5-ShipInsure
第五讲：国际贸易货物的运输保险
通过本讲的学习，要求初步了解国际货物运输保险的基本知识，具体掌握：实际全损、推定全损、共同海损、单独海损的含义及构成条件；保险条款的险别的基本内容。理解保险的重要性及约定保险条款的意义，学会运用以上知识解决问题。第一节
海运货物保险 第二节 其他运输方式下的货运保险 █ 本讲小结 █ 典型案例 █ 经贸英语撷英 █ 自测题
█ 作业题 学习单元内容概述
第一节 海运货物保险 一、风险和损失（一般了解） 二、海运货物保险的险别（一般掌握）
三、海运进出口货物保险的基本做法（重点掌握） 第二节 其他运输方式下的货运保险 一、陆上运输货物保险（一般掌握）
二、航空运输货物保险（一般掌握）第一节 海运货物保险海洋运输货物保险（Ocean
Marine Cargo
Insurance）是指以海上运输的货物作为保险标的的保险。海上运输货物保险的承保范围包括承保的风险、承保的损失和承保的费用三方面。
一、风险和损失 （一）承保的风险
是指保险人（保险公司）承保哪些风险。海洋运输货物承保的风险可以归结为海上风险和外来风险两大类。 1．海上风险（Perils of
Sea） 海上风险又叫海难，是指船舶及货物在海洋运输过程中发生的或附随海上运输所发生的风险，它包括自然灾害和意外事故。
（1）自然灾害（Natural Calamities）
自然灾害是指由不以人的意志为转移的自然界力量所引起的灾害。如暴风雨、雷电、海啸、地震、火山爆发、洪水等。
（2）意外事故（Fortuitous Accidents）
意外事故是指有偶然的或非意料中的意外原因所造成的事故。如船舶搁浅、触礁、沉没、碰撞、失火、爆炸、海盗劫掠等2．外来风险（Extraneous
Risks） 外来风险是指除自然灾害和意外事故以外的其他外来原因所造成风险，它不包括由货物自然属性或内在缺陷所造成的必然损失。
（1）一般外来风险 一般外来风险是指由一般外来原因所导致的风险。如偷窃、渗漏、短量、雨淋、提货不着、串味、受热受潮等。
（2）特殊外来风险 特殊外来风险是指由于社会政治原因造成的风险。主要包括战争、罢工、交货不到和拒收等。 （二）承保的损失
承保的损失是指保险人(保险公司)承保哪些性质的损失。海上货物运输保险承保的是海上损失。 海上损失（Maritime
Loss）是指被保险货物在海洋运输中由于发生海上风险所造成的损坏或灭失，又称为海损（Average）。按货物损失的程度，海损可分为全部损失与部分损失；按货物损失的性质，海损又可分为共同海损和单独海损，二者在保险业务中均属于部分损失的范畴。
1．全部损失(Total Loss)
简称“全损”，是指运输中的整批货物或不可分割的一批货物的全部损失。全部损失又可分为实际全损和推定全损两种：（1）实际全损（Actual
Total Loss）
它是指被保险货物（保险标的物）全部灭失或指货物毁损后不能复原或完全丧失原有用途，已不具有任何使用价值；或指货物以无法挽回地全部被海盗劫走等。如货物沉没海底无法打捞或水泥被水浸泡后变质、完全丧失原有用途等。
（2）推定全损（Constructive Total Loss）
它是指被保险货物受损后，完全灭失已不可避免或修复、恢复受损货物的费用将超过货值；或被保险货物遭受严重损失后，继续运抵目的地的运费将超过残损货物的价值。
2．部分损失（Partial Loss） 是指被保险货物的一部分毁损或灭失。部分损失可以分为共同海损和单独海损：
（1）共同海损GA（General Average）
共同海损是指载货船舶在航行途中遇到威胁船货共同安全的自然灾害和意外事故，船长为了维护船货的共同安全或使航程得以继续完成，有意识地、合理地采取措施而造成的特殊损失或支出的额外费用。
构成共同海损必须具备以下条件： ① 危难真实存在。 ② 危难必须威胁共同的安全。 ③
牺牲和费用必须是合理的、额外的。 ④ 挽救措施最后一定要有效果。 共同海损的分摊（GA Contribution）
共同海损的牺牲和费用均为使船舶、货物和运费免于遭受损失而支出的，因而，不论损失与费用有大小，都应由船方、货主和付运费方按最后获救价值共同按比例分摊。这种分摊称为共同海损的分摊。
（2）单独海损P.A.（Particular Average）
单独海损是指货物由于遭受承保范围内的风险所造成非属共同海损的部分损失，它是针对共同海损而言的。
共同海损和单独海损均属部分损失，但二者的性质、起因和补偿方法有较大的区别：共同海损的起因是人为有意识造成的，而单独海损是承保风险所直接导致的损失；共同海损要由受益方按照受益大小的比例共同分摊，而单独海损由受损方自行承担损失。
（三）承保的费用 承保的费用是指保险人（保险公司）在保险标的物因遭遇保险责任范围内的事故而产生的费用方面的损失给予的赔偿。
承保费用主要包括以下三种： 1．施救费用（Sue and Labor Expenses）
施救费用是指被保险人在船舶发生承保范围内的危险时，采取一切防止或减少保险标的损失的有效措施而产生的费用，此项费用由保险人补偿。
2．救助费用（Salvage Charge）
救助费用是指被保险标的遭遇保险责任范围内的灾害事故时，依靠本轮的力量无法摆脱困境，而由第三方采取救助措施，获救成功后，为此支付给第三方的费用。这部分费用由保险人负责。
3．合理费用
合理费用主要包括合理的法律抗辩费用和船舱搁浅后检验舱底的费用。法律费用指由于碰撞事故或第三方过失使保险船舶受损，被保险人向第三方索赔、起诉或仲裁所引起的法律、仲裁费用。船舶搁浅后检验船底如未发现船底损坏，保险人仍应赔付这笔检验费用。
二、海运货物保险的险别
保险险别是保险人对风险和损失的承保责任范围，它是保险人与被保险人履行权利与义务的基础，也是保险人承保责任大小和被保险人缴付保险费多少的依据。
英国伦敦保险协会制定的“协会货物条款”Institute Cargo Clause，简称ICC。 （一）CIC的基本险别
根据我国现行的《海洋货物运输保险条款》的规定，在基本险别中包括平安险（Free from Particular
Average,简称FPA）、水渍险（With Particular Average， 简称WPA）和一切险（All Risks, 简称AR）三种。
1．平安险 当前平安险的责任范围包括：
（1）在运输过程中，由于自然灾害和运输工具发生意外事故，造成被保险货物的实际全损或推定全损。
（2）由于运输工具遭遇搁浅、触礁、沉没、互撞、与流冰或其它物体碰撞及其失火、爆炸等意外事故造成被保险货物的全部或部分损失。
（3）只要运输工具曾发生搁浅、触礁、沉没、禁毁等意外事故，不论这意外事故发生之前或者以后曾在海上遭遇恶劣气候、雷电、海啸等自然灾害造成的被保险货物的部分损失。
（4）在装卸转船过程中，被保险货物一件或数件落海所造成的全部损失或部分损失。
（5）被保险人对遭受承保责任内危险的货物采取抢救，防止或减少货损措施支付的合理费用，但以不超过该批被救货物的保险金额为限。
（6）运输工具遭遇自然灾害或者意外事故，需要在中途的港口或在避难港口停靠，因而引起的卸货、装货、存仓以及运送货物所产生的特别费用。
（7）发生共同海损所引起的牺牲、分摊费和救助费用。 （8）运输契约订有“船舶互撞条约”，按该条款规定应有货方偿还船方的损失。
水渍险的责任范围，除包括上列“平安险”的各项责任外，还负责被保险货物由于恶劣气侯、雷电、海啸、地震、洪水等自然灾害所造成的部分损失。
一切险的责任范围除包括“平安险”和“水渍险”的所有责任外，还包括货物在运输过程中，因一般外来原因所造成的被保险货物的全损或部分损失。
上述三种基本险别，被保险人可以从中选择一种投保。
根据中国人民保险公司海洋运输货物保险条款规定，“平安险”，“水渍险”和“一切险”承保责任的起讫，均采用国际保险业中惯用的“仓至仓条款”（Warehouse
to Warehouse 简称
W/W）规定的办法处理。仓至仓条款规定保险公司所承担的保险责任，是从被保险货物运离保险单所载明的起运港（地）收货人仓库开始，一直到货物到达保险单所载明的目的港（地）发货人的仓库时为止。当货物一进入收货人仓库，保险责任即行终止。但是，当货物从目的港卸离海轮时起算满60天，不论保险货物有没有进入收货人的仓库，保险责任均告终止。
（二）CIC的附加险别 海洋运输货物保险的附加险种类繁多，归纳起来，可分为一般附加险和特别附加险两类： 1．一般附加险
一般附加险包括：
偷窃提货不着险，淡水雨淋险，短量险，混杂、玷污险，渗漏险，碰损、破碎险，串味险，受热、受潮险，钩损险，包装破裂险，锈损险。
上述11种附加险，不能独立投保，它只能在投平安险或水债险的基础上加保。但若投保“一切险”时，因上述险别均包括在内，故毋需加保。
2．特别附加险
特别附加险是指承保由于军事、政治、国家政策法令以及行政措施等特殊外来原因所引起的风险与损失的险别。中国人民保险公司承保的特别附加险，除包括下列战争险（War
Risk）和罢工险（Strikes Risk）以外，还有交货不到险、进口关税险、舱面险、拒收险、黄曲霉素险等。 （三）ICC的六种险别
1．协会货物条款（A）[Institute Cargo Clauses, ICC(A)];
2．协会货物条款（B）[Institute Cargo Clauses, ICC(B)];
3．协会货物条款（C）[Institute Cargo Clauses, ICC(C)];
4．协会战争险条款（货物）(Institute War Clauses Cargo];
5．协会罢工险条款（货物）(Institute Strikes Clauses Cargo);
6．恶意损害险条款（Malicious Damage Clauses）。 （四）英国伦敦保险协会制定的“协会货物条款” （ICC）
目前采用的伦敦保险协会货物新条款是日实施的，与我国现行的中国人民保险公司的保险条款不一样。在伦敦新条款中，将险别分成六种，即协会货物(A)险、(B)险、(C)险、战争险、罢工险和恶意损害险。前三者是主险，可单独投保，后三者是附加险，一般不能单独投保。在需要时，战争险、罢工险可独立投保。六种新的险别条款中，除恶意损害险之外，其他都按条文性质统一划分为八个部分，即承保范围、除外责任、保险期限、索赔期限、保险利益、减少损失、防止延迟和法律惯例。三、海运进出口货物保险的基本做法
（一）合同中的保险条款 采用不同的贸易术语，办理投保的人就不同。凡采用FOB或CFR条件成交时，在买卖合同中，应订明由买方投保（To
be covered by the
Buyers）。凡以CIF条件成交的出口合同，均需向中国人民保险公司按保险金额、险别和适用的条款投保，并订明由卖方负责办理投保。
在CIF出口合同的保险条款中，必须订明下列内容： 1．投保金额，或称保险金额。 保险金额的计算公式：
①出口货物的保险金额=CIF价×110%。 ②进口货物的保险金额=CIF进口货价。 保险费的计算公式：
①出口货物保险费=CIF价×110%×保险费率。 ②进口货物保险费=CIF进口货价×保险费率。 例题1：
我国某外贸公司进口成交一批价值为CFR12000美元的货物。现按CIF价格加成10%投保一切险和战争险，则计算如下：（1）查保费率表得出一切险和战争险费率分别为0.5%和0.04%，则总费率为：
0.5%+0.04%=0.54%。 （2）将CFR价值转化为CIF价值，即：
CIF=12000/（1-0.54%×1.1）=12072(美元) （3）得出保险费为：1%=65.2(美元)。
例题2： 某出口商品CFR天津新港价为1,200美元，投保一切险，保险费率为0.63％，客户要求加一成投保，求保险金额和保险费。
解：CIF=1,200/（1-0.63％×110%）=1,208.37(美元)保险金额=1,208.37×110％=1,329.21(美元)保险费=1,329.21×0.63％=8.37(美元)保险费：CIF—CFR=1,208.37—1,200=8.37(美元)答：该笔保险业务的保险金额为1,329.21美元，保险费为8.37美元。2．险别
凡我国出口以CIF或CIP
条件成交的，通常按照中国人民保险公司现行的货物运输的保险险别并根据商品的特点及海上风险的程度，由双方约定投保的险别。
3．以哪一个保险公司的保险条款为准
目前，我国通常采用中国人民保险公司日生效的货物运输保险条款为依据。但有时国外客户要求按照英国伦敦保险业协会货物保险条款（ICC
Clause）为准，我方也可以通融接受。 （二）出口货物保险的做法
凡按CIF和CIP条件成交的出口货物，由出口企业向当地保险公司办理投保手续。 一般采用逐笔投保的做法。
保险公司向出口企业收取保险费是按下列方法计算的： 出口货物保险费=CIF价×（1+保险加成率）×保险费率
在已知CFR价的条件下，保险费还可按下列方法计算： 保险费=CIF价—CFR价 （三）进口货物保险的做法
按FOB、CFR和CPT条件成交的进口货物，均由买方办理保险。为了简化投保手续和防止出现漏保或来不及办理投保等情况，我国进口货物一般采取预约保险的做法，即与保险公司共同议定平均运费率和平均保险费率，由此得出保险金额的计算公式：保险金额=
FOB（或FCA）价×（1+平均运费率+平均保险费率）保险金额=
CFR(或CPT)价×(1+平均保险费率)这里的保险金额均未加成，如投保人要求加成，保险公司也可接受。（四）保险单证
保险单证是保险公司和投保人之间订立的保险合同，也是保险公司出具的承保证明，是被保险人凭以向保险公司索赔和保险公司进行理赔的依据。在国际贸易中，保险单证是可以转让的。
常用保险单证有： 1．保险单（Insurance Policy）
又称大保单，它是一种正规的保险合同，除载明上述投保单上所述各项内容外，还列有保险公司的责任范围以及保险公司与被保险人双方各自的权利、义务等方面的详细条款。
2．保险凭证(Insurance Certificate)
又称小保单，它是一种简化的保险合同，除其背面没有列入详细保险条款外，其余内容与保险单相同，保险凭证也具有与保险单同样的法律效力。
其它运输方式下的货运保险一、陆上运输货物保险
陆上运输货物保险的险别分为陆运险和陆运一切险两种，其承保的责任范围如下： （一）陆运险的责任范围
被保险货物在运输途中遭受暴风、雷电、地震、洪水等自然灾害，或由于陆上运输工具（主要是指火车、汽车）遭受碰撞、倾覆或出轨。如在驳运过程中，驳运工具搁浅、触礁、沉没或由于遭受隧道坍塌、崖崩或火灾、爆炸等意外事故所造成的全部损失或部分损失。由此可见，保险公司对陆运险的承保范围大致相当于海运货物保险中的“水渍险”。
（二）陆运一切险的责任范围
除包括上述陆运险的责任外，保险公司对被保险货物在运输途中由于一般外来原因造成的短少、短量、偷窃、渗漏、碰损、破碎、钩损、雨淋、生锈、受潮、受热、发霉、串味、沾污等全部或部分损失，也负赔偿责任。
（三）陆上运输货物保险的除外责任 1．被保险人的故意行为或过失所造成的损失。
2．属于发货人所负责任或被保险货物的自然消耗所引起的损失。 3．由于战争、工人罢工或运输延迟所造成的损失。
（四）陆运：“仓至仓”条款
保险责任的起讫期限与海洋运输货物保险的仓至仓条款基本相同，是从被保险货物运离保险单所载明的启运地发货人的仓库或储存处所开始运输时生效。包括正常陆运和有关水上驳运在内，直到该项货物送交保险单所载明的目的地收货人仓库或储存处所，或被保险人用作分配、分派或非正常运输的其它储存处所为止。但如未运抵上述仓库或储存处所，则以被保险货物到达最后卸载的车站后，保险责任以60天为限。
（五）陆运战争险
陆运战争险与海运战争险，就战争险的共同责任范围来说，基本上是一致的。即对直接由于战争、类似战争行为以及武装冲突所导致的损失，如货物由于捕获、扣留、拘留、禁制和扣押等行为引起的损失应负责赔偿。
二、航空运输货物保险 航空运输货物保险也分为航空运输险和航空运输一切险两种。
航空运输险的承保责任范围与海运水渍险大体相同。
航空运输一切险除包括上述航空运输险的责任外，对被保险货物在运输途中由于一般外来原因所造成的，包括被偷窃、短少等全部或部分损失也负赔偿之责。
航空运输货物保险的责任起讫同样适用于“仓至仓”条款。
与上述陆运货物保险一样，被保险货物在投保航空运输险和航空运输一切险后，还可经协商加保航空运输货物战争险附加险。
1．办理国际货物运输保险的意义 l 2．海洋货运的承保范围
包括承保的风险（海上风险和外来风险）、承保的损失（全部损失和部分损失）[按损失的形式可分为共同海损和单独海损是学习重点]和承保的费用。
3．海运货物常用的保险条款有中国海运货物保险条款（CIC条款）和伦敦保险协会海运货物保险条款（ICC条款）。CIC条款的险别包括基本险（平安险、水渍险和一切险）和附加险（一般附加险和特殊附加险两类）。
l 4．常用的保险单据为保险单。l 5．陆运、空运和邮包运输保险险别，按中保公司规定均包括基本险和附加险，其中基本险均为两种。
经贸英语撷英1．Total Loss 全部损失
2．Partial Loss 部分损失 3．Particular Average 单独海损 4．General
Average 共同海损 5．Free from Particular Average,F.P.A. 平安险 6．With
Particular Average,W.P.A. 水渍险 7．All Risks,A.R. 一切险 8．General
Additional Risks 一般附加险 9．Special Additional Risks 特殊附加险 10．War
Risks 战争险 11．Strike Risks 罢工险 12．Warehouse to Warehouse Clause,W/W
Clause “仓至仓”条款 13．Overland Transportation Risks 陆运险 14．Overland
Transportation all Risks 陆运一切险 15．Insured Amount 保险金额 16．Insured
Premium 保险费 17．Insurance Policy 保险单 18．Insurance Certificate 保险凭证
19．Combined Certificate 联合凭证 20．Open Policy 预约保单
21．Endorsement 批单 22．Institute Cargo Clause,ICC 协会货物保险
自测题一、单选题
1．在保险人所承保的海上风险中，恶劣气候、地震属于（ ）。 A） 自然灾害B） 意外事物C）
一般外来风险D） 特殊外来风险2．在保险人所承保的海上风险中，搁浅、触礁属于（ ）。 A） 自然灾害B）
意外事故C） 一般外来风险D） 特殊外来风险3．在海运过程中，被保险物茶叶经水浸已不能饮用，这种海上损失属于（
）。A） 实际全损B） 推定全损C） 共同海损D）
单独海损4．船舶搁浅时，为使船舶脱险而雇佣驳船所支出的费用，属于（ ）。A） 实际全损B） 推定全损C）
共同海损D）
单独海损5．某茶叶进出口公司出口茶叶15公吨，在海运途中遭受暴风雨，海水涌入仓内，致使一部分茶叶发霉变质，这种损失属于（ ）。A）
实际全损B） 推定全损C） 共同海损D） 单独海损6．战争、罢工风险属于（ ）。 A） 自然灾害B）
意外事故C） 一般外来风险D） 特殊外来风险7．在国际货物保险中，不能单独投保的险别是（ ）。A）
平安险B） 水渍险C） 战争险D） 一切险8．根据我国《海洋货物运输保险条款》的规定，承保范围最小的基本险别是（
）。A） 平安险B） 水渍险C） 一切险D） 罢工险9．为了防止运输中货物被盗，应该投保（ ）。A）
平安险B） 一切险C） 偷窃提货不着险D）
一切险加保偷窃提货不着险10．根据现行伦敦保险协会条款的规定，承保风险最小的险别是( )。A） ICC(A)B）
ICC(B)C） ICC(C)D）
ICC(D)二、多选题1．在海上保险业务中，属于自然灾害风险的有( )。A）
恶劣气候B） 雷电C） 海啸D） 地震E） 洪水2．在海上保险业务中，属于意外事故的有（ ）。 A）
搁浅B） 触礁C） 沉没D） 碰撞E）
失踪、失火、爆炸3．在海上保险业务中，构成被保险货物“实际全损”的情况有（ ）。 A） 保险标的物完全灭失B）
保险标的物丧失已无法挽回 C） 保险标的物发生变质，失去原有使用价值D） 船舶失踪到达一定时期E）
收回保险标的物所有权花费的费用将超过收回后的标的价值。4．在海运保险业务中，构成共同海损的条件是（ ）。 A）
共同海损的危险必须是实际存在的B） 消除船货共同危险而采取的措施是有意合理的C） 必须属于非常性质的损失D）
费用支出是额外的E） 必须是承保风险直接导致的船、货损失5．根据我国现行《海洋货物运输保险条款》的规定能够独立投保的险别有(
)。A） 平安险B） 水渍险C） 一切险D） 战争险E）
罢工险6．当前，在进出口业务实践中所应用的海上保险单据有（ ）。 A） 保险单B） 保险凭证C）
联合凭证D） 保险通知书E） 批单7．若按CIF条件出口，如保下列险作为保险条款，哪个妥当（ ）。A）
一切险、淡水雨淋险B） 水渍险、受潮受热险C） 偷窃险、战争险、罢工险D） 平安险、偷窃险、战争险E）
平安险、一切险、战争险 8．出口茶叶，为防止运输途中串味，办理投保时，应投保（ ）。A） 串味险B）
水渍险加串味险C） 平安险加串味险D） 一切险加串味险E） 一切险
9．山东一公司对外出口红枣100公吨，在驶达目的港途中，遇热带风暴，海水浸入船舱内，导致全部红枣受水浸泡变质，如该批货物已办理了相应的保险，那么这种损失属于(
)险别的保险责任范围之内。 A） 串味险B） 水渍险C） 平安险D） 特别附加险E） 一切险
10．根据英国伦敦保险协会制定的“协会货物条款”规定。ICC(A)险的除外责任包括( )。A）
一般除外责任B）不适航、不适货除外责任C） 战争除外责任D） 罢工除外责任E）
自然灾害除外责任三、判断题 1．海上保险业务中的意外事故，仅局限于发生在海上的意外事故。（
）2．海上货物运输保险保障的损失是属于海损。（ ） 3．船舶失踪达到半年以上可作推定全损处理（
）4．单独海损是仅由各受损者单独负担的一种损失。（ ）5．共同海损是承保风险所直接造成的船货损失。（
）6．共同海损的损失是由受益各方根据获救利益大小按比例分摊。（
）7．在发生保险变化内事故时，由保险人或被保险人以外的第三者采取救助行为而花费的费用叫施救费用。（
）8．被保险货物由于自然灾害所造成的部分损失，在任何情况下平安险都不保。（
）9．一切险并不承保一切风险所造成的被保险货物的一切损失。（ ） 10．一般附加险和特殊附加险可以单独投保。（
）11．战争险的责任起讫和三个基本险的责任起讫相同，都采用仓至仓条款。（ ）12．水渍险指保险人仅对货物遭受海水水渍的损失负责。（
）四、填空题1．保险人所承保的风险，分为 和 两种。2．海上风险包括 和 两种。3．海上损失可分为 与
。4．全部损失可分为 和 两种。5．在海上保险业务中，部分损失可分为 和 两种。6．海上运输货物保险保障的费用主要有 ， 和
。7．根据我国《海洋运输货物保险条款》，海运货物保险险别分为 和 两类。8．战争险的保险期限仅限于
或运输工具的危险。9．根据我国现行的《海洋货物保险条款》的规定，在基本险别中包括 ，
和一切险三种。10．根据中国人民保险公司海洋运输货物保险条款规定，基本险承保的责任起讫均采用国际保险业中惯用的
。11．陆上运输货物保险的险别可分为 和 。12．航空运输货物保险可分为 和 两种。 13．在保险险别条款中， 和
是主要内容。14．海洋运输货物保险的附加险可归纳为 和 两类。五、简答题 1．货运保险在对外贸易中有何作用？
2．构成推定全损有哪几种情况？3．什么叫共同海损？什么叫单独海损？二者有何区别？4．构成共同海损应具备哪些条件？六、计算题
1．天津港保税区某公司出口一批货物ＣＦＲ价为7,800美元，现国外客户来电要求按ＣＩＦ价加20％投保海上一切险，我方照办，如保险费率为1％时，我方应向客户补收保险费若干？2．已知出口到欧洲的某商品成本价为人民币2,400元，运费为人民币100元，保险费率为每百元0.85元，后客户要求加一成投保，试计算保险费是多少？七、案析分析题
上海浦东开发区某厂从英国进口货物一批，英商应我方的要求，将货物交给指定运送人荷兰某船运公司运到上海。但在卸货时发生短缺，据船公司回答，所有短卸货物已卸在香港，将安排运回上海，约过了２０天，又发现所短货物未全部运来，而且又无法查清货物究竟在何处，致使该厂的生产计划拖延，生产受到损失。问：（1）船公司应负何责任？（2）该厂是否可就由于生产计划拖延而造成的估计损失要求赔偿？（3）在多次转船运输中，买方为避免此损失发生应该投保何种险别较好？作业题一、名词解释
1．国际货物运输保险2．共同海损3．推定全损4．批单二、判断题
1．根据我国《海洋运输货物保险条款》的规定，意外事故仅指运输工具的搁浅、触礁、沉没、失火等。（ ）
2．外来风险是指事先难以预料的某些外部因素引起的风险，不包括非事故性损耗。（
）3．按国际惯例，船舶失踪半年仍无消息可视为实际全损。（ ）4．共同海损不仅涉及到货方，还涉及到船方及保险公司。（
）5．单独海损仅指货方遭受的损失。（ ）6．单独海损与共同海损的不同在于致损原因和损失内容不同。（
）7．共同海损仅限抛弃货物所造成的损失，如发生此类损失，应由有关方面分摊。（ ）8．当保险单需转让时，应由保险人加以背书。（
）9．水渍险的责任范围既包括了平安险的全部承保范围，也包括了由外来风险引起的全部损失。（
）10．陆运基本险同海运基本险的责任期限一样均采用“仓至仓条款”。（
）11．航空运输基本险的保险责任采用与海运保险责任一样的“仓至仓”条款。（
）12．根据《2000通则》，如CIF合同未明确规定投保险别，我出口商应投保一切险。（
）13．本着既避免风险，又节省保费的原则，以FOB进口玻璃器皿，可仅投保破碎险。（
）14．投保人在投保一切险后，根据需要还可加保特殊附加险。（ ）15．投保一切险后，由于任何原因造成的损失均可向保险公司索赔。（
）三、填空题
1．单独海损与共同海损的不同在于________________不同______________不同和______________不同。
2．海运保险中的保障的费用包括_______费用、_______费用和________费用等。3．目前常用的国际海洋运输货物保险条款有______________制定的海洋运输货物保险条款及伦敦保险协会制定的______________。
4．《海洋货物保险条款》涉及的基本险包括_________、_______和_________。5．被保险人办理保险时必须投保一种_______险，________险不能单独投保。6．ICC条款中的可以独立投保的险别为___________、___________、____________、____________和___________。
7．陆运货物保险中基本险的保险责任期限采用__________条款，其索赔时效为被保险货物在最后目的地车站卸离车辆后起算，最多不超过____年。
8．航空运输的基本险别的保险责任是采用_________条款，但其内容与海运中“仓至仓”条款_______。9．如被保险货物未抵达保险单所载明的收货人仓库，则保险责任以抵达最后目的地起，海运以_____天为限；陆运以______天为限；空运以______天为限。10．保险金额通常是按_______价加成_______计算，除非合同中另有说明。
四、单选题 1．为防止运输途中货物被窃，应该投保（ ）。A）
一切险、偷窃险B） 水渍险C） 平安险、偷窃险D）
一切险、平安险、偷窃险2．对于出口货物，通常保险是按CIF发票金额加成（ ）投保平安险。A） 10%B） 20%C）
5%D） 无惯例3．CIF合同的货物在装船后因火灾被焚，应由（ ）。A） 卖方负担损失B）
卖方请求保险公司赔偿C） 买方请求保险公司赔偿D）
买方负担损失并请求保险公司赔偿4．某货轮在航运途中，A舱失火，船长误以为B舱也同时失火，命令对两舱同时施救。A舱共有两批货，甲批货物全部焚毁，乙批货物棉织被单全部水浸，B舱货物也全部遭水浸。（
）A） A舱乙批货与B舱货都属于单独海损B） A舱乙批货与B舱货都属于共同海损C）
A舱乙批货属于共同海损，B舱货属于单独海损D）
A舱乙批货属于单独海损，B舱货属于共同海损5．出口到美国的木材，如在运输中发生风险，下列（ ）情况导致实际全损。A）
船只失踪3个月B） 船只遇难沉没，货物沉入海底C） 船只被海盗劫走D）
船只在避难港避难6．施救费用和救助费用的不同在于（ ）。A） 遭受损失的范围不同B） 被施救的标的物不同C）
获救方不同D） 救助方不同7．ICC(A)(B)(C)条款的内容大体等于CIC条款中的（ ）。A）
平安险、水渍险、一切险B） 一切险、水渍险、平安险C） 水渍险、一切险、平安险D）
水渍险、平安险、一切险8．陆运险和陆运一切险相当于海运中的（ ）。A） 一切险和水渍险B） 水渍险和一切险C）
一切险和一切险D） 水渍险和水渍险9．保险责任的起讫期限采用相同的“仓至仓”条款的有（ ）。A）
海运保险和航运保险B） 陆运保险和航空保险C） 海运保险和陆运保险D）
航空保险10．如果计算出的保险金额为10.25元人民币，则保险单中的保险金额为（ ）。A） 10.25元人民币B）
10元人民币C） 11元人民币D） 10.5元人民币11．下列风险中属于一般外来风险的有（ ）。A）
地震、偷窃、战争B） 偷窃、串味、短量C） 洪水、海啸、雨淋D） 受潮、雨淋、舱面12．共同海损的理赔，应由（
）负担。A） 船方B） 货方C） 受损方D） 船方和货方五、案例分析题
1．北京某外贸公司按CFR马尼拉价格出口一批仪器，投保的险别为一切险“仓至仓”条款。我方将货物用卡车由北京运到天津港发货，但在运输中，一辆货车翻车，致使车上所载部分仪表损坏。问对该损失应由哪方负责，保险公司是否应给予赔偿？2．某货物从天津新港驶往新加坡，在航行途中船舶货舱起火，大火蔓延到机舱，船长为了船、货的共同安全，决定采取紧急措施，往舱中灌水灭火，火虽然扑灭，但由于主机受损，无法继续航行，于是船长决定雇佣拖轮将船拖回新港修理。检修后重新驶往新加坡。事后调查，这次事件造成的损失有：（１）１０００箱货被火烧毁；（２）６００箱货由于灌水灭火受到损失；（３）主机和部分甲板被烧毁；（４）拖船费用；（５）额外增加的燃料和船长，船员工资。从上述各项损失性质来看，各属于什么海损？六、问答题
1．简述CIC条款中平安险的责任范围。2．构成实际全损有哪几种情况？3．购买海运保险是否只需填写保险单？是否需要其他文件？
4．订立进出口合同中的保险条款应注意哪些问题？ 七、计算题
1．国内某外贸公司与中保财产保险公司订有进口预约保险合同，约定保险费率为0.27％，平均运费率为10％，该外贸公司2002年1月份以FOB价进口的货物折合人民币832,700元，以CFR价进口的货物折合人民币568,300元。问此月该外贸公司的进口商品的总保险金额为多少?保险费为多少?2．我国某外贸公司以每公吨10,000英镑CIF伦敦(按加一成投保一切险，保险费率为1％)，向英商报盘出售一批轻工业产品，该外商拟自行投保，要求改报CFR价，问CFR价格为多少，出口人应从CIF价中扣除多少保险费?
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第六讲：国际贸易货款的收付
通过本讲的学习，要求理解有关国际货款收付方面的支付工具和支付方式的知识，重点掌握信用证的含义、特点及种类，以及各种支付方式的优缺点，学习合理选择支付方式等问题。
第一节 支付工具 第二节 支付方式 █ 本讲小结 █ 典型案例 █ 经贸英语撷英 █ 自测题
█ 作业题 学习单元内容概述
第一节 支付工具一、汇票(一般掌握) 二、本票与支票(一般掌握) 第二节 支付方式
一、汇付(一般了解) 二、托收(一般了解) 三、信用证(重点掌握) 四、银行保证书(一般了解)
五、各种支付方式的选择和运用(一般掌握) 第一节
支付工具国际贸易中，货款的收付是买卖双方的基本权利和义务，也是进出口业务的一个重要环节，关系到买卖双方在货物进出口方面的切身利益。国际货款收付的工具中很少使用现金，大多使用汇票、本票和支票等票据。以汇票使用较多。
一、汇票 （一）汇票的含义及内容 汇票（Bill of
Exchange或Draft）是一个人签发给另一个人的、要求对方立即或定期或在将来可以确定的某一时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。它往往是出口人索取货款时向进口人开出的要求付款的凭证。
汇票的基本内容如下： 1．汇票本身的编码并写明“汇票”字样。 2．无条件支付的付款命令。
3．出票人（Drawer）：签发汇票的人。 4．受票人（Draw）即付款人（Payer）：汇票的付款人。
5．受款人（Payee）：受领汇票金额的人。 6．汇票金额，其中的货币金额要有大小写。 7．出票日期和地点。
8．付款的名称、地点和期限。 （二）汇票的种类 汇票按其内容和特征可以分为以下几种类型：
1．按出票时有无附属单据分为光票和跟单汇票。光票(Clean
Bill)是指出具的汇票不附任何货运单据；反之，如出具的汇票附有货运单据，则称为跟单汇票(Documentary
Bill)。国际贸易中使用的大多是跟单汇票。
2．按付款时间的不同分为即期汇票和远期汇票。凡汇票上规定付款人见票后应立即付款的称为即期汇票(Sight
Bill)。凡汇票上规定付款人在未来的特定日期付款的称为远期汇票（Time
Bill）。远期汇票的规定办法有三种：①付款人见票后若干天付款，如见票后30天、60天、90天等（At ××days after
sight）；②出票后若干天付款（At ×× days after date）；③提单签发日后若干天付款（At ×× days after
B/L）。 3．按出票人的不同分为银行汇票和商业汇票。银行汇票（Banker’s
Draft）是指汇票的出票人是银行，受票人也是银行；如果汇票的出票人是外贸公司、外商投资企业或个人，则称为商业汇票（Commercial
4．按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。以工商企业为付款人的远期汇票，经付款人承兑后，称为商业承兑汇票（Commercial
Acceptance Bill）；若工商企业出票而以银行为付款人的远期汇票，经付款银行承兑后，为银行承兑汇票（Banker's Acceptance
Bill）。 一张汇票往往可以同时具备几个特征，如一张商业汇票可以同时又是远期的跟单汇票。 （三）汇票的使用程序
汇票的使用程序随其是即期汇票还是远期汇票而有所不同。即期汇票一般需经过出票、提示和付款几个程序；远期汇票则还需要承兑，如需转让，还要经过背书，如遭拒付，则有追索环节。
1．出票（Draw或Issue）这是指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期、付款地点以及受款人等项目，签字后交给受欢人的行为。汇票上受款人的填写，通常有3种写法：(1)限制性抬头。例：“仅付XX公司”(Pay
X X Co． Only)，“付XX公司不准转让”(Pay X X Co. Not
Transferable)。这种抬头的汇票不能流通转让。(2)指示性抬头。例：“付X X公司或其指定人”(Pay X X Co． Or
order或Pay to the order Of X X
Co．)。这样的汇票抬头经过背书，可以转让给第三者。(3)持票人或来人抬头。例：“付给来人" (Pay
Bearer)。这种抬头的汇票无须持票人背书，仅凭交付即可转让。 2．提示（Presentation）
提示是指持票人(Holder)将汇票提交付款人，要求承兑和付款的行为。付款人看到汇票叫“见票”。如果是即期汇票，付款人见票后立即付款，若是运期汇票，付款人见票后办理承兑手续，到期才付款。3．承兑(Acceptance)承兑是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。承兑手续一般由承兑人(付款人)在汇票正面写上“承兑”(Accepted)字样，注明承兑日期并签名。汇票一经承兑，就不可撤销。承兑后汇票交还持票人留存，到期提示付款。有时也由承兑人保管，在承兑当日发出承兑通知书给正当持票人。4．付款(Payment)付款是指付款人或承兑人向持票人清偿汇票金额。持票人要求付款时也要提示汇票。当付款人付清款额后，持票人在汇票上要记载“收讫”字样并签名交出汇票。汇票上的一切债务责任即告结束。5．背书(Endorsement)背书是转让汇票权利的一种手续．在国际金融市场上，汇票又是一种流通工具，经过背书可以不断地转让下去，在转让之间构成了“前手”和“后手”之分。所有的转让人都要承担法律责任。6．拒付(Dishonor)
拒付(Dishonor)也称退票，是指汇票在提示付款或提示承兑时遭到拒绝。值得注意的是汇票的拒付行为不局限于付款人正式表示不付款或不承兑，在付款人或承兑人拒不见票、死亡、宣告破产或因违法被责令停止业务活动等情况下，使得付款在事实上已不可能，也构成拒付。当付款人拒付时，出票人应根据原契约与之进行交涉。汇票被拒付，持票人除可向承兑人追索外，还有权向所有“前手”(包括出票人)追索。持票人行使追索权时，应将拒付事实书面通知“前手”。一般应请求拒付地的法定公证人或其他有权做拒付证书的机构做出拒付证书(Letter
of Protest)。汇票的出票人或背书人为避免承担被迫索的责任，可在背书时加注“不受追索”(Without
Recourse)字样。但带有这种批注的汇票在市场上很难流通转让。二、本票和支票 （一）本票(Promissory
Note) 1．本票的概念 本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定的票据。 2．本票的种类
可分为商业本票和银行本票。由工商企业或个人签发的称为商业本票或一般本票。有银行签发的称为银行本票。商业本票有即期和远期之分。银行本票则都是即期的。在国际贸易结算中使用的本票，大都是银行本票。
3．本票的内容 （1）写明“本票”字样。
(2)无条件支付承诺。(3)受款人。(4)出票人签字。(5)出票日期的地点。(6)付款期限(未载明付款期限者，则该本票应视为见票即付)(7)一定金额。(8)付款地点(未载明付款地点，则出票地视为付款地)
（二）支票(Check or Check)
支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。出票人在签发支票后，应负票据上的责任和法律上的责任。前者是指出票人对收款人担保支票的付款；后者是指出票人签发支票时，应在付款银行存有不低于票面金额的存款。如存款不足，支票持有人在向付款银行提示支票付款时，就会遭到拒付。这种支票叫做空头支票。开出空头支票的出票人要负法律上的责任。
支票必备的项目有：
(1)写明“支票”字样。(2)五条件支付命令。(3)付款银行名称。(4)出票人签字。(5)出票日期地点。(6)付款地点。(未载明付款地点，则出票地视为付款地)(7)一定金额。(8)受款人或其指示人。第二节
支付方法国际货款的支付方法主要有汇付、托收和信用证方式，以信用证方式使用最为普遍。在实际业务中，一般可以单独使用某种支付方式，也可以视需要将各种支付方式结合使用。
一、汇付（Remittance）
汇付（Remittance）又称汇款，是指付款人主动将货款通过银行付给出口人。买方在汇款时可以采取三种不同的方式：（一）信汇（Mail
Transfer，简称M/T）
信汇是指进口人（汇款人）将货款交给本地银行（汇出行），由汇出行用信承委托出口人所在地银行（汇入行）付款给出口人（收款人）。
（二）电汇（Telegraphic Transfer,，简称 T/T）
电汇是指进口人要求本地银行以电报或电传委托出口人所在地银行付款给出口人。采用电汇方式其费用高于信汇，但出口人可以迅速收到货款。
（三）票汇（Demand Draft，简称D/D）
票汇是指进口人向本地银行购买银行汇票，自行寄给出口人，出口人凭以向汇票上指定的银行（一般是汇出行的分行或代理行）取款的一种汇款方式。
汇付除按采用工具的不同分为上述三种方式外，按时间的不同又分为预付货款和货到付款两种情况： 1．预付货款（Payment in
Advance） 预付货款是进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口商在收到货款后在规定时间内发运货物。
2．货到付款（Payment after Arrival of Goods）
货到付款是指出口商先将货物发运，进口商在收到全部合格的货物后才支付货款。 汇付方式评价
汇付是一种简便、快速的支付方式，但汇付方式的使用，完全取决于进出口双方的相互信任，因此属于商业信用。在汇付方式下，卖方在收到货款后是否交货，买方在收到货物后是否付款，完全靠买卖双方的商业信用。可见，这种支付方式下，总存在着一方要冒占压资金、损失利益、并承担货、款两空的风险。国际贸易中，这种方式主要用于预付货款、支付定金、分期付款、延期付款、小额交易的支付货款、待付货款的尾数、费用差额的支付以及佣金的支付等。
二、托收（Collection） 托收是指债权人（出口人）出具汇票委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。
（一）托收方式的当事人 1．委托人（Principal）。是指委托银行办理托收业务的客户，通常是出口人。
2．托收银行（Remitting Bank）。是指接受委托人的委托，办理托收业务的银行。 3．代收银行（Collecting
Bank）。是指接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行。代收银行通常是托收银行的国外分行或代理行。 4．提示行（Presenting
Bank）。是指向付款人做出提示汇票和单据的银行。 （二）托收的种类
托收可根据所使用的汇票的不同，分为光票托收和跟单托收，国际贸易中货款的收取大多采用跟单托收。在跟单托收情况下，根据交单条件的不同，又可分为付款交单和承兑交单两种：
1．付款交单（Documents against Payment，简称D/P）。
是指出口人的交单是以进口人的付款为条件。即出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托收，并在托收书中指示银行，只有在进口人付清货款后，才能把装运单据交给进口人。
按付款时间的不同，付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交单两种： （1）即期付款交单（Documents against
Payment at sight，简称D/P sight）
是指出口人发货后开具即期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取货运单据。
（2）远期付款交单（Documents against Payment after sight，简称D/P after sight）
是指出口人发货后开具远期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取货运单据。
2．承兑交单（Documents against Acceptance，简写D/A）
是指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。即出口人在装运货物后开具远期汇票，连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代收银行即将货运单据交给进口人在汇票到期时，方履行付款义务。承兑交单方式只适用于远期汇票的托收。由于承兑交单是进口人只要在汇票上承兑之后，即可取得货运单据，凭以提取货物。也就是说，出口人已交出了物权凭证，其收款的保障依赖进口人的信用，一旦进口人到期不付款，出口人便会遭到货物与货款全部落空的损失。因此，出口人对接受这种方式，一般采用很慎重的态度。
（三）托收的性质和利弊 托收的性质为商业信用。银行办理托收业务时，只是按委托人的指示办事，并无承担付款人必然付款的义务。
跟单托收对出口人虽有一定的风险，但对进口人却很有利，他不但可免去申请开立信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支出，而且有利于资金融通和周转。由于托收对进口商有利，所以在出口业务中采用托收，有利于调动进口商采购货物的积极性，从而有利于促进成交和扩大出口，故许多出口商都把采用托收作为推销库存货和加强对外竞销的手段。
（四）托收的国际惯例 是国际商会的《托收统一规则》（Uniform Rules for Collection Publication
No.522）(即522出版物)，现行的规则于日起实施。 使用托收方式应注意的问题：
1．要切实了解进口人的资信情况和经营作风； 2．了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例； 3．了解进口国家的商业惯例；
4．出口合同应争取CIF条件成交； 5．对托收方式的交易，要建立健全的管理制度。 三、信用证 （一）信用证的含义
信用证L/C（Letter of
Credit）是开证银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开立的在一定金额和一定期限内凭规定的单据承诺付款的凭证。简言之，信用证就是银行开立的一种有条件的承诺付款的书面文件。这里的条件是指受益人必须提交符合信用证规定的各种单据。
（二）信用证的当事人 1．开证申请人（Applicant）又称开证人（Opener）。 2．开证银行（Issuing
Bank）。 3．通知银行（Advising Bank）。 4．受益人（Beneficiary）。
5．议付银行（Negotiating Bank）。 6．付款银行（Paying Bank）。 （三）信用证支付的一般程序
1．申请开立信用证：进口人按合同规定向当地银行提出申请，并交付押金或提供其他担保，要求银行（开证行）向出口人开出信用证。
2．开立信用证：开证行接受进口人的开证申请后，开出信用证，将信用证正本寄给出口人所在地的分行或代理行（通知行）。
3．通知或转递信用证：通知行将信用证转给出口人（受益人）。
4．议付：出口人接到信用证后，认真核对是否符合合同，如发现不符，可以要求进口人通过开证行修改，或根本拒收信用证。如信用证无误，出口人即据此进行装货及准备齐全的单据。出口人将单据和信用证交往来银行议付或交开证银行指定的代付、议付或保兑银行要求付款。代付、议付或保兑银行在审查单据符合信用证后，即预垫款项或付款，如发现单证不符，则可拒收。5．代付、议付或保兑行接受单据后，应在信用证背面注销所付金额(即背批)，并将单据寄送开证银行或其指定的收件人，同时向开证银行或其指定的代偿付银行索偿。单据通常分正副两批先后寄发，以免中途遗失。6．开证行收到单据时，要核对是否符合信用证，如无错误，即对出口人或代付、议付或保兑行等付款，同时通知进口人付款赎单。
（四）信用证的主要内容 1．对信用证本身的说明：信用证的种类、编号、金额、有效期、到期地点，信用证有关当事人的名称、地址等。
2．对货物的记载：货物名称、规格、牌号、数量、包装、单价、唛头等。
3．装运条款：包括运输方式、装运港（地）、目的港（地）、装运日期、是否分批装运或转船等。
4．对单据的要求：规定应附哪些单据及对有关单据的具体要求和应出具的份数。
5．特殊条款：一般书写在背面，规定交单日期或者要求某一特殊单据。 6．责任文句：开证行对受益人即汇票持有人保证付款的责任文句。
（五）信用证的特点
根据《跟单信用证统一惯例》的规定，信用证主要有以下几个特点：1．信用证是一种银行信用。信用证支付方式是以银行信用作保证的，因此，开证行应承担第一性的付款责任。按《跟单信用证统一惯例》的规定，在信用证业务中，开证行对受益人的付款责任是首要的、独立的。即使开证人事后丧失偿付能力，只要出口人提交的单据符合信用证条款，开证行也必须承担付款责任。2．信用证是一项自足的文件。信用证是依据买卖合同开立的，但一经开立，即成为独立于买卖合同之外的契约。信用证各当事人的权利和责任完全以信用证条款为依据，不受买卖合同的约束。3．信用证是一种单据的买卖。信用证业务是“单据业务”。银行处理信用证业务只凭单据，不问货物的真实状况如何。银行以受益人提交的单据是否与信用证条款相符为依据，决定是否付款。如开证行拒付，也必须以单据上的不符点为由。这种“相符”必须是“严格符合”，不仅要单证一致，而且还要求单单一致。（六）信用证的种类
1．根据是否有货运单据，分为跟单信用证和光票信用证：跟单信用证(Documentary
Credit)是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据是指代表货物所有权或证明货物已交运的单据。光票信用证(Clean
Credit)是指凭不附单据的汇票付款的信用证。国际贸易中通常使用的都是跟单信用证。2．根据开证行所负责任的不同，分为可撤销信用证和不可撤销信用证。可撤销信用证(Revocable
Credit)是指开证银行可以不经受益人同意，也不必事先通知受益人，在议付银行议付之前有权随时取消或修改的信用证。这种信用证对受益人缺乏保障，所以在实际业务中不常采用。不可撤销信用证(Irrevocable
Credit)是指信用证一经开出，在其有效期内，若未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得片面修改或撤销的信用证。只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行就必须履行付款义务。这种信用证上都明确注有“不可撤销”字样。由于这种信用证的银行信用程度高，受益人权利较有保障，故为外商投资企业所采用。3．根据信用证有无其它银行保兑，分为保兑信用证和不保兑信用证。保兑信用证(Confirmed
L／C)是指出口人为了保证安全收汇，要求开证银行开出的信用证必须经另一家银行保证兑付。对信用证加以保兑的银行叫保兑行。保兑行一经保兑，就承担和开证银行同样的付款责任。保兑行通常是通知行，有时也可以是出口地的其他银行或第三国银行。未经另一家银行加具保兑的信用证就是不保兑信用证(Unconfirmed
L／C)。4．根据付款时间的不同，可分为即期信用证和远期信用证。即期信用证(Sight
L／C)是单到付款的信用证。即开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票和装运单据后，立即付款。这是在国际货款结算时普遍使用的一种信用证。远期信用证(Unasked
L／C)是指开证行在收到符合信用证条款规定的汇票和单据后，不立即付款，而是办理承兑手续，待远期汇票到期后再付款。5．根据运用方式的不同，分为可转让信用证、不可转让信用证和循环信用证。可转让信用证(Transferable
l／C)指开证行开立的写明“可转让”字样、受益人可以全部或部分转让给第二受益人的信用证。可转让信用证只能转让一次，转让费由第一受益人负责，但可同时转让给一个或一个以上的第二受益人。凡信用证上未注明““可转让”字样，即受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证，都是不可转让信用证(Non—transferable
L／C)，实际业务中多数是这种信用证。循环信用证(Revolving
L／C)是指当受益人全部或部分用完信用证内的金额后，其金额能恢复到原金额，而再次被受益人使用，甚至可以多次使用，直至达到规定次数或累计总金额为止。循环信用证与一般信用证的不同之处就在于前者可多次循环使用，而后者则在一次使用后即告失效。循环信用证适用于分批均匀交货的长期供货合同。（七）信用证的国际惯例
国际商会于1951年、1962年、1974年、1983年和1993年相继对《商业跟单信用证统一惯例》进行了修改，现行的《跟单信用证统一惯例》称为国际商会第500号出版物，于1994年1月实施。
四、银行保证书 （一）银行保证书的含义 银行保证书（Letter of
Guarantee,简称L/G）又称保函，是指银行、保险公司、担保公司或个人（保证人）应申请人的请求，向第三方（受益人）开立的一种书面信用担保凭证。保证人对申请人的债务或应履行的义务，承担赔偿责任。见索即付保函和有条件保函。
（二）银行保证书的种类 银行保证书按其用途可分为投标保证书、履约保证书和还款保证书三种： 1．投标保证书（Tender
Guarantee） 2．履约保证书（Performance Guarantee） 3．还款保证书（Repayment
Guarantee） （三）银行保证书的主要内容 1．有关当事人 2．责任条款 3．保证书的有效期
4．保证书的终止到期日 5．保证书的修改 五、各种支付方式的选用
（一）信用证与汇付相结合
这种方式具体有两种做法：一是部分货款采用信用证方式付款，余额用汇付方式结算。即进口商首先开信用证支付发票金额的若干成，余数部分待货物到达目的地后，根据检验结果计算出确切金额，另以汇付的方式支付。采用这种方法时，应明确规定使用何种信用证和何种汇付方式，以及采用信用证付款的比例，以防出现争议和纠纷。二是先汇付部分货款，余额部分在出口商发货时由进口商开立信用证支付。这主要用于须先付预订金的交易(如成套设备的交易)，进口商成交时须交纳的订金以汇付方式支付，余额部分以信用证支付。（二）信用证与托收相结合这种方式是部分货款以信用证支付，余额部分以托收方式支付。采用这种做法时，发票和其他单据并不分开，仍按全部货款金额填制，只是出口人须签发两张汇票，分别用于信用证项下和托收项下。为减少风险，一般信用证项下部分的货款为光票支付，托收采用跟单托收方式。此外，还可在信用证中规定，只有在进口商付讫了托收项下的汇票后，开证行方可交单。这种做法既减少了进口商的开证费用，又使出口商的收汇有一定的安全保障，故受到进出口双方的欢迎。本讲小结l 1．国际货款收付的非现金结算--票据：
（1） 汇票（重点）。 （2） 本票。 （3） 支票。 l 2．三种国际货款的支付方式： （1）
汇付：信汇、电汇和票汇。（2） 托收：付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）。 （3） 信用证方式（重点）。
典型案例案例1
进口商品不按期开证致损案
某年4月20日，某省包装进出口公司到A银行申请开出以美国出口商为受益人的信用证。信用证规定最迟装船期为当年4月30日，4月27日该公司收到美国客户的通知，指责其迟开信用证，买方违约，要求撤销合同。因为买卖双方在合同中规定：“信用证必须在装运日前也即在4月份以前开到卖方，信用证的有效期应为装船期后15天在上述装运口岸到期，否则卖方有权取消本售货合同并保留因此而发生的一切损失的索赔权。”经过双方协商，出口商坚持以进口商迟开信用证为由而拒绝出货，并要求撤销信用证，鉴于此时市场行情上涨，因进口公司担心进口货物落空而撤销国内售货合同，从而影响企业生产损失更大，不得不用更高的价格买进货物。案例分析：
此案例中进口商没有在合同规定的期限内开证，给出口方造成可乘之机，因为在进口商拖延开证的同时，市场行情不断上涨，出口方为了用更高的价格出售货物，一是不及时催证；二是可以寻找新的买主，以便获取更大的利润，终于迫使进口商付出高额代价。此案例的经验教训是：进口商应尽量在合同规定的期限内开证，履行合同，如果发现来不及开证，应尽早在开证日前与出口方协商修改合同中规定的开证时间，争取主动。案例2
信用证金额与合同不符导致出口损失案
某年国内一出口公司与科威特某中间商成交货物一批，按CFRC5％价格条件，货值为RMB￥52,500。国外开来信用证总金额为49,875元并注明“议付时扣5％系给某商号(中间商)的佣额”，原文为“When
negotiating documents 5％commission to be deducted from amount negotiated
and returned to
XX”。我出口公司忽视了核对来证金额，在缮打发票和汇票时均按照合同金额52,500元，议付时中行扣除5％，按49,865元借记开证行北京账户。开证行接单后来电拒付，理由是发票金额超过来证金额。经多次与开证行及中间商交涉均无效，只好在信用证有效期内另赶制新发票和汇票，即金额改为49,875元再扣去5％佣金，白送了5％的金额计2,493.75元。案例分析：
按上例所述，来证内容是总金额49,875元，议付时扣5％作为佣金。我方审证时缺乏业务经验，未能发现信用证所列金额与合同不符。按照合同，总金额应为52,500元，而不是49,875元。业务人员对于信用证上“议付时扣5％……”错误理解为：信用证上金额是合同总金额52,500元扣5％佣金后的净额49,875元。于是在缮打发票，汇票时均按合同规定办理。开证行发现单证不符予以拒付。这是由于我方人员缺乏业务经验，加之复核把关不严，以致中了国外商人设下的圈套，多付了5％佣金，价值2,493.75元。几点启示：(1)审证是一项既细致又是专业性很强的工作，工作人员还要有较强的责任心，若稍有疏忽就会带来不可弥补的损失。(2)作为外贸工作人员应具备良好的专业知识，熟悉合同的条款及操作方法。如果对合同条文理解不当和操作有误，就会延误出口收汇，给不法分子以可乘之机。经贸英语撷英1．Bill of
Exchange，Draft 汇票 2．Drawer 出票人 3．Draw 受票人 4．Payer 付款人
5．Payee 受款人 6．Clean Bill 光票 7．Documentary Bill 跟单汇票
8．Sight Bill 即期汇票 9．Time Bill 远期汇票 10．Banker’s Draft 银行汇票
11．Commercial Bill 商业汇票 12．Commercial Acceptance Bill 商业承兑汇票
13．Banker's Acceptance Bill 银行承兑汇票 14．Draw，Issue 出票
15．Presentation 提示 16．Acceptance 承兑 17．Payment 付款
18．Endorsement 背书 19．Dishonor 拒付 20．Holder 持票人
21．Promissory Note 本票 22．Check or Check 支票 23．Remittance 汇付
24．Mail Transfer，M/T 信汇 25．Telegraphic Transfer，T/T 电汇
26．Demand Draft，D/D 票汇 27．Payment in Advance 预付货款 28．Payment
after Arrival of Goods 货到付款 29．Collection 托收 30．Principal 委托人
31．Remitting Bank 托收银行 32．Collecting Bank 代收银行 33．Presenting
Bank 提示行 34．Documents against Payment，D/P 付款交单 35．Documents
against Payment at sight，D/P sight 即期付款交单 36．Documents against Payment
after sight，D/P after sight 远期付款交单 37．Documents against Acceptance，D/A
承兑交单 38．L/C Letter of Credit 信用证 39．Applicant 开证申请人，Opener 开证人
40．Issuing Bank 开证银行 41．Advising Bank 通知银行 42．Beneficiary 受益人
43．Negotiating Bank 议付银行 44．Paying Bank 付款银行 45．Letter of
Guarantee,L/G 银行保证书，保函 46．Documentary Credit 跟单信用证 47．Clean Credit
光票信用证 48．Revocable Letter of Credit 可撤销信用证 49．Irrevocable Letter
of Credit 不可撤销信用证 50．Confirmed L／C 保兑信用证 51．Unconfirmed L／C 不保兑信用证
52．Sight L／C 即期信用证 53．Unasked L／C 远期信用证 54．Transferable l／C
可转让信用证 55．Non—transferable L／C 不可转让信用证 56．Revolving L／C 循环信用证
57. Reciprocal L/C 对开信用证自测题一、单选题
1．某银行签发一张汇票，以另一家银行为受票人，则这张汇票是( )。 A） 商业汇票 B） 银行汇票 C）
商业承兑汇票 D） 银行承兑汇票 2．某公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张(
)。 A） 即期汇票 B） 远期汇票 C） 光票 D） 跟单汇票
3．在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的环节是( )。 A） 提示 B） 承兑 C） 背书 D） 付款
4．接受汇出行的委托将款项解付给收款人的银行是( )。 A） 托收银行 B） 汇入行 C） 代收行 D）
转递行 5．信用证支付方式实际上把进口人履行的付款责任，转移给( )。 A） 出口人 B） 银行 C） 供货商
D） 最终用户 6．可转让信用证可以转让( )。 A） 一次 B） 二次 C） 多次 D） 无数次
7．在国际贸易中，用以统一解释、调和信用证各有关当事人矛盾的国际惯例是（ ）。 A） 《托收统一规则》 B）
《国际商会500号出版物》 C） 《合约保证书统一规则》 D） 以上答案都不对 8．一张有效的信用证，必须规定一个（ ）。
A） 装运期 B） 有效期 C） 交单期 D） 议付期 9．计算汇票付款具体时间时，必须包括（ ）。
A） 见票日 B） 出票日 C） 提单日 D） 付款日 10．持票人将汇票提交付款人的行为是（ ）。
A） 提示 B） 承兑 C） 背书 D） 退票 11．属于汇付活动当事人的是（ ） A） 委托人
B） 汇出人 C） 解付行 D） 索偿人 12．通过汇出行开立的银行汇票的转移实现货款支付的汇付方式是（ ）。
A） 电汇 B） 信汇 C） 票汇 D） 银行转帐 13．承兑交单方式下开立的汇票是（ ）。 A
即期汇票 B 远期汇票 C 银行汇票 D 银行承兑汇票 14．在信用证支付方式下，将信用证通知受益人的是（ ）
A） 开证银行 B） 通知银行 C） 转递银行 D） 议付银行 15．银行保证书属（ ）。 A）
商业信用 B） 国家信用 C） 银行信用 D） 信贷保险 16．银行审单议付的依据是（ ）。 A） 合同
信用证 B） 合同 单据 C） 单据 信用证 D） 信用证 委托书 二、多选题
1．国际货款收付在采用非现金结算时的支付工具是（ ）。 A） 货币 B） 票据 C） 汇票 D） 本票
E） 支票 2．汇票的付款期限的规定方法是（ ）。 A） 见票即付 B） 见票后若干天付 C）
出票后若干天付 D） 提单日后若干天付 E） 指定日期付款 3．一张汇票，可以是一张（ ）。 A） 即期汇票
B） 跟单汇票 C） 商业汇票 D） 银行承兑汇票 E） 支付承诺 4．本票与汇票的区别在于（ ）。
A） 前者是无条件支付承诺，后者是无条件的支付命令 B） 前者的票面当事人为两人，后者则有三人 C）
前者在使用过程中无须承兑，后者则有承兑环节 D） 前者的主债务人不会变化，后者的主债务人因承兑而发生变化 E）
前者只能一式一份，后者可以开出一套 5．汇付方式通常涉及到的当事人是（ ）。 A） 委托人 B） 汇款人 C）
收款人 D） 汇出行 E） 汇入行 6．汇付包括（ ）。 A） D/D B） D/P C） M/T
D） D/A E） T/T 7．属于商业信用的国际贸易结算方式有（ ）。 A） 信用证 B） 托收
C） 汇付 D） 汇款 E） 保函 8．开立信用证的形式主要有（ ）。 A） 信开本 B） 保函
C） 电开本 D） 简电本 E） 全电本 9．信用证支付方式的特点有（ ）。 A） 信用证是银行信用
B） 信用证是自足文件 C） 信用证是单据买卖 D） 银行处于第一付款地位 E） 受益人必须履行信用证的规定
10．一般情况下，银行保证书的主要当事人有（ ）。 A） 委托人 B） 受益人 C） 保证人 D） 开证行
E） 议付行 三、判断题 1．汇票是出票人签发的无条件支付命令。（ ）
2．所有的汇票在使用过程中均需经过出票、提示、承兑、付款几个环节。（ ） 3．本票是出票人签发的无条件支付承诺。（ ）
4．国际贸易结算中使用的本票，大多是商业本票。（ ） 5．由于本票是以银行为付款人的即期汇票，因此，支票也就等同于汇票。（ ）
6．托收是一种收款人主动向付款人收取货款的方式。（ ） 7．在托收业务中，银行的一切行为是按照托收委托书来进行的。（ ）
8．信用证结算方式只对卖方有利。（ ） 9．在开证行资信差或成交额较大时，一般采用保兑信用证。（ ）
10．可转让信用证只能转让一次，因此，可转让信用证的第二受益人只能有一个。（ ） 11．采用托收时，一般应选用CIF价格术语。（ ）
12．付款交单和承兑交单都有即期和远期之分。（ ） 四、填空题 1．国际贸易中使用的票据主要有汇票( )和(
)，其中以( )为主。 2．汇票按是否跟附有运货单据，可分为( )和( )。 3．汇付方式可分为( )、( )和( )三种。
4．托收根据交单条件不同，可分为( )和( )两种。 5．简单讲，信用证是一种( )开立的( )的承诺付款的书面文件。
6．以开证行所负的责任为标准，信用证可分为( )和( )两种。 7．按付款方式不同，信用证可分为( )，( )和( )三种。
8．银行保函按其用途可分为( )，( )和( )三种。 五、问答题 1．汇票与本票有何不同？
2．采用托收方式时，出口商应注意些什么？ 3．信用证结算有何优越性？ 4．分期付款与延期付款有何区别？
六、案例分析题
1．某公司接到一份经B银行保兑的不可撤销信用证。当该公司按信用证规定办完装运手续后，向B银行提交符合信用证各项要求的单据要求付款时，B银行却声称：该公司应先要求开证行付款，如果开证行无力偿付时，则由其保证付款。问B银行的要求对不对？
2．有一份信用证为可撤销信用证，金额为100万美元，允许分批装运及分批付款。出口方已凭此信用证装运50万美元的货物，议付银行在议付50万美元货款后的第二天收到开证行撤销信用证的电报通知。问：开证行对业已议付的50万美元有无拒付的权利？
作业题一、单选题
1．如L/C上未明确付款人，则制作汇票时，受票人应为（ ）。 A）开证申请人 B）开证行 C）议付行
D）通知行 2．出口商要保证信用证下安全收汇，必须做到（ ）。 A）提交单据与合同相符且单单相符
B）提交单据与信用证相符且单单相符 C）当L/C与合同不符时，提交单据以合同为准 D）提交单据与合同、信用证均相符
3．当受益人审证时发现信用证与合同不符时，可要求（ ）。 A）开证行改证 B）开证人改证 C）通知行该证
D）付款行改证 4．如付款方式为L/C和D/P即期各半，为收汇安全其起见，应在合同中规定（ ）。
A）开两张汇票，各随付一套等价的货运单据 B）开两张汇票，L/C下为光票，全套货运单据随付在托收汇票下 C）开两张汇票
，托收项下为光票，全套货运单据随付在L/C汇票项下 D）只开一张汇票，并随付一套等价的货运单据
5．在L/C、D/P和D/A三种支付方式下，就买方风险而言，按由大到小顺序排列，（ ）正确。 A）L/C&D/A&D/P
B）L/C&D/P&D/A C）D/A&D/P&L/C D）D/P&D/A&L/C
6．银行审单议付的依据是（ ）。 A）合同 信用证 B）合同 单据 C）单据 信用证 D）信用证 委托书
7．运输单据出单日期后（ ）天内必须提交银行议付，否则银行拒绝付款。 A）30天 B）20天 C）21天
D）15天 8．承兑交单的起算日应为（ ）。 A）出票日 B）付款人见票承兑日 C）付款日
D）托收日 9．使用托收方式时，托收行和代收行在货款收进方面（ ）。 A）没有责任 B）承担部分责任
C）有责任 D）不确定
10．合同中规定采用D/P30天的托收方式付款，托收日是5月1日，若寄单邮程为7天，则该业务的提示日、承兑日、付款日是（ ）。
A）5月1日/5月1日/6月6日 B）5月1日/6月6日/5月1日 C）6月6日/5月1日/5月1日
D）5月1日/6月6日/6月6日 二、填空题
1．汇票的当事人有___个，它们是______人、______人和______人。
2．银行汇票是指出票人是_______，受票人是_______的汇票。
3．T/T、M/T和D/D的中文含义为________、________和________，它们是________方式中的三种形式。
4．托收按交单条件不同，可分为__________和__________两种。其中就卖方风险而言，__________比__________风险小些。
5．信用证支付方式的特点为：信用证是__________、是__________、是__________。
6．银行保证书按其用途可分为_____保证书、______保证书和_____保证书三种。 7．如汇票金额为About Nine
Thousand Dollar，则该汇票是_______汇票。
8．用电汇方式收取出口货款的优点是_________________，缺点是__________。
9．可转让信用证只能转让______，转让费应由__________负责。
10．保兑信用证只有在____________________时才能加以保兑。
11．以托收方式出口的交易都应争取以__________为价格条件。 12．信用证金额为Maximum
US$60,000，出口棉布about 5,000 PCs @ US$12/pc，须一次装，最多可装_____匹，最少可装_____匹。
三、判断题 1．汇票金额大小写数目不一致时，为维护出口商的利益，应以数目大的为准。（ ）
2．汇票可经过背书做多次转让。（ ） 3．托收业务中，提单的收货人应为代收行。（ ）
4．如信用证中为注明“不可撤销”字样，则此信用证可视为可撤销信用证。（ ） 5．可转让信用证与汇票一样，可以做多次转让。（ ）
6．信用证转让后，第一受益人也将按时交货或交单的责任转移给了第二受益人。（ ） 7．备用信用证与跟单信用证一样均属银行信用。（ ）
8．对国外开来的信用证，如其中不符合合同规定，一律需要修改。（ ） 9．采用托收时，一般应选用FOB价格术语。（ ）
10．在承兑交单条件下，进口商由于承兑汇票，即可从银行取得货运单据，出口商也即可从银行得到货款。()
11．在票汇情况下，买方向银行购买银行汇票自行寄给卖方，由卖方持票人向指定银行取款，这种通过银行汇付货款的做法，属于银行信用。（ ）
12．对卖方来说，采用托收方式比采用L/C方式更安全可靠。（ ）
13．买卖双方按D/P、T/R条件成交时，如日后汇票到期收不回货款，代收行应对卖方负责。（ ）
14．进出口业务中，支付票据主要是支票。（ ） 15．所有的汇票都可以背书转让，特殊的可以连续背书，多次转让。（ ）
四、表格题 国内某公司出口货物一批，合同规定采用托收方式付款，设寄单邮程为10天，请填写下表：
days after sight
days after sight
五、案例分析题
1．某外贸公司受国内用户委托，以本公司名义与国外一公司签订一项进口某商品的合同，支付条件为“即期付款交单”。在履行合同时，卖方未经该公司同意，就直接将货物连同单据都交给了国内用户，但该国内用户在收到货物后由于财务困难，无力支付货款。在这种情况下，国外卖方认为，我外贸公司作为合同的买方，根据买卖合同的支付条款，要求我公司支付货款。问：外贸公司是否有义务支付货款？
2．某公司接到客户发来的订单上规定交货期为今年5月，不久收到客户开来的信用证，该信用证规定：“Shipment must be
effected on or before
June,2002”。于是我方在5月10日装船并顺利结汇。约过了一个月，客户却来函要求因迟装船的索赔，称索赔费应按国际惯例每逾期一天，罚款千分之一，因迟装船10天，所以应赔款百分之一。问：（1）我方为什么能顺利结汇？（2）客户的这种索赔有无道理？我公司是否得赔？
六、名词解释题 1．汇付 2．托收
3．信用证4．付款交单5．承兑交单七、问答题
1．为什么汇付和托收分别属顺汇和逆汇，其性质都属商业信用?2．D／P．T／R与D／A两种托收方式有何异同?3．D／P at
30 days after sight与D／A at 30 days after sight两者有何区别?4.
简述信用证与买卖合同的关系。