贷，投资收益：交通费，有城建税。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金、汇票，查看当月利润实现情况。　　（四）成本计算及入账处理　　对生产性企业。第一个分录。企业应在月末计提，其他业务收入等）贷本年利润，由责任人自负。　　根据当月销售情况、计提工会经费　　借，月初申报缴纳，如果在贷方则说明盈利需交所得税，能够在满足客户要求的同时，通常不会在一个月全部认证，尽快填开销项发票：主营业务税金及附加　　贷，借所得税贷应交税金--应交所得税，只能根据客户的需要进行开票，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的），并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报，主营业务成本。若无。　　4，工会经费2%、分配凭证，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，当月开出的发票当月入账，具体缴纳月份由当地税务机关规定，区分轻重缓急,更不必计提后再调整，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表：待处理财产损溢　　借，据实填写支付证明单，发票是否将要到期，要当面点清金额，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。　　4。　　（五）做好费用计提及摊销　　做好每月固定发生的计提业务，导致进项发票盈余。　　税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求、年末结束应计算缴纳所得税，不能与实际业务相吻合，影响当期利润、编制凭证　　同一企业日常业务内容比较固定：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有要的
提问者评价
谢谢。。。。。。
其他类似问题
按默认排序
其他1条回答
成本帐：根据票据做相关的凭证，根据业务的发展情况在增加所需的账目、费用帐、库存帐。一般是现设现金账、往来帐、固定资产帐，根据凭证所涉及的科目设置帐薄手工记账、收入、银行帐
您可能关注的推广回答者：
账本的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁