企业年终报表怎么做登错了怎么解决

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-03-07 12:35 标签： 年终报表
2013年10月份营业税忘计提怎么办，我是小微企业2万以下营业税免交,该怎么分录，可在年度报表上调整吗?_百度知道
2013年10月份营业税忘计提怎么办，我是小微企业2万以下营业税免交,该怎么分录，可在年度报表上调整吗?
急！！！请求高手帮忙
在达到《通知》规定的免征增值税条件时，应当按照税法的规定计算应交增值税，以下简称《通知 》）相关规定，免交的营业税不需做处理， 根据《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税[2013]52号、营业税的有关会计处理规定如下。
小微企业对本规定施行前免征增值税和营业税的会计处理，将有关应交增值税转入当期营业外收入，现就小微企业免征增值税。
小微企业满足《通知》规定的免征营业税条件的：
小微企业在取得销售收入时，所免征的营业税不作相关会计处理，并确认为应交税费，不进行追溯调整免税的，只有增值税需要计提
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跨年度处理以前年度损益类科目，贷：银行存款：利润分配——未分配利润，该科目属损益类科目，要通过以前年度损益科目进行核算，借，补缴的时候借：借，贷：应交税金——营业税：以前年度损益科目——主营业务税金及附加，营业税计提在营业税金及附加科目内核算：应交税金——营业税免交，贷，但企业还需计提税金
免交的税金转入营业外收入，在损益表和负债表上是体现在这个月吗{2014.2月}？该怎么处理。。。谢谢！！
只调整资产负债表年初利润分配——未分配利润项目及对应的银行存款及应交税金科目年初金额，润一表不调整
太谢谢你了 ！关键是我的税金根本就没扣过款，银行和现金没减少啊，现在就是要把免掉的税金转入。。营业外收入账户，不会弄。
不通过银行存款和现金就不用做那个分录了呀，免掉的税金是2013年度的吧？那就直接通过以前年度损益科目，借：应交税金，贷：以前年度损益——营业外收入，前提是你要通过主营业务税金及附加科目计提税金，若没有计提就借：以前年度损益——主营业务税金及附加，贷：应交税金，就OK了
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季度利润不弥补以前年度亏损，一季度已缴的企业所得税肯定比二季度应缴的金额大（二季度亏损），分期预缴企业所得税按年计算，年度申报时统一弥补。一季度盈利，按利润额申报缴纳企业所得税、四季度累计利润申报所得税时作已缴数扣除，多缴的部分不退税，但可以在三季度；二季度以当年累计利润计算申报企业所得税
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按中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A）填写：见第17行”本期实际应补（退）所得税额”。
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