新公司开社保账户账户扣缴社保怎么做分录？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-03-27 05:09 标签： 深圳公司开社保账户
多扣了员工社保如何做账务调整分录？_百度知道
多扣了员工社保如何做账务调整分录？
11现在想补回多扣的72元社保费：管理费用-工资 77197
银行存款70716：应付职工薪酬-工资 77197发放工资借：应付职工薪酬-工资 77197
应交税费-个人所得税4193：其他应收款-社保费2286，应该如何做分录呢计发工资的时候做：借
提问者采纳
那你就需要找找原因如果你多扣社保费72元：直接做相关相反分录即可，那少记，那么你的应付职工薪酬-工资 77197元这个数字也就多72元。所以这里只讨论你77197也多算72元的情况，如果实际发放就是这个数
请问下个月应付职工薪酬-工资少计72元可以吗？本月不做分录调整了
提问者评价
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第二：其他应收款72
贷，补回多扣的72元，借首先我觉得代扣的社保费做在其他应付款科目里比较合理
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公司负担的保险部分怎么做账
部分，怎么做分录？
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一、社会保险,包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。其中：养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的。个人不需要缴纳。
二、企业负担的保险帐务处理
借：管理费用--劳动保险费
贷：其他应付款--养老保险
贷：其他应付款--医疗保险
贷：其他应付款--失业保险
贷：其他应付款--工伤保险
贷：其他应付款--生育保险
借：其他应付款--养老保险
借：其他应付款--医疗保险
借：其他应付款--失业保险
借：其他应付款--工伤保险
借：其他应付款--生育保险
贷：银行存款或现金
问题补充：
那就是不走应付工资科目，不在工资中体现，对吗？可是我们公司在做工资表时，也将公司负担的社会保险部分计算进去了。
1、企业负担的，计入管理费用科目；个人负担部分，要通过应付工资扣除。
2、个人负担部分的帐务处理
（1）企业垫付上缴时
借：其他应付款--养老保险、医疗保险、失业保险
贷：银行存款
（2）支付工资扣除时
借：应傅工资
贷：其他应付
一、社会保险,包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。其中：养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的。个人不需要缴纳。
二、企业负担的保险帐务处理
借：管理费用--劳动保险费
贷：其他应付款--养老保险
贷：其他应付款--医疗保险
贷：其他应付款--失业保险
贷：其他应付款--工伤保险
贷：其他应付款--生育保险
借：其他应付款--养老保险
借：其他应付款--医疗保险
借：其他应付款--失业保险
借：其他应付款--工伤保险
借：其他应付款--生育保险
贷：银行存款或现金
问题补充：
那就是不走应付工资科目，不在工资中体现，对吗？可是我们公司在做工资表时，也将公司负担的社会保险部分计算进去了。
1、企业负担的，计入管理费用科目；个人负担部分，要通过应付工资扣除。
2、个人负担部分的帐务处理
（1）企业垫付上缴时
借：其他应付款--养老保险、医疗保险、失业保险
贷：银行存款
（2）支付工资扣除时
借：应傅工资
贷：其他应付款--养老保险、医疗保险、失业保险
根据明细表计提工资时：
借：管理费用或其他相关科目
贷：其他应付款-个人负担部分
贷：应付职工薪酬
付给人力代理公司时：
借：应付职工薪酬
发放时
借：应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-各种保险
贷：其他应收款-个人负担的保险部分
应缴税费-应交个人所得税
银行存款或者现金
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社保如何做账
大家好！烦请大家帮忙解决一下我的问题！ 我公司是05年成立的，之前没交社保，10年7月才开始交的社保，而7月的工资是8月10号发。请问我要如何做账？麻烦把详细的会计分录按做账的顺序写下来，非常感谢！
交保险时：借：管理费用(公司应付部分)其他应付款（个人应付部分）贷：银行存款(共支付的保险) 发工资时：借:应付职工薪酬－工资(应发工资总金额)贷：现金（为实际发放金额）其他应付款－社会保险（为应扣个人的保险合计）
假设每月社保从公司账户划走1000元，其中公司缴纳部分为800元，为职工代扣部分200元 （1）7月的社保银行托收回单要8月才可以拿到，所以8月收到银行托收社保回单时，附件为银行托收回单： 付X月X人社会保险 借：应付职工薪酬－社会保险1000贷：银行存款1000 （2）8月10日发放7月工资时，附件原则上为职工本人签字的工资单： 发放X月X人工资 借:应付职工薪酬－工资其他应付款－社会保险200应交税费－应交个人所得税 贷：库存现金 （3）月末结转社会保险，这个分录原则上应该7月底做，但是如果嫌麻烦怕以后查账麻烦也可以从8月开始第一次结转，附件是自制的保险计算单，只要写明你单位的社会保险是怎么按照比例扣除的就可以了： 结转X月社会保险 借：其他应付款－社会保险200管理费用－社会保险800贷：应付职工薪酬－社会保险1000 以上希望能够帮助你
你好:之前没交的不需要做帐.10.7月开始交的 先了解下城镇社会保险金:单位参保的险种和缴费比例：1.养老保险费：单位缴纳22%，个人缴纳8%。2.失业保险费：单位缴纳12%，个人缴纳1%。3.医疗保险费：单位缴纳2%，个人缴纳2%。4.工伤保险费：单位缴纳0.5%，个人不缴纳。5.生育保险费：单位缴纳0.5%，个人不缴纳。 要交7月的社保,一般是8月来的结算单假设公司员工都按照最低保障交金,上海新调整后的最低工资基数2140元 1.一般在8月初几天划钱到专门的交社保户,一般会有张交费通知书,按照通知书上的金额划款DR:银行存款XXXX元CR:银行寸款同上 2.8月中旬左右收到7月的交款结算单,结算单上显示的是8月,分为个人交纳和公司交纳若干拦.DR:其他应交款个人交的所有费用加一起公11%管理费用公司承担部分也就是结算单上公司下的所有费用加一起公37%CR:银行存款总数 3.工资提现DR:现金CR:银行存款 4.工资计提DR:管理费用,制造费用,成本等CR:应付工资 4.工资发放DR:应付工资CR:其他应交款结算单上个人交的数字合计现金 这是最简单的一套帐务处理,希望对你有用,具体金额可以直接根据结算单计算.结算单的金额是你在申报工资时,交给社保中心公司每个员工的具体工资数,他们会根据工资来帮你计算要交的金额的(个人缴纳8% 1% 2%)都保留小数1位.根据每个员工的工资数你自己也可以分别计算,计算后3个比例的合计数就是结算单上的数字. 祝顺利

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