中葡股份(600084)-公司公告-中葡股份：2013年度合并财务报表及财务报表审计报告-股票行情中心 -搜狐证券
（600084）
中葡股份：2013年度合并财务报表及财务报表审计报告&&
中信国安葡萄酒业股份有限公司
二○一三年度合并财务报表及财务报表
审 计 报 告
1．审计报告
2．2013 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表
3．2013 年度合并利润表及母公司利润表
4．2013 年度合并现金流量表及母公司现金流量表
5．2013 年度合并所有者权益变动表及母公司所有者权益变动
6．财务报表附注
北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
审 计 报 告
京永审字（2014）第11001号
中信国安葡萄酒业股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的中信国安葡萄酒业股份有限公司(以下简称“中葡股份公
司”)合并财务报表及母公司财务报表，包括日的合并资产负债表
及母公司资产负债表，2013年度的合并利润表及母公司利润表、合并现金流量表
及母公司现金流量表和合并所有者权益变动表及母公司所有者权益变动表以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中葡股份公司管理层的责任，这种责任包括: (1)
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
三、审计意见
我们认为，中葡股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了中葡股份公司日的合并财务状况和母公司财务状
况、2013年度的合并经营成果和母公司经营成果以及合并现金流量和母公司现金
北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师：谢添湘
中国注册会计师：郑宗春
二○一四年三月三日
中信国安葡萄酒业股份有限公司
2013 年度财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2013 年 12 月 31 日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
1.公司设立情况
中信国安葡萄酒业股份有限公司(以下简称“公司或本公司”)前身为新天
国际经贸股份有限公司,系经新疆生产建设兵团批准(新兵函[1997]20 号),由新
天国际经济技术合作(集团)有限公司、中国成套设备进出口(集团)总公司、新疆
北中房地产开发有限公司和新疆生产建设兵团投资中心共同作为发起人,以募集
方式设立。经中国证券监督管理委员会批准(证监发字[ 号),公司于
1997 年 6 月 18 日向社会公开发行人民币普通股 3000 万股(其中公司职工股 300
万股),并于 1997 年 7 月 11 日在上海证券交易所挂牌交易。
2.公司设立后股本变化情况
1997 年 7 月 7 日，公司在新疆维吾尔自治区工商行政管理局登记注册,注册
资本 8,600 万元，总股本为 8,600 万股。
经过历次增资，截至 2013 年 12 月 31 日，股本为 80,991.93 万元。
2006 年 9 月 15 日，公司召开 2006 年度第一次临时股东大会，会议审议通
过关于变更公司名称的议案，将公司名称变更为“新天国际葡萄酒业股份有限公
2009 年 5 月 4 日，公司召开 2008 年度股东大会,会议审议通过关于公司拟
变更名称的议案，将公司名称变更为“中信国安葡萄酒业股份有限公司”。
3.公司所属行业、经营范围
许可经营项目：葡萄酒的生产。一般经营项目：葡萄酒的销售；葡萄种植；
农业开发；货物及技术的进出口经营；五金交电产品、化工原料、机电产品、仪
器仪表、日用百货、办公用品、工艺美术品、农畜产品的销售；农业种植；家畜
养殖；房屋租赁。
4.公司组织形式和注册地址、办公地址
1997 年 7 月 7 日，公司在新疆维吾尔自治区工商行政管理局登记注册,公司
企业法人营业执照注册号:579。组织形式:永久存续的股份有限公
司。注册地址:新疆乌鲁木齐市红山路 39 号。办公地址:新疆乌鲁木齐市红山路
5.本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设立财务
部、证券投资部、人力资源部、法律部、计划部、审计部、办公室等。本年将新
疆中信国安葡萄酒业销售有限公司无偿划转给中信国安葡萄酒业营销有限公司，
截至 2013 年末拥有 3 个一级子公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1．财务报表的编制基础
本财务报告所载各报告期的财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交
易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则、解释以
及其他相关规定进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行
此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会
2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2．遵循企业会计准则的声明
本公司采用全部已颁布且适用于本公司的企业会计准则，本公司编制的财务
报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果和现金流量。
3．会计年度
本公司采用公历年制,自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法：本公司在企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法：本公司在购买日对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首
先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成
本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6．合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入
合并财务报表的合并范围。并将公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足
下列条件之一的纳入合并财务报表的合并范围。
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上
的表决权。
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销公司与子公司、子公司相互之
间发生的内部交易后，由公司编制。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。
公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表
的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，
将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司
期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的
现金流量纳入合并现金流量表。
根据企业会计准则关于合并报表之合并范围，已宣告被清理整顿的原子公
司、已宣告破产的原子公司、公司不能控制的其他被投资单位不是公司的子公司，
不纳入公司的合并财务报表的合并范围。
7．现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款；现金
等价物是指本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值
变动风险很小的投资。
8．外币业务核算方法
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账
本位币金额。在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折
算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同
所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按
资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,
仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
9．金融工具
（1）金融资产的分类及核算
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据管理层取得金
融资产的意图及目的，细分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产的取得按照公允价值计量，相关交
易费用在发生时计入当期损益，资产负债表日公允价值变动形成的利得或损失计
入当期损益。
2）持有至到期投资。公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理
层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。其取
得时按照公允价值计量，相关初始交易费用计入持有至到期投资成本。后续采用
实际利率法，按摊余成本计量。资产负债表日有客观证据表明持有至到期投资发
生减值的，将账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额确认为资产减值损
失，计入当期损益。管理层意图发生改变的，将持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产，以公允价值进行后续计量。
3）应收款项。公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权按合同或协
议价款作为初始确认金额，企业收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收
款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产。除持有至到期投资、应收款项、以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产以外的非衍生金融资产划分为可供出售金融资
产。可供出售金融资产的取得按照公允价值计量，相关初始交易费用计入可供出
售金融资产初始成本。后续采用公允价值计量，资产负债表日可供出售金融资产
公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑
差额外，直接计入所有者权益。发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出，转出部分与减值损失之间的差额冲减可供出售
金融资产的账面价值。
（2）金融资产减值损失的计量
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减
值。减值事项是指在该等金融资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影
响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
1）持有至到期投资
持有至到期投资以摊余成本后续计量,其发生减值时,将该金融资产的账面
价值与预计未来现金流量现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各
种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（3）金融负债的分类及核算
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（4）其他金融负债
其他金融负债是除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负
债。其他负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额。其他金
融负债通常采用摊余成本进行后续计量。
（5）本公司交易性金融资产、交易性金融负债的公允价值按照以下方法确
1）存在活跃市场的金融资产、交易性金融负债,以活跃市场的报价确定其公
允价值,活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务
机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易价格。
2）不存在活跃市场的金融资产、交易性金融负债,采用估值技术确定其公允
价值。估值技术包括参考熟悉情况并且自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
10．应收款项
（1）本公司对单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项确认标准与计
提坏账准备方法：
单项金额重大的判断依据或金额标准
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对单项测试未发生减值的应收款项，连同单项金额不重大的应收款项公司根
据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
损失率为基础，按账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。
（2）对按组合计提减值准备的应收账款，组合确定的依据、按组合计提减
值准备采用的计提方法：
确定组合的依据
按组合计提坏账准备采用的计提方法
账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例列示如下：
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后
仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明
无法收回的应收款项。
本公司一般对合并范围内的关联方不计提坏账准备。
（1）存货的分类为
原材料、低值易耗品、包装物、在产品、委托代销商品、分期收款发出商品、
库存商品等。
（2）存货的取得成本。存货的成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
（3）存货发出的计价方法，除包装物和低值易耗品外的存货发出时，采用
移动加权平均法计价。
（4）对包装物和低值易耗品采用一次摊销法核算。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
本公司对会计期末存货按单个存货项目的账面成本高于其可变现净值的差
额提取存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。
可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
（6）存货的盘存制度：采用永续盘存制，期末进行实地清查盘点。各类存
货的盘盈、盘亏、报废，结转入“待处理财产损溢”，经批准后计入当期损益。
12．长期股权投资
（1）初始计量
1）企业合并中形成的长期股权投资
A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承
担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益；
B．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照公司在购买日为取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值加上直接相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。
2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为初始投资成本。
4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始
投资成本。
（2）后续计量
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法
核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。投资企业取得长期股权投资后，按照应
享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权
投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的
净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损
益。投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例
转入当期损益。
（3）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营
公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行
减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，
长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13．投资性房地产
（1）投资性房地产核算范围包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计价方法：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的
投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑
物的后续计量，计量方法与固定资产的后续计量一致；采用成本模式计量的土地
使用权后续计量，计量方法与无形资产的计量方法一致。
（4）投资性房地产转换为自用时，转换为其他资产核算。
（5）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法。
在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的
迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。可收
回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房
地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14．固定资产
（1）固定资产的标准为，同时具有以下特征的有形资产：A、为生产商品、
提供劳务、出租或经营管理而持有的；B、使用年限超过一年。
（2）固定资产的计价方法
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产
达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出，作为入账价值；
投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产
成本，不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。
（3）固定资产折旧方法
本公司对除按规定单独估价入账的土地和已经提足折旧仍继续使用的固定
资产外的所有固定资产按规定采用年限平均法计算折旧，并按分类折旧率计提折
旧，预计净残值率为 3%，分类、估计经济折旧年限及折旧率如下：
折旧年限(年)
年折旧率(%)
房屋建筑物
2.43—4.85
折旧年限(年)
年折旧率(%)
6.47—12.13
8.08—16.17
电子及其他设备
12.13—19.40
（4）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法。
在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，
对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估
计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15．在建工程
（1）在建工程以实际成本核算。
（2）在建工程减值准备：期末，在建工程存在下列一项或若干项情况的，
计提在建工程减值准备：
1）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经
济利益具有很大的不确定性。
2）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16．生物资产核算方法
本公司生物性资产为生产性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生
物资产按平均年限法计提折旧。
17．借款费用
（1）借款费用的确认原则
可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产借款发生的利息、折价
或溢价的摊销，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该
项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销，于当期确认为费用。因购建
或者生产固定资产、投资性房地产外币专门借款发生的汇兑差额在资本化期间
内，予以资本化，计入该项资产的成本。专门借款发生的辅助费用，属于在所购
建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费
用于发生的当期确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价
或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化。
A：资产支出已经发生；
B：借款费用已经发生；
C：为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活
动重新开始。
3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款
费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
在应予以资本化的每一会计期间，专门借款的利息资本化金额为当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额。一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。
（4）资本化率的确定原则
资本化率为一般借款加权平均利率。
18．无形资产
（1）无形资产
无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权
（2）无形资产的计价和摊销
外部取得的无形资产的成本按取得时的实际成本计价；自行开发的无形资产
以符合资本化条件的公司内部研究开发项目开发研究阶段的支出与达到预定用
途前所发生的支出总额，作为入账价值。使用寿命有限的无形资产，在其预计的
使用寿命内采用系统合理的方法对应摊销金额进行摊销；使用寿命不确定的无形
资产，在持有期间内不需要摊销，如果期末重新复核后仍为不确定的，应当在每
个会计期间进行减值测试。
（3）减值准备
会计期末，按无形资产预计可回收金额低于其账面价值的差额并按单项无形
资产计提减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）研究与开发支出
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则
于发生时计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19．长期待摊费用
长期待摊费用按实际成本计价，在受益期内分期平均摊销。
20．职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他
相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系
补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，
除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资
21．预计负债
（1）当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
1）该义务是公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债主要包括：
1）很可能发生的产品质量保证而形成的负债。
2）很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债。
3）很可能发生的债务担保而形成的负债。
（1）商品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施控制；
3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认:
1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够
可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）使用费收入，在下列条件均能满足时予以确认收入:
1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
2）收入的金额能够可靠地计量。
23．政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包
括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府
补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
（2）政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人
民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年
限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生
的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
24．递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税
所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对
于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交
易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税
资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵
扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性
差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时
性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确
（1）融资租赁
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁
资产的所有权转移给承租人；2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购
买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可
以合理确定本公司将会行使这种选择权；3）即使资产的所有权不转让，但租赁
期占租赁资产使用寿命的大部分，一般指 75%或 75%以上；4）承租人在租赁开始
日的最低租赁付款额现值，几乎相当于 90%或 90%以上，租赁开始日租赁资产公
允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值；5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或
承租人）才能使用。
（2）经营租赁
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认
为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回交易形成经营租赁
售后租回交易认定为经营租赁的，应当分别情况处理：在确凿证据表明售后
租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益。如
果售后租回交易不是按照公允价值达成的，有关损益应于当期确认；但若该损失
将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，应将其递延，并按与确认租金费用一致
的方法分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的，其高于公允价值的
部分应予以递延，并在预计的资产使用期限内分摊。
26．主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
27.前期会计差错更正
本报告期内无重大前期会计差错更正。
产品销售收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》
属于营业税征缴范围的应税收入
属于消费税征缴范围的应税收入
企业所得税
应纳税所得额
根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则,《中华人民共和国
消费税暂行条例》.及其实施细则以及其他相关规定,本公司之控股子公司新疆中
信国安葡萄酒业有限公司向境内从事葡萄酒生产的单位销售葡萄酒实行消费税
退税(先征后退)。
四、控股子公司主要情况
1．子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
期末实际出
表决权比例
子公司全称
子公司类型
少数股东权益
葡萄种植、葡萄酒生产、
新疆中信国安葡萄酒业有限公司
有限责任公司
25725.5 万元
36066 万元
-49,617,407.07
销售、农副产品深加工
货物进出口、技术进出
8402.63 万元
8402.63 万元
中信国安葡萄酒业营销有限公司
有限责任公司
口、销售五金交电、化
土地农业开发及农作物
新疆中信国安农业科技开发有限公
种植和林木的种植，农
有限责任公司
7149.11 万元
副产品（除专控）的购
2.持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司
公司持有新疆新天约翰迪尔农业机械开发有限公司 75%股权，表决权比例 75%，该公司一直未进行生产经营且在清算中，
未纳入合并报表。
五、合并财务报表主要项目附注
1.货币资金
（1）货币资金明细表
人民币金额
人民币金额
其中：人民币
银行存款：
249,830,767.13
252,389,595.45
其中：人民币
249,830,767.13
252,389,595.45
其他货币资金：
100,042,300.00
30,334,200.00
其中：人民币
100,042,300.00
30,334,200.00
349,884,734.00
282,742,109.81
（2）其他货币资金明细表
100,000,000.00
30,334,200.00
100,042,300.00
30,334,200.00
注：截至 2013 年 12 月 31 日，公司为出具银行承兑汇票，支付给南京银行
北京万寿路支行一亿元保证金。
2.应收票据
银行承兑汇票
21,450,000.00
39,416,893.00
商业承兑汇票
21,450,000.00
39,416,893.00
注：（1）公司无已质押的应收票据。
（2）无出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已
经背书给他方但尚未到期的票据情况。
3.应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
按账龄组合计提坏账
193,612,360.41
85,390,121.00
151,291,627.21
92,072,004.66
准备的应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
193,612,360.41
85,390,121.00
151,291,627.21
92,072,004.66
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
98,763,221.63
987,632.21
45,310,284.47
453,102.85
10,118,505.68
505,925.28
14,067,731.17
703,386.56
784,454.28
156,890.86
589,250.75
117,850.15
295,008.81
752,422.52
225,726.80
83,651,170.01
83,651,170.01
90,571,938.30
90,571,938.30
193,612,360.41
85,390,121.00
151,291,627.21
92,072,004.66
（2）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
与本公司关系
额的比例（%）
37,058,792.00
30,626,548.16
11,752,607.38
9,100,000.00
8,385,721.47
96,923,669.01
注：1）公司应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位欠款。
2）期末公司无以应收账款为标的进行资产证券化形成的资产、负债。
4.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
单项金额重大并单项计提坏
28,904,445.00
28,904,445.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
314,337,494.12
79,078,187.67
167,088,691.64
81,353,161.08
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
343,241,939.12
79,078,187.67
195,993,136.64
81,353,161.08
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容
28,904,445.00
28,904,445.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
193,642,470.98
1,936,424.71
81,947,504.55
819,475.05
44,321,514.52
2,216,075.72
1,519,009.99
895,881.79
179,176.36
1,922,052.14
384,410.43
1,044,451.36
313,335.41
2,323,999.77
697,199.91
74,433,175.47
74,433,175.47
79,376,125.19
79,376,125.19
314,337,494.12
79,078,187.67
167,088,691.64
81,353,161.08
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关系
占其他应收款总额的比例（%）
190,000,000.00
43,681,300.00
28,904,445.00
贷款保证金
19,411,287.45
7,379,868.39
289,376,900.84
注：1）公司其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位欠款。
2）期末公司无以其他应收款为标的进行资产证券化形成的资产、负债。
5.预付款项
（1）预付账款按账龄列示
38,041,817.82
29,427,256.08
8,065,393.30
3,978,705.64
1,508,756.16
414,027.77
323,273.27
349,751.70
1,090,136.50
3,532,071.33
49,029,377.05
37,701,812.52
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司关系
未结算原因
15,240,550.06
业务尚未完成
3,000,000.00
业务尚未完成
2,879,598.60
业务尚未完成
2,624,526.00
业务尚未完成
2,429,500.00
业务尚未完成
26,174,174.66
注：1）公司无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的欠款。
2）公司期末预付账款前五名金额合计为 26,174,174.66 元，占预付账
款总额的 53.38%。
6.存货及存货跌价准备
（1）存货分类
62,023,403.54
62,023,403.54
117,109,297.95
1,127,416.83
115,981,881.12
低值易耗品
429,805.59
429,805.59
520,297.25
520,297.25
11,739,256.13
774,209.80
10,965,046.33
13,669,950.16
797,097.69
12,872,852.47
40,029,162.14
686,640.80
39,342,521.34
54,602,855.01
1,037,766.80
53,565,088.21
自制半成品
1,329,445,311.42
201,690.86
1,329,243,620.56
1,119,573,599.92
201,690.86
1,119,371,909.06
委托加工物资
3,579,221.80
3,264,394.52
314,827.28
3,579,221.80
3,264,394.52
314,827.28
4,407,975.51
4,407,975.51
622,074.53
622,074.53
消耗性生物资产
1,447,246,160.62
4,926,935.98
1,442,319,224.64
1,314,085,272.13
6,428,366.70
1,307,656,905.43
（2）存货跌价准备
期初账面余额
本期计提额
期末账面余额
1,127,416.83
1,127,416.83
低值易耗品
797,097.69
774,209.80
1,037,766.80
383,513.07
686,640.80
自制半成品
201,690.86
201,690.86
委托加工物资
3,264,394.52
3,264,394.52
6,428,366.70
1,510,929.90
4,926,935.98
注：公司及子公司新疆中信国安葡萄酒业有限公司以存货与固定资产抵押、
应收账款质押做担保,向新疆生产建设兵团投资有限公司借款 68,383.00 万元，
借款期限从 2007 年 12 月 26 日至 2017 年 12 月 26 日。
7.长期股权投资
被投资单位
新疆新天房地产开发有限公司
526,673,000.00
96,956,415.94
96,956,415.94
54,500,000.00
四通信息技术有限公司
15,000,000.00
15,000,000.00
15,000,000.00
15,000,000.00
新疆新天约翰迪尔农业机械
开发有限公司
6,756,988.67
6,756,988.67
6,756,988.67
北京中世绢道贸易有限公司
1,000,000.00
1,000,000.00
-1,000,000.00
重庆新天尼雅葡萄酒有限公司
500,000.00
500,000.00
500,000.00
北京国际葡萄酒交易所有限公司
20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
新疆新天系列葡萄酒销售有限公司
150,000.00
150,000.00
150,000.00
570,079,988.67
140,363,404.61
-1,000,000.00
139,363,404.61
69,500,000.00
8.投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
期初账面余额
期末账面余额
一、账面原值合计
35,792,496.00
35,792,496.00
1.房屋、建筑物
35,792,496.00
35,792,496.00
二、累计折旧和累计摊销合计
5,311,470.66
1,157,290.70
6,468,761.36
1.房屋、建筑物
5,311,470.66
1,157,290.70
6,468,761.36
三、投资性房地产账面净值合计
30,481,025.34
29,323,734.64
1.房屋、建筑物
30,481,025.34
29,323,734.64
四、投资性房地产减值准备累计额合计
1.房屋、建筑物
五、投资性房地产账面价值合计
30,481,025.34
29,323,734.64
1.房屋、建筑物
30,481,025.34
29,323,734.64
（1）公司本期折旧和摊销额 1,157,290.70 元；本期减值准备计提金额 0.00
（2）公司截至报告期末无因向银行借款而抵押的投资性房地产。
9.固定资产
（1）固定资产情况
期初账面余额
期末账面余额
一、账面原值合计
1,012,776,335.68
81,047,256.10
374,682,369.53
719,141,222.25
其中：房屋及建筑物
673,924,330.03
70,411,988.30
276,833,792.38
467,502,525.95
232,710,667.39
5,407,998.64
83,411,926.13
154,706,739.90
26,545,550.68
1,280,503.30
8,316,267.36
19,509,786.62
电子设备及其他设备
79,595,787.58
3,946,765.86
6,120,383.66
77,422,169.78
二、累计折旧合计
490,496,130.01
187,867,563.81
361,547,656.95
58,919,090.75
其中：房屋及建筑物
265,346,934.03
31,477,899.79
115,061,614.76
181,763,219.06
164,622,984.82
14,824,183.13
61,113,315.95
118,333,852.00
18,381,241.98
1,943,068.38
6,873,583.72
13,450,726.64
电子设备及其他设备
42,144,969.18
10,673,939.45
4,819,049.38
47,999,859.25
期初账面余额
期末账面余额
三、固定资产账面净值合计
522,280,205.67
357,593,565.30
其中：房屋及建筑物
408,577,396.00
285,739,306.89
68,087,682.57
36,372,887.90
8,164,308.70
6,059,059.98
电子设备及其他设备
37,450,818.40
29,422,310.53
四、减值准备合计
10,763,507.84
10,156,144.49
607,363.35
其中：房屋及建筑物
1,158,557.22
1,141,990.29
9,436,603.66
9,014,154.20
422,449.46
电子设备及其他设备
168,346.96
168,346.96
五、固定资产账面价值合计
511,516,697.83
356,986,201.95
其中：房屋及建筑物
407,418,838.78
285,722,739.96
58,651,078.91
35,950,438.44
8,164,308.70
6,059,059.98
电子设备及其他设备
37,282,471.44
29,253,963.57
注:本期固定资产减少主要为出售阜康分公司所致。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
未办妥产权证书原因
预计办结产权证书时间
五家渠体验馆
开发商手续未办妥
正在办理中
西域酒业的综合楼（70 号小区第 18 栋）
正在办理中
西域酒业的培训楼（70 号小区第 15 栋）
正在办理中
（3）截至报告期末，本公司因向银行借款而抵押的固定资产净值为
85,828,493.72 元。
（4）本公司期末固定资产中，已提足累计折旧仍然继续使用的固定资产原
值为 86,181,445.39 元。
（5）公司期末无通过融资租赁租入和经营租赁租出的固定资产。
（6）公司期末无暂时闲置固定资产。
10.在建工程
（1）在建工程情况
股份公司体验馆项目
16,650,498.92
16,650,498.92
营销公司体验馆项目
6,183,520.00
6,183,520.00
13,539,819.23
13,539,819.23
销售公司体验馆项目
1,303,293.20
1,303,293.20
酒业公司污水处理项目工程等
3,892,084.43
3,892,084.43
3,485,425.81
3,485,425.81
777,399.36
777,399.36
109,419.00
109,419.00
10,853,003.79
10,853,003.79
35,088,456.16
35,088,456.16
（2）重大在建工程项目变动情况
转入固定资产
体验馆项目
16,650,498.92
1,342,469.65
17,992,968.57
体验馆项目
13,539,819.23
5,848,101.00
13,204,400.23
6,183,520.00
体验馆项目
1,303,293.20
1,303,293.20
酒业公司污水
处理项目工程
2,094,210.27
574,610.27
1,519,600.00
33,587,821.62
7,190,570.65
31,771,979.07
1,303,293.20
7,703,120.00
注：1）公司在建工程账面余额期末较期初减少了 69.07 %，主要系股份公
司体验馆项目工程完工结转固定资产所致。
2）公司截至期末无因向银行借款而抵押的在建工程。
3）公司在建工程本期增加数中无利息资本化金额。
4）公司所有在建工程均为正常项目，未发现可能发生减值的迹象，未
计提减值准备。
11.生产性生物资产
期初账面余额
期末账面余额
一、生产性生物资产账面原值合计
138,535,087.46
14,440,863.67
65,499,559.92
87,476,391.21
其中：葡萄园及酒花园未成熟
32,776,273.78
32,776,273.78
葡萄园及酒花园成熟
105,758,813.68
14,440,863.67
32,723,286.14
87,476,391.21
期初账面余额
期末账面余额
二、生产性生物资产累计折旧合计
59,317,611.69
4,880,268.12
17,698,253.79
46,499,626.02
其中：葡萄园及酒花园未成熟
葡萄园及酒花园成熟
59,317,611.69
4,880,268.12
17,698,253.79
46,499,626.02
三、生产性生物资产账面净值合计
79,217,475.77
40,976,765.19
其中：葡萄园及酒花园未成熟
32,776,273.78
葡萄园及酒花园成熟
46,441,201.99
40,976,765.19
四、生产性生物资产减值准备合计
7,955,894.46
713,739.57
7,242,154.89
其中：葡萄园及酒花园未成熟
713,739.57
713,739.57
葡萄园及酒花园成熟
7,242,154.89
7,242,154.89
五、生产性生物资产账面价值合计
71,261,581.31
33,734,610.30
其中：葡萄园及酒花园未成熟
32,062,534.21
葡萄园及酒花园成熟
39,199,047.10
33,734,610.30
注：本期减少的生产性生物资产系出售公司下属分公司阜康分公司导致。
12.无形资产
期初账面余额
期末账面余额
一、账面原值合计
210,750,869.67
207,863.25
210,958,732.92
土地使用权
207,198,767.06
207,198,767.06
3,158,297.41
207,863.25
3,366,160.66
393,805.20
393,805.20
二、累计摊销合计
59,230,834.23
10,339,617.78
69,570,452.01
土地使用权
57,906,054.99
9,893,643.88
67,799,698.87
1,078,250.46
403,461.73
1,481,712.19
246,528.78
289,040.95
三、无形资产账面净值合计
151,520,035.44
141,388,280.91
土地使用权
149,292,712.07
139,399,068.19
2,080,046.95
1,884,448.47
147,276.42
104,764.25
期初账面余额
期末账面余额
四、减值准备合计
土地使用权
五、无形资产账面价值合计
151,520,035.44
141,388,280.91
土地使用权
149,292,712.07
139,399,068.19
2,080,046.95
1,884,448.47
147,276.42
104,764.25
注：本期无形资产摊销额 10,339,617.78 元。
13.长期待摊费用
本期增加额
本期摊销额
其他减少额
其他减少的原因
土地开发费
3,585,192.44
3,585,192.44
出售阜康分公司
自购体验馆
74,809,999.77
9,877,058.24
5,698,335.40
4,732,250.80
74,256,471.81
出售体验馆
共建体验馆
17,616,339.22
24,765,659.16
8,200,917.60
34,181,080.78
办公区装修
5,302,345.52
313,954.95
4,988,390.57
7000 瓶灌装
514,467.29
724,551.36
415,423.34
823,595.31
580,548.21
182,222.20
217,994.87
113,877.49
430,898.05
出售阜康分公司
97,106,546.93
40,851,836.48
14,846,626.16
8,431,320.73
114,680,436.52
14.资产减值准备
期初账面余额
期末账面余额
一、坏账准备
173,425,165.74
11,773,738.19
5,006,623.48
15,723,971.78
164,468,308.67
其中：应收账款
92,072,004.66
6,513,442.50
4,911,123.45
8,284,202.71
85,390,121.00
其他应收款
81,353,161.08
5,260,295.69
7,439,769.07
79,078,187.67
二、存货跌价准备
6,428,366.70
1,510,929.90
4,926,935.98
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
70,500,000.00
1,000,000.00
69,500,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
10,763,507.84
10,156,144.49
607,363.35
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
7,955,894.46
713,739.57
7,242,154.89
其中：成熟生产性生物资产减值准备
7,242,154.89
7,242,154.89
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
期初账面余额
期末账面余额
十三、商誉准备准备
十四、其他
269,072,934.74
11,806,125.26
5,029,511.37
29,104,785.74
246,744,762.89
15.递延所得税负债
已确认递延所得税资产和递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
评估价值大于资产的账面价值影响金额
283,396.12
283,396.12
283,396.12
283,396.12
16.短期借款
保证、抵押、质押借款
1,187,700,000.00
1,084,940,000.00
1,187,700,000.00
1,084,940,000.00
注：保证借款的保证人均为中信国安集团有限公司。
17.应付票据
商业承兑汇票
银行承兑汇票
78,697,820.00
78,697,820.00
18.应付账款
71,107,949.11
29,421,805.52
1,993,659.09
2,762,684.21
347,734.16
338,996.05
11,079,961.63
12,402,263.24
84,529,303.99
44,925,749.02
注：（1）应付账款期末较期初增加 88.15%，主要是本期有未支付的原料款
（2）应付账款无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款
19.预收款项
39,144,322.46
46,361,002.24
321,748.74
376,268.40
8,273,991.30
8,321,969.65
376,704.90
47,877,149.11
55,387,966.84
注：公司无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。
20.应付职工薪酬
期初账面余额
期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
4,192,544.70
72,337,496.59
73,349,090.78
3,180,950.51
二、职工福利费
2,623,507.23
2,543,628.88
三、社会保险费
986,326.67
19,363,630.97
19,705,899.96
644,057.68
其中：养老保险费
487,026.43
12,006,666.91
12,195,516.11
298,177.23
医疗保险费
394,111.26
5,192,341.07
5,306,499.18
279,953.15
失业保险费
1,148,935.79
1,172,876.35
工伤保险费
669,765.11
672,596.58
生育保险费
345,922.09
358,411.74
四、住房公积金
127,285.63
6,026,830.80
6,032,031.62
122,084.81
五、工会经费和职工教育经费
3,228,647.63
1,285,470.16
718,786.69
3,795,331.10
六、非货币性福利
七、辞退福利
111,949.00
111,949.00
8,534,804.63
101,812,322.49
102,524,824.67
7,822,302.45
21.应交税费
7,183,078.82
-8,947,851.94
714,669.43
1,604,014.90
城市维护建设税
1,686,784.54
1,375,920.35
教育费附加
1,144,993.90
1,118,039.70
企业所得税
7,996,297.69
10,868,897.26
个人所得税
352,577.55
257,708.11
车船使用税
8,116,577.98
4,202,406.58
土地使用税
土地增值税
2,465,354.70
6,920,716.99
466,543.97
117,752.86
30,247,745.02
17,589,763.28
22.其他应付款
（1）其他应付款分类
330,363,693.74
308,720,766.02
3,354,087.26
6,722,709.85
3,860,971.97
4,926,294.02
34,728,843.27
32,648,988.26
372,307,596.24
353,018,758.15
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项情况
中信国安集团有限公司
324,485,296.63
263,385,296.63
324,485,296.63
263,385,296.63
注：公司有欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项,内容详见
“六、关联方关系及其关联交易。”
23.长期借款
（1）长期借款分类
275,830,000.00
343,830,000.00
275,830,000.00
343,830,000.00
（2）长期借款明细
新疆生产建设兵团投资
有限责任公司
275,830,000.00
343,830,000.00
275,830,000.00
343,830,000.00
24.其他非流动负债
信息化工程项目等
3,191,952.94
3,582,017.72
3,191,952.94
3,582,017.72
本次变动增减（+、-）
公积金转股
1、有限售条件的流通股
国有法人持股
境内其他法人持股
境内自然人持股
有限售条件股份合计
本次变动增减（+、-）
公积金转股
2、无限售条件的流通股
人民币普通股
809,919,300.00
809,919,300.00
境内上市的外资股
境外上市的外资股
无限售条件流通股份合计
809,919,300.00
809,919,300.00
已流通股份合计
809,919,300.00
809,919,300.00
26.资本公积
资本溢价（股本溢价）
1,551,017,327.92
1,550,950,820.43
其他资本公积
1,551,084,946.93
1,551,018,439.44
注：资本公积减少为所属公司新疆中信国安葡萄酒业销售有限公司购买子公
司新疆西域柔情销售有限公司少数股权，其新取得的 1%股权投资与新增持股比
例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额。
27.盈余公积
法定盈余公积
83,578,727.97
83,578,727.97
任意盈余公积
企业发展基金
83,578,727.97
83,578,727.97
28.未分配利润
提取或分配比例
调整前上年末未分配利润
-1,507,689,448.29
提取或分配比例
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润
-1,507,689,448.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润
15,728,795.04
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
-1,491,960,653.25
29.营业收入及营业成本
（1）营业收入及成本
本期发生额
上期发生额
主营业务收入
539,030,726.81
536,361,973.25
其他业务收入
13,110,920.62
82,677,421.25
552,141,647.43
619,039,394.50
主营业务成本
241,906,235.05
285,654,225.90
其他业务成本
3,729,687.17
33,262,873.29
245,635,922.22
318,917,099.19
（2）主营业务（分行业）
本期发生额
上期发生额
103,869,993.83
89,845,690.76
139,165,941.13
129,808,545.22
435,160,732.98
152,060,544.29
397,196,032.12
155,845,680.68
539,030,726.81
241,906,235.05
536,361,973.25
285,654,225.90
（3）营业收入（分区域）
占公司全部营业收入的比例（%）
124,737,549.08
占公司全部营业收入的比例（%）
111,464,931.76
216,925,463.51
西北地区（不含新疆）
22,470,426.70
17,826,999.58
53,922,410.55
4,793,866.25
552,141,647.43
（4）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例（%）
44,979,955.69
28,377,565.11
20,605,512.00
16,796,411.40
15,000,000.00
125,759,444.20
30.营业税金及附加
本期发生额
上期发生额
城市维护建设税
4,075,541.72
6,556,921.69
26,107,690.10
23,861,473.20
291,492.60
1,780,011.85
土地增值税
6,284,305.64
教育费附加
3,341,731.66
5,388,877.64
614,204.40
824,092.27
土地使用税
34,550,544.81
44,778,531.70
31.销售费用
本期发生额
上期发生额
46,021,648.12
40,764,697.49
30,427,908.60
28,359,179.75
23,103,379.95
25,785,169.30
29,033,463.79
19,659,258.69
16,807,467.97
13,322,982.76
6,153,070.80
4,032,173.49
业务招待费
1,711,694.10
3,287,526.75
7,272,637.96
3,001,185.91
27,595,720.07
22,036,302.20
188,126,991.36
160,248,476.34
32.管理费用
本期发生额
上期发生额
25,478,790.33
27,158,322.50
12,858,119.17
13,831,630.67
9,806,102.24
11,461,567.66
专业服务费
2,723,758.33
2,727,623.93
2,839,655.52
2,977,987.90
2,398,455.84
2,960,505.78
业务招待费
2,741,593.29
3,091,769.93
12,202,399.69
11,449,263.34
71,048,874.41
75,658,671.71
33.财务费用
本期发生额
上期发生额
114,849,479.03
93,426,765.41
减：利息收入
1,532,589.35
1,505,759.50
139,294.40
票据贴现贴息
本期发生额
上期发生额
未确认融资费用
银行手续费
338,282.94
157,130.08
113,657,204.78
92,217,430.39
34.资产减值损失
本期发生额
上期发生额
一、坏账损失
6,767,114.71
-12,090,647.26
二、存货跌价损失
-3,772,404.53
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
1,000,000.00
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
713,739.57
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
6,776,613.89
-14,149,312.22
35.投资收益
投资收益明细情况
本期发生额
上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
本期发生额
上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益
-34,420,669.98
43,756,960.10
-34,420,669.98
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取的
持有可供出售金融资产等期间取得的投资
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
-265,424.37
-265,424.37
-34,686,094.35
43,491,535.73
注：2013 年公司下属公司新疆新天西域酒业销售有限公司注销，共确认投
资损失 34,420,669.98 元。
36.营业外收入
（1）营业外收入明细
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
11,507,879.87
184,323.81
11,507,879.87
其中：固定资产处置利得
11,507,879.87
184,323.81
11,507,879.87
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
11,904,103.83
33,389,015.05
714,164.78
无法支付的应付款
42,646,916.57
148,171.77
42,646,916.57
罚款收入及其他
94,462,854.45
94,462,854.45
160,571,504.72
33,852,660.88
149,381,565.67
注：1）无法支付的应付款项主要为应付新疆新天西域酒业销售有限公司往
来款，因其注销而核销。
2）其他主要为出售阜康分公司产生的净收益 94,424,241.05 元。
（2）政府补助明细
本期发生额
上期发生额
消费税退税
11,192,939.05
16,334,711.96
390,064.78
360,715.92
房产税退税
中小企业项目开拓资金收入
324,800.00
重点技术标准试点收入
外贸发展基金收入
基建项目中央财政贴息
3,939,000.00
兵团高技术产业发展项目资金
300,000.00
国债专项挖潜改造资金
11,200,000.00
酵母专项资金
600,000.00
兵团商务局拨中小企业海外市场开拓资金
271,100.00
277,200.00
11,904,103.83
33,389,015.05
37.营业外支出
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
662,934.73
351,236.61
662,934.73
其中：固定资产处置损失
662,934.73
351,236.61
662,934.73
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
149,977.00
固定资产盘亏
4,133,396.88
531,457.29
4,133,396.88
4,843,128.71
1,052,470.90
4,843,128.71
38.所得税费用
本期发生额
上期发生额
按税收及相关规定计算的当期所得税
4,586,975.67
3,726,417.97
递延所得税调整
4,586,975.67
3,726,417.97
39.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
每股收益（元/股）
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润
15,728,795.04
非经常性损益
110,727,316.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
-94,998,521.20
可供出售金融资产公允价值变动净额
809,919,300.00
809,919,300.00
40.其他综合收益
公司本期及上期均未发生其他综合收益。
41.现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
收到中信国安集团有限公司往来款
1,206,100,000.00
收到银行利息收入
1,532,589.35
其他单位往来等
29,883,505.32
645,298.72
1,238,161,393.39
（2）支付其他与经营活动有关的现金
支付中信国安集团有限公司往来款
1,156,100,000.00
112,730,866.49
支付民生租赁公司
44,865,000.00
预付的广告费、运输费用
58,193,280.74
其他单位往来及费用
31,614,823.93
1,403,503,971.16
42.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
8,800,801.95
13,933,805.13
加：资产减值准备
6,776,613.89
-14,149,312.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
64,956,649.57
52,591,656.86
无形资产摊销
10,339,617.78
11,092,966.36
长期待摊费用摊销
14,846,626.16
5,643,867.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-101,157,579.40
-31,936,688.68
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
114,849,479.03
93,426,765.41
投资损失（收益以“－”号填列）
34,686,094.35
-43,491,535.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-134,662,319.21
-125,289,112.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-101,738,095.83
-10,884,978.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
110,521,375.84
-13,079,908.78
经营活动产生的现金流量净额
28,239,616.22
-62,108,026.96
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
249,884,734.00
282,742,109.81
减：现金的期初余额
282,742,109.81
268,583,110.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-32,857,375.81
14,158,999.21
（2）现金及现金等价物的构成
249,884,734.00
282,742,109.81
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
249,830,767.13
252,389,595.45
可随时用于支付的其他货币资金
30,334,200.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
249,884,734.00
282,742,109.81
六、关联方及其关联交易：
1．本公司的母公司情况
母公司名称
本企业最终控制方
通信、能源、房地产、文化、体育、旅游、
中信国安集团有限公司
中国中信集团有限公司
广告项目的投资、投资咨询、资产受托管理等
2．本公司的子公司情况
子公司全称
子公司类型
新疆中信国安葡萄酒业有限公司
一级子公司
有限责任公司
葡萄种植、葡萄酒生产、销售、农副产品深加工
25725.5 万元
新疆中信国安农业科技开发有限公司
一级子公司
有限责任公司
葡萄种植、葡萄酒生产、销售、农副产品深加工（粮棉除外）
中信国安葡萄酒业营销有限公司
一级子公司
有限责任公司
货物进出口、技术进出口、销售五金交电、化工产品等
8402.63 万元
注：公司下属子公司新疆中信国安葡萄酒业销售有限公司本期无偿划转给了
中信国安葡萄酒业营销有限公司。
3．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
新疆生产建设兵团投资有限责任公司
阜康市阜北农工商联合企业公司
4．关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联交易定
价方式及决
本期发生额
上期发生额
阜康市阜北农工商联合企业公司
21,058,039.86
49,000,000.00
（2）出售商品/提供劳务情况表
本期发生额
上期发生额
阜康市阜北农工商联合企业公司
3,662,891.29
795,638.00
阜康市阜北农工商联合企业公司
1,397,370.48
1,152,134.55
阜康市阜北农工商联合企业公司
6,143,252.64
6,060,409.39
阜康市阜北农工商联合企业公司
5,123,942.48
3,595,154.88
中信集团公司及子公司
34,045,987.35
21,203,549.78
（3）关联担保情况
担保是否已经履行完毕
中信国安集团有限公司
146353 万元
中信国安集团有限公司
注：中信国安集团有限公司为本公司合同编号为 MSFL--S-ZZ-001
《租赁合同》项下的对债权人所负的全部债务提供保证。
（4）关联方资金拆借
中信国安集团有限公司
324,485,296.63
324,485,296.63
（5）关联方资产转让、债务重组情况
本期无关联方资产转让、债务重组情况。
5．关联方应收应付款项
期末账面余额
期初账面余额
其他应付款
中信国安集团有限公司
324,485,296.63
263,385,296.63
中信国安第一城国际会议展览有限公司
2,969,310.29
2,363,430.29
北京国安宾馆
三亚椰林滩大酒店
197,792.00
白银有色集团股份有限公司
七、资产证券化业务的会计处理
公司本报告期未发生资产证券化业务。
八、股份支付
公司本报告期未发生股份支付事项。
九、或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司报告期内无需披露的重大诉讼及重大未决诉讼事项。
2.其他或有负债及其财务影响
2007 年 12 月 31 日，公司及子公司新疆中信国安葡萄酒业有限公司（以下
简称“酒业公司”）为从新疆生产建设兵团投资有限公司（以下简称“兵团投资
公司”）所借长期借款 68,383.00 万元提供担保，并以存货与固定资产（酒业公
司房产、股份公司房产）抵押、应收账款质押，借款期限从 2007 年 12 月 26 日
至 2017 年 12 月 26 日。
该笔借款的目的是为了本公司年产 9.5 万吨葡萄酒厂建设项目，已由兵团投
资公司贷款于本公司。截至 2013 年 12 月 31 日，长期借款余额为 27,583 万元。
十、承诺事项
本公司报告期内无需披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产
负债表日后事项中的非调整事项。
十二、其他重要事项
1．2013 年本公司与新疆生产建设兵团第十二师签订《兵团第十二师购买中
信国安葡萄酒业股份有限公司阜康分公司净资产的协议》，约定兵团第十二师以
10,980 万元的交易价购买阜康分公司净资产。截至 2013 年 12 月末，本公司已
收到 6,000 万元转让价款，其余款项约定于 2014 年 7 月 30 日前付清。
2．本公司于 2013 年 10 月 25 日经北京产权交易所将本公司拥有的位于北京
市朝阳门内大街 8 号 1 层 113 号房产以 4,280 万元的价格转让给华和信投资有限
公司，该款项已于 2013 年 11 月 12 日收到。
3．本公司于 2013 年 11 月 11 日经北京产权交易所将本公司拥有的位于大连
市沙河口区星海广场 B3 区 6-4 号 1 单元 1 层 3 号房产以 2,483 万元的价格转让
给孙柏权，该款项已于 2013 年 11 月 29 日收到。
4．本公司于 2013 年 11 月 20 日经上海联合产权交易所将本公司拥有的位于
上海市福山路 450 号新天国际大厦 9 层房产以 2,939 万元的价格转让给张绰迪和
石静，转让价款由对方分期支付，并于 2013 年 11 月 28 日收到 1,530 万元的预
十三、母公司财务报表主要项目附注
1.应收账款
（1）应收账款按种类披露
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的
2,309,728.17
2,309,728.17
5,392,703.51
2,755,587.40
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
1,810,057.55
准备的应收
2,309,728.17
2,309,728.17
7,202,761.06
2,755,587.40
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
1,727,355.84
642,744.00
291,394.95
119,015.82
2,309,728.17
2,309,728.17
2,612,192.90
2,612,192.90
2,309,728.17
2,309,728.17
5,392,703.51
2,755,587.40
（2）应收账款金额前五名单位情况
与本公司关系
占应收账款总额的比例（%）
357,770.00
335,970.42
317,500.00
264,987.47
167,657.00
1,443,884.89
注：公司应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位欠款。
2.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
2,306,610,073.32
1,966,389,614.37
按组合计提坏账准备
252,217,523.49
20,511,315.60
105,701,009.89
23,284,408.60
的其他应收款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
2,558,827,596.81
20,511,315.60
2,072,090,624.26
23,284,408.60
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容
23,261,445.00
还贷保证金
1,965,687,176.35
合并范围内子公司
158,244,649.36
合并范围内子公司
128,546,117.33
合并范围内子公司
30,870,685.28
合并范围内子公司
2,306,610,073.32
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
191,911,734.22
1,919,117.34
80,612,834.75
806,128.35
43,681,300.00
2,184,065.00
565,661.20
1,186,670.80
237,334.16
309,080.02
1,604,543.01
481,362.90
16,315,409.25
16,315,409.25
21,731,300.13
21,731,300.13
252,217,523.49
20,511,315.60
105,701,009.89
23,284,408.60
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关系
占其他应收款总额的比例（%）
1,965,687,176.35
190,000,000.00
158,244,649.36
128,546,117.33
43,681,300.00
2,486,159,243.04
（4）应收关联方款项情况
占其他应收款总
与本公司关系
额的比例（%）
合并范围子公司
1,965,687,176.35
合并范围子公司
158,244,649.36
合并范围子公司
128,546,117.33
合并范围子公司
30,870,685.28
2,283,348,628.32
注：公司其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位欠款。
3.长期股权投资
在被投资单
在被投资单
位持股比例
被投资单位
位表决权比
与表决权比
例不一致的
新疆中信国安葡萄
340,000,000.00
360,660,000.00
360,660,000.00
酒业有限公司
新疆中信国安葡萄
15,000,000.00
15,000,000.00
-15,000,000.00
酒业销售有限公司
新疆新天约翰迪尔
农业机械开发有限
6,756,988.67
6,756,988.67
6,756,988.67
新疆中信国安农业
71,491,110.21
71,491,110.21
71,491,110.21
科技开发有限公司
新疆新天房地产开
526,673,000.00
94,195,339.43
94,195,339.43
54,500,000.00
发有限公司
四通信息技术有限
15,000,000.00
15,000,000.00
15,000,000.00
15,000,000.00
中信国安葡萄酒业
10,000,000.00
10,000,000.00
74,026,262.68
84,026,262.68
营销有限公司
北京国际葡萄酒交
20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
易所有限公司
1,004,921,098.88
593,103,438.31
59,026,262.68
652,129,700.99
69,500,000.00
4.营业收入及营业成本
（1）营业收入及成本
本期发生额
上期发生额
主营业务收入
163,524,738.30
197,840,263.07
其也业务收入
10,350,971.24
70,545,681.76
173,875,709.54
268,385,944.83
主营业务成本
141,089,748.07
162,627,663.25
其他业务成本
3,536,529.53
27,337,506.54
144,626,277.60
189,965,169.79
（2）主营业务（分行业）
本期发生额
上期发生额
14,252,820.52
2,090,477.19
37,959,571.87
9,187,265.01
149,271,917.78
138,999,270.88
159,880,691.20
153,440,398.24
163,524,738.30
141,089,748.07
197,840,263.07
162,627,663.25
（3）营业收入（分区域）
占公司全部营业收入的比例（%）
14,252,820.52
1,958,088.00
157,664,801.02
173,875,709.54
（4）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例（%）
45,401,923.95
16,796,411.40
14,252,820.52
2,461,173.00
1,309,440.00
80,221,768.87
注：公司本期向前五名客户销售额 80,221,768.87 元,占全部营业收入的
5.投资收益
（1）投资收益明细情况
本期发生额
上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
-15,000,000.00
23,215,828.51
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
-15,000,000.00
23,215,828.51
注：本年将新疆中信国安葡萄酒业销售有限公司无偿划转给中信国安葡萄酒
业营销有限公司产生投资损失 15,000,000.00 元。
6.现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
34,670,754.31
-18,465,471.04
加：资产减值准备
4,812,889.28
2,185,198.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
25,132,016.20
16,924,146.07
无形资产摊销
8,299,592.57
8,228,945.12
长期待摊费用摊销
771,875.06
813,651.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-105,761,269.44
-32,072,315.63
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
71,060,086.74
65,208,252.65
投资损失（收益以“－”号填列）
15,000,000.00
-23,215,828.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
34,377,232.09
23,623,287.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-352,741,377.68
-98,774,063.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-30,399,804.99
-27,813,342.81
508,598.35
经营活动产生的现金流量净额
-294,758,253.77
-82,848,941.82
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
156,577,235.27
190,837,411.01
减：现金的期初余额
190,837,411.01
153,800,340.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-34,260,175.74
37,037,070.18
十四、补充资料
1．非经常性损益
非流动资产处置损益
105,173,276.55
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
714,164.78
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
38,650,995.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目
-37,102,607.89
所得税影响额
-590,685.13
少数股东权益影响额（税后）
3,882,172.30
110,727,316.24
注：非流动资产处置损益中包含出售阜康分公司产生的损益 94,424,241.05
2．按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的
要求计算的净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经营性损益后归属于公司普通股股东
3．公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据较年初减少 45.58%，主要是因为本年收取的票据较去年相比
（2）应收账款较年初增加 82.75%，主要是本年有未收到的货款增加所致。
（3）预付账款较年初增加 30.05%,主要是因为预付的市场费用增加。
（4）其他应收款较年初增加 130.43%，主要是本年末公司出售资产所致。
（5）固定资产较年初减少 30.21%，主要是因为本年度出售阜康分公司所致。
（6）在建工程较年初减少 69.07%，主要是本年度已完工的体验馆结转所致。
（7）生产性生物资产较年初减少 52.66%，主要是因为本年度出售阜康分公
（8）其他非流动资产较年初减少 59.64%，主要是因为本年度出售阜康分公
（9）应付账款较年初增加 88.15%，主要是本期有未支付的原料款所致。
（10）应交税费较年初增加 71.96%，主要是应缴增值税比去年同期增加所
（11）应付利息较年初减少 79.59%，主要是因为本期按时支付上期计提利
（12）资产减值损失较年初增加 147.89%，主要是去年同期有坏账准备冲回。
（13）投资收益较年初减少 179.75%，主要是去年同期转让子公司产生的投
资收益所致。
（14）营业外收入较年初增加 374.32%，主要是本年出售阜康分公司的收益
中信国安葡萄酒业股份有限公司
二○一四年三月三日