会计实务中1月应缴税费待2月山西地税网上申报系统扣缴后在2月申报

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-03-30 15:34 标签： 本年已被扣缴税额
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······甲上市公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2013年3月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下；(1)对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付企业内部维修人员工资1.2万元。(2)对以经营租赁方式租入的生产线进行改良，应付企业内部改良工程人员工资3万元。(3)为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用，假定每辆汽车每月折旧0.08万元。(4)将50台自产的V型厨房清洁器作为福利分配给本公司行政管理人员。该厨房清洁器每台生产成本为1.2万元，市场售价为1.5万元（不含增值税）。(5)月末，分配职工工资150万元，其中直接生产产品人员工资105万元，车间管理人员工资15万元，企业行政管理人员工资20万元，专设销售机构人员工资10万元。(6)以银行存款缴纳职工医疗保险费5万元。(7)按规定计算代扣代交职工个人所得税0.8万元。(8)以现金支付职工李某生活困难补助0.1万元。(9)从应付张经理的工资中，扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费0.8万元。、2013年3月份，因发生职工薪酬交易事项，而计入管理费用的金额是（
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甲上市公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2013年3月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下；(1)对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付企业内部维修人员工资1.2万元。(2)对以经营租赁方式租入的生产线进行改良，应付企业内部改良工程人员工资3万元。(3)为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用，假定每辆汽车每月折旧0.08万元。(4)将50台自产的V型厨房清洁器作为福利分配给本公司行政管理人员。该厨房清洁器每台生产成本为1.2万元，市场售价为1.5万元（不含增值税）。(5)月末，分配职工工资150万元，其中直接生产产品人员工资105万元，车间管理人员工资15万元，企业行政管理人员工资20万元，专设销售机构人员工资10万元。(6)以银行存款缴纳职工医疗保险费5万元。(7)按规定计算代扣代交职工个人所得税0.8万元。(8)以现金支付职工李某生活困难补助0.1万元。(9)从应付张经理的工资中，扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费0.8万元。、2013年3月份，因发生职工薪酬交易事项，而计入管理费用的金额是（
【正确答案】： C
【答案解析】： 与管理费用相关的经济业务：（1）借：管理费用1.2贷：应付职工薪酬1.2(3)借：管理费用2(0.08×25)贷：应付职工薪酬2借：应付职工薪酬2贷：累计折旧2 (4)借：管理费用87.75贷：应付职工薪酬87.75借：应付职工薪酬87.75贷：主营业务收入75应交税费——应交增值税（销项税额）12.75借：主营业务成本60贷：库存商品60(5)借：生产成本105制造费用15管理费用20销售费用10贷：应付职工薪酬150
会计电算化
法规与职业道德
QQ在线客服我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共3条&您好！
　　根据您提供的信息，我们回复如下&如果信息不完整，请与我们再次沟通！
&&&&如上分录
&&&&借：管理费用
&&&&&&贷：应付工资（含税）
&&&&借：应付工资
&&&&&&贷：现金
&&&&&&&&&&应交税费——应交个人所得税
&&&&借：应交税费——应交个人所得税
&&&&&&贷：银行存款
欢迎再次咨询！&&20人赞同
不明白，个税不是公司代扣而已吗，又不是公司的费用，为什么要做到公司的费用去&&3人赞同
借：管理费用-工资24613&
贷：应付工资&&24588
&&&&其他应付款-个人所得税&25
借：应付工资&24588
&&&&其他应付款-个人所得税25
贷：现金&&24588
&&&&银行存款&25
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