季报时前两月亏损，最后一个月盈利，那最后一个月还要如何计提企业所得税所得税吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-02-12 00:36 标签： 个人所得税计提分录
我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符最佳答案：前两月提所得费用借：所得税贷：应交税金-应交所得税第三个没有利润一般是不提所得税费用的，可以在季末根据季度利润冲减部分所得税费用
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其它答案：共4条企业所得税按季缴纳这是税法规定的,不是我们企业所能左右的,它反应的就是当季度的真实的经营成果,只不过是在季度末最后一个月的损益表中体现.季度末最后一个月的报表显得不是很真实这到有可能,因为本季度前两个月都盈利很大,而本季度最后一个月可能盈利不多或小有亏损,而亏损额小于前两个月的盈利额,本季还是要交所得税的,所以季末最后一个月的利润总额减去本季应交所得税额后当月的净利润有可能出现负数.提所得税的分录:借:所得税&&&&&XXX&&&&&&&&&&&&&&&&&&贷:应交税金---应交所得税&&&&XXX
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交税时:借:应交税金----应交所得税&&&XXX&&&&&&&&&&贷:银行存款&&&&&&&&&&&&&&&&&&XXX
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同意楼上观点
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再问&phwgx,&如何冲减所得税。比如：1月税前利润10万，2月10万，3月-6万。那么这一季度的利润总额为10+10-6=14万，实际应交税金为14*0.33=4.62万1、2月计提时借&所得税&3.3万&&贷&应交税金-所得税&3.3万1、2月所得税借方为6.6万请问3月怎么冲减多出的1.98万？
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　　根据您提供的信息，我们回复如下&如果信息不完整，请与我们再次沟通！
&&&&&&《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明：第2至19行、21至26行、28至35行的“本期金额”列，第21至26行、28行的“累计金额”列不填。第9行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。
&&&&&&4季度末累计盈利65-35=30万，可以弥补以前发生的可弥补的亏损。本期数不填，累计数填30。本年是否缴纳所得税要根据汇算清缴后的应纳税所得额判断，季度末没有调整无法判断本年是否应缴纳所得税。
&&&&&&2015年预缴表需根据汇算清缴后的数据，参照填表说明填列。
欢迎再次咨询！
其它答案：共0条相关内容小微企业服务业营改增 21:49:441445 15:32:32717 16:41:15469 11:17:46409 11:00:26662 11:06:58810更多关于相关问题等待您来回答1725123213编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华企业所得税季报预缴时，第4季度盈利，但本年整体亏损，那么需要预缴所得税吗_百度知道
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分两种情况：如果企业是采用核定征收的方式，那么所得税应以销售额的一定比例按月计交~~~当然这个比例在各个地方是不一样的~应纳税所得额=全年销售额*7%应纳所得税额=应纳税所得额*3%（3万以下18%.3-10万为27%10万以上33%）-以前月份已预交的所得税~比如10月销售50000元~而全年销售收入总额为600000元~~已交纳12705元~应纳所得税=.07*0.33-查账征收方式下：按每季度利润额*适用税率~~~~如果3季度累计利润为620000元已交纳所得税为15000元那么这个季度应交的所得税=620000元*33%-元按期预缴、年终汇算清激
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