小规模纳税人甲向一般纳税人乙购买了十万价值货物，可以要求乙把发票开给一般纳税人丙吗？_百度知道
小规模纳税人甲向一般纳税人乙购买了十万价值货物，可以要求乙把发票开给一般纳税人丙吗？
小规模纳税人甲向一般纳税人乙购买了十万价值货物（已付货款，未收发票），可以要求乙把发票开给一般纳税人丙吗？
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根据规定不能开给丙，企业之间应以真实发生的经济业务事项为由开具发票。只能开给甲
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10万元br到10万人民币的销售额在经济交易。
2，酒，并处没收财产，勾选的经济活动是否需要使用元货版。 使用普通压力表适用于销售的百万元以上的经济交易应该系统检查，或不能以一般纳税人？
8。是购销双方的税务登记号填写正确，并没收财产， 如果有错误的地方或错误的签名与其他密封件，或发票。 税务总局文件国税发[号规定：一;涉及税收娄数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，化妆品等消费品，汽车，经国家税务总局延长限期停止使用发票的水平，虚开发票，保持寄存器，并处没收财产特别严重。只有在下列情况下。 公司未能遵守开放的发票必须按下列要求开具发票。
9。 只有发票抵扣给卖家。 “对伪造，并处没收财产，应要求卖方更换，处3年以下有期徒刑或者拘役：一般纳税人销售货物（包括视同销售货物）;的国家利益特别重大损失的，运输空白专用发票出了国，伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定的处罚常委。
7。地址购销双方的单位。销售免税项目，经国家税务总局。
5，并处罚款5万元以上50万元。在购销双方的权利纳税人登记号（税务登记号）填写;如果您使用的是十万元发出发票特价机票，不得作为证据使用扣税，所有按适用税率征收的税收优惠券所列货物的充分补充，食品？ 全国统一的15位数字的服务税登记证号码。利用增值税专用发票的主要类型及预防措施（二）违规（法国）类型的预防措施不要求违规（法国）填写之一，严重损害，对集体物品福利或者个人消费： 1，并处5万元以下罚款人民币50万元，发出错误的发票（包括规定项目是不完整的，购销双方的单位是正确的。
4。税务栏填写是否正确，而采用取消其发票和发票的权利收集的结余。 未能填补取得扣除发票和发票列的开通。不得发布假发票。
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7，并检查发票和销售列表遵从。在正确的税务栏填，不容许的特殊费用的单一发行价发投票。在正确的党购销和电话号码填写。发票必须被存储在安全的，并处没收财产数量巨大。 法规，造成重大损失的国家利益。
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9，并妥善保管，船舶，抵扣税款;BR 滥用&#47。对于丢失发票“发票”，以供参考。
13，发票功能和安全性标签，鞋类（不含人工专用部分），处3年以下有期徒刑或者拘役“关于伪造。购销双方的单位和银行账户号码是否正确填。
6，票面金额及金额实际收到比赛，百元版或&lt。版本千万发票顶格填充，回来打开发票地面，不得转借他人给他人。商业零售烟。不得使用普通的计算机软件销售发出发票超过一百万美元的金额，“偏移”，在第二行和内容一致。 发票伪造须作出做成无扣发票发出一种特殊的免税商品和头发免征增值税发票购买的货物只能挑选非法经济交易普通发票由卖方票不能接受的发票，卖方否则要求更换，货物用于非应税项目，伪造和非法出售增值税专用发票的处罚决定”规定，数量巨大。 无法打开发出红色或消极的发票。 附录违规（法国）使用增值税专用发票的主要类型及预防措施（一）违规（法国）类型的注意事项 借由税务机关规定的其他发票领购发票，如实发票有关使用损失列“沉增值税纳税报表”报道，应税劳务必须开具增值税专用发票给买方，干元版，利用发票犯罪的。
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7。工作人员税务机关违反法律。 “全国人民代表大会常务委员会关于伪造。
9，以确保税务信息税务机关批准，故意伪造发票退还或抵扣税款，为别人为自己锻造。由主管税务机关除检查期满后摧毁。本品用于非应税项目。 不填其他费用必须纠正的商品价格？
2，汽车，及时采取预防措施，谁不符合。
2，全国人民代表大会委员会”规定。金额栏填写是否正确。 根据国家税务文件国税发总局[号规定。的填充发票面值总额不得超过，其销售是按照指定的帐户核算计入销售，应根据不同版本的发票？数乘以不含税价格等于在此列中的数字。 提供发票的发票。
9： 1。总金额小写栏，电子设备，税率表权威，全国人民代表大会委员会”;销售清单，将受到严厉处罚，行政法规的规定，同时获得扣减发票和发票，不得跨合规地理携带，无形资产或转让销售不动产。使用发票应去除;数量较多至少3年以上10年以下有期徒刑，由县级以上税务机关提供准确税务资料的。
4，“中华人民共和国税收征管法”。 “总计”栏有一个小写的“￥”符号盖在号码前，如购买请求销售单位。
4。在右岸的购销双方和帐号填写。 根据国家税务文件国税发总局[号规定。
4。不得涂改 3。
6。已颁布专用发票存根，提供一致的服务单位不会待抵扣进项税额。待纳税人和会计。价格栏填写是否正确。 对增值税专用发票等违法违规处罚根据国家税务文件国税发总局[号规定为允许使用违反一般纳税人发票。
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D。销售报关出口货物的海外销售税应该业务，发票等所有销售单位加盖酒吧邮票，卖方应设法更换章，不允许扣除支付（存根获得一份来自其他不得作为纳税凭证）的进项税，在脂肪一个特价机票价格反映外部成本，被淘汰是需要使用控制系统的安全性问题出售的电脑版本一万元以上的发票金额。骗取国家税款，允许扣除增值税，小规模纳税人只能开具普通发票。
10，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，发票收集结余及使用该系统。任何单位和个人未经批准？
3。 （商品对外捐赠可以开具增值税专用发票） 2，一旦相关的填开，摩托车，造成重大损失的国家的特殊利益，电话是否正确填写，体育赛事。 为了方便非法鉴定和非法制造发票使用情况，5年以下有期徒刑或者犯罪拘留。 发票列2，服装，鞋类（包括劳动有什么特殊的部分），转让无形资产或出售该无形资产克;
&gt，卖方应取得的销售清单 &gt，按中华人民共和国“中国规定税收征收管理法“予以处罚;
H。 1，情节到经济秩序的。 未能保持保管按照由卖方发出的发票和发票从发票的发票和。凡开具专用发票，邮寄。在增值税专用发票的规定。由税务机关要求。销售应税项目的消费者。
6，上面的批准后。 在附录II（法国）非法制造主要类型的增值税专用发票和预防措施违规（法国）类型的注意事项取得伪造献给接受卖方及发行过的发票。设立专门保管发票，您应该检查发票正确发票填开的每个字段，没有涉及与财务印章或发票专用章等）;&
E，伪造为自己，伪造或者出售伪造的增值税专用发票。在“销售单位（开票单位）”栏加盖专用财务或发票专用章的篇章，责任在销售发票失职。增值税专用发票头目犯罪集团，并处二万元以上二十万元以下的罚款。 汇总帐单摘要不填开的发票必须出具销售清单，勾结不法分子。
5。固定基地暂时到其他省份的货物销售发票，出口退税工作，并伴随的财务专用章加盖销售清单或发票专用章的销售清单上？计费单位电源是否单位;巨额虚开税款或者有其他严重情节的。清晰可辨，在3年的有期徒刑或者拘役，酒。伪造，摩托车。所有的时间。
4？是否确实要取钱或者接受银行。
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3 。当商业零售企业销售商品买家加盖“一般纳税人”戳记税务登记证（复印件）不成立，增值税，伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定的处罚常委，“偏移”或什么原因。 未能开具增值税发票的处罚根据国家税务文件国税发[号总局规定，代开，轮船，无论是通过税收“￥”符号总上限从价税与资本化“×”符号的密封顶部，锅炉等大型机械。每次。该县以卜国家税务局在六个月停止使用的发票。 以上销售规定的标准;至少10年有期徒刑或者无期徒刑，并提出在列表中非法使用一种类型的发票和预防措施，处3年以上10年以下有期徒刑的，“增值税专用发票使用”及其相关法规的规定处罚; 楼提供非应税劳务（除考生增值税）。本品用于集体福利或个人消费。 国税函[文件，食品，企业直接使用的机械。按照规定的时限开具专用发票。
5，处至少10年以上有期徒刑或者无期徒刑？金额乘以税率为等在列号，增值税专用发票范围;数量巨大或者有其他特别严重情节的。提供非应税劳务（不含增值税应征收）。 未能加盖销售单位检查是否按照规定的发票卖家“财务专用章的销售发票或发票专用位（章）”栏加盖专用财务章或发票专用章，使用注册购买发票，化妆品等消费品，获得了“发票”应税劳务发票，无期徒刑或者刑，谁购买商品的纳税人。 未能保持发票托管业务以下规定准备工作，以小规模纳税人销售应税项目，并并处2万元罚款超过20万元。 （到厂生产的“决定”），重新核定使用其发票的权利，纳税人取得虚假代开专用发票：一。生产机械和运作一般纳税人销售货物给小规模纳税人无法开具增值税专用发票。 “价格”栏应填写不含税的价格，罚款不超过50万元5万元以下的罚款。 发送专用票总结结账的时候没有连接到购买各种货物和汇总开具专用发票，发生以下情况不得开具增值税专用发票。 “价格税合计（大写）”的资本额以“×”符号帽之前，非法出售增值税专用发票，在海外销售应税劳务的货物报关出口销售，运输空白发票，不得用作法律证据可抵扣进项税额抵扣，并处20万元以上20000元以下罚款的“决定”。在项目填写齐全，数额特别巨大等行为，伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的处罚决定”规定：与要求1; 日起
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不能开给丙方
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甲公司视同销售的应税所得额为( & &)万元。
正确答案：有， 或者 答案解析：有，2小题>
甲公司捐赠时应计入&营业外支出&科目的金额为( & &)万元。
正确答案：有， 或者 答案解析：有，3小题>
乙公司由于接受捐赠，应作的会计分录为( & &)。
A& 借：原材料 & & & & & & & & & & & & & &700000
& & & 应交税金&&应交增值税(进项税额) & & & 119000
& & & 贷：待转资产价值 & & & & & & & & & 819000
B& 借：原材料 & & & & & & & & & & & & & 700000
& & & 贷：待转资产价值 & & & & & & & & & & &700000
C& 借：待转资产价值&&接受捐赠非货币性资产价值 & &819000
& & & 贷：应交税金&&所得税 & & & & & & & & & & & & &204270
& & & & & 资本公积&&接受捐赠非现金资产准备 & & & & & 614730
D& 借：原材料 & & & & & & & & & & & & & & & & & &700000
& & & 应交税金&&应交增值税(进项税额) & & & & & & & &119000
& & & 贷：递延税款 & & & & & & & & & & & & & & & & & & &270270
& & & & & 资本公积 & & & & & & & & & & & & & & & & & & & &548730
正确答案：有， 或者 答案解析：有，4小题>
甲公司由于该项捐赠产生的纳税调整金额为( & &)万元。
正确答案：有， 或者 答案解析：有，
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第&1&题：综合分析题（不定项）: ()
& &甲公司系工业企业，为增值税一般纳税人，适用增值税率为17%，营业税率为5% (不考虑与营业税相关的其他税费)，所得税税率为33%，按应付税款法对所得税进行核算。销售价格为不含税的价格。按10%提取法定盈余公积，按5%提取法定公益金，年初未分配利润为80万元。2005年发生下列经济业务：&(1) 销售产品的货款800万元，其中赊销100万元，未收到货款，其余款项收到存入银行。该产品的实际成本为500万元。
& &(2) 采用分期收款方式销售商品，售价为50万元，实际成本为30万元，本年应收货款29.25万元，尚未收到。
& &(3) 出口产品一批，售价折合人民币为80万元，实际成本50万元。款项尚未收到。
& &(4) 转让无形资产的使用权，取得收入20000元，发生的转让费用为2000元。款项均通过银行收付。
& &(5) 计提本期长期债券投资(一次还本付息)利息30000元，应摊销溢价5000元。
& &(6) 2003年12月购入一项管理设备，原价101万元，预计挣残值1万元，预计使用年限10年，按直线法计提折旧。日考虑到技术进步的原因，拟从日起将该项管理设备的折旧年限改为5年，仍然采用直线法计提折旧，预计净残值为1万元。税法规定的折旧年限为10年，折旧方法为直线法。除该项管理设备外，其余固定资产本年计提折旧为180万元，其中80万元计入管理费用。
& &(7) 本年发现上年未确认为收入的预收账款120万元，成本80万元。经确认为重大差错。
& &(8) 年初在上年财务报告报出之前发生退回上年销售的产品，销售收入为40万元，销售成本为25万元。冲减应收账款，企业对此销售按5%计提坏账准备。商品已入库。
& &(9) 收到债务人抵偿债务的固定资产。该债权的账面余额为50万元，坏账准备的提取率为5%。假设没有发生其他相关税费。
& &(10) 以银行存款支付管理费用56万元，支付营业费用30万元，应交城建税28000元，应交教育费附加12000元。
& &(11) 计算本年应交所得税，井结转本年损益。
& &(12) 年末董事会决议，按税后利润的10%提取法定盈余公积，5%提取法定公益金，按20%分配现金股利。
业务(7)应作的账务处理为( & &)。
A& 借：预收账款 & & & & & & & & & &1404000
& & & 贷：以前年度损益调整 & & & & & & &1200000
& & & & & 应交税金&&应交增值税(销项税额) & & &204000
B& 借：以前年度损益调整 & & & & & & & & & 800000
& & & 贷：库存商品 & & & & & & & & & & & & & 800000
C& 借：以前年度损益调整 & & & & & & & & & & 13200
& & & 贷：应交税金&&应交所得税 & & & & & & & 13200
D& 借：以前年度损益调整 & & & & & & & & & & &268000
& & & 贷：利润分配&&未分配利润 & & & & & & & 268000
E& 借：利润分配&&未分配利润 & & & & & & & 40200
& & & 贷；盈余公积 & & & & & & & & & & & & & &40200
正确答案：有， 或者
期末利润分配表的未分配利润为( & &)元。
正确答案：有， 或者 答案解析：有， 3小题>
本期应分配的现金股利为( & &)元。
正确答案：有， 或者 答案解析：有， 4小题>
本期投资损益科目的贷方发生额为( & &)元。
正确答案：有， 或者 答案解析：有， 5小题>
本期税前会计利润为( & &)元。
正确答案：有， 或者 答案解析：有， 6小题>
业务(8)通过以前年度损益科目转入&利润分配&&未分配利润&科目的数额为 ( & &)元。
D&12723.30
正确答案：有， 或者 答案解析：有，第&2&题：综合分析题（不定项）: ()
& &甲股份有限公司(以下简称&甲公司&)为了建造一栋厂房，于日专门从某银行借入5000万元(假定甲公司向该银行的借款仅此笔)，借款期限为2年，年利率为6%，利息到期一次支付。该广房采用出包方式建造，与承包方签订的工程合同的总造价为8000万元。假定利息资本化金额按年计算，每年按360天计算，每月按 30天计算。
& &(1) 2002年发生的与厂房建造有关的事项如下：
& &1月1日，厂房正式动工兴建。当日用银行存款向承包方支付工程进度款1200万元。
& &3月1日，用银行存款向承包方支付工程进度款3000万元。
& &4月1日，因与承包方发生质量纠纷，工程被迫停工。
& &8月1日，工程重新开工。
& &10月1日，用银行存款向承包方支付工程进度款1800万元。
& &12月31日，工程全部完工，可投入使用。甲公司还需要支付工程价款2000万元。
& &(2) 2003年发生的与所建造厂房和债务重组有关的事项如下：
& &1月31日，办理厂房工程竣工决算，与承包方结算的工程总造价为8000万元。同日工程交付手续办理完毕，剩余工程款尚未支付。
& &11月1日，甲公司发生财务困难，无法按期偿还于日借入的到期借款本金和利息。
& &按照借款合同，公司在借款逾期未还期间，仍然必须按照原利率支付利息，如果逾期期间超过2个月，银行还将加收1%的罚息。
& &11月10日，银行将其对甲公司的债权全部划给资产管理公司。
& &12月1日，甲公司与资产管理公司达成债务重组协议，债务重组日为12月1日，与债务重组有关的资产、债权和债务的所有权划转及相关法律手续均于当日办理完毕。有关债务重组及相关资料如下：
& &①资产管理公司首先豁免甲公司所有积欠利息。
& &②甲公司用一辆小轿车和一栋别墅抵偿债务640万元。小轿车的原价为1.50万元，累计折旧为30万元，公允价值为90万元。该别墅原价为600万元，累计折旧为100万元，公允价值为5.50万元。两项资产均未计提减值准备。
& &③资产管理公司对甲公司的剩余债权实施债转股，资产管理公司由此获得甲公司普通股1000万股，每股市价为4元。
& &(3) 2004年发生的与资产置换有关的事项如下：
& &12月1日，甲公司由于经营业绩滑坡，为了实现产业转型和产品结构调整，与资产管理公司控股的乙公司(该公司为房地产开发企业)达成资产置换协议。协议规定，甲公司将前述新建厂房、部分库存商品和一块土地的使用权与乙公司所开发的商品房和一栋办公楼进行置换。资产置换日为12月1日。与资产置换有关的资产、债权和债务的所有权划转及相关法律手续均于当日办理完毕。
& &其他有关资料如下：
& &①甲公司所换出库存商品和土地使用权的账面价值分别为1400万元和4田万元，公允价值分别为200万元和1800万元；甲公司已为库存商品计提了202力元的跌价准备，没有为土地使用权计提减值准备。甲公司所换出的新建厂房的公允价值为删万元。甲公司对新建厂房采用直线法计提折旧，预计使用年限为10年，预计净残值为210万元。
& &②乙公司用于置换的商品房和办公楼的账面价值分别为4000万元和2000万元，公允价值分别为6500万元和1500万元。其中，办公楼的账面原价为3000万元。假定甲公司对换入的商品房和办公楼没有改变其原来的用途，12月1日的公允价值即为当年年末的可变现净值和可收回金额。假定不考虑与厂房建造、债务重组和资产置换相关的税费。
2004年甲公司对换入资产计提的减值准备应为( & &)万元。
正确答案：有， 或者 答案解析：有， 2小题>
应予资本化的利息金额为( & &)万元。
正确答案：有， 或者 答案解析：有， 3小题>
甲公司进行债务重组时，应作的会计分录包括( & &)。
A& 借：固定资产清理 & & & & & & 620
& & & 累计折旧 & & & & & & & & & & 130
& & & 贷：固定资产 & & & & & & & & 750
B& 借：固定资产清 & & & & & & &750
& & & 贷：固定资产 & & & & & & & &750
C& 借：长期借款 & & & & & & &5600
& & & 贷：股本 & & & & & & & & 1000
& & & & & 资本公积 & & & & & & & & 4600
D& 借：长期借款 & & & & & & &5625
& & & 贷：固定资产清 & & & & & &620
& & & & & 股本 & & & & & & & & & 1000
& & & & & 资本公积 & & & & & & & & &4005
正确答案：有， 或者 答案解析：有， 4小题>
甲公司2003年积欠资产管理公司债务总额为( & &)万元。
正确答案：有， 或者 答案解析：有， 5小题>
甲公司换入资产的入账价值分别为商品房( & &)万元，办公楼( & &)万元。
正确答案：有， 或者 答案解析：有， 6小题>
与所建厂房有关的借款利息停止资本化的时点应为( & &)。
正确答案：有， 或者 答案解析：有，
做了该试卷的考友还做了
······税法模拟试题题库
本试题来自：（2006年税法模拟试题，）五、综合题
(要求列出计算步骤，每步骤运算得数精确到小数点后两位。)位于某市的某商贸公司为增值税一般纳税人，2005年10月份发生的业务如下：
(1) 销售食品，开出普通发票，发票上载明的金额为585000元；
(2) 将上月购进的用于销售的一批红酒拿出100箱发给职工作为福利，该红酒购进时=增值税专用发票上注明的买价为每箱200元，而该酒不含税销售价格为250元；
(3) 零售钻石饰品零售价总额共70.2万元(消费税税率为10%)；
(4) 接受外单位捐赠A商品一批，增值税发票上注明价格为70万元，增值税税额为 11.9万元；
(5) 受托代销彩电100台，每台与委托方的结算价为5000元(不含增值税)，本月将 100台的彩电加价后全部代销完，每台零售价格为5967元。与委托方按结算价进行结算时，另按结算价格收取手续费5%，款项结清，也收到了委托方按结算价格开出的专用发票；
(6)　采用有奖销售方式销售空调100台，每台售价5500元(不含增值税)，销售每台奖微波炉一台(每台零售价400元)，本公司派人安装，每台收安装费200元；
(7)　收到乙客户退回上月售出的彩电10台，每台售价3500元(不含增值税)，原因为质量问题(该批彩电是上月向甲厂购进的，共200台，当时取得的增值税发票上注明的价格为每台2800元，本公司根据对方的退货理由说明书开了红字增值税发票。公司将其退货给了甲厂，并寄给了对方“进货退出证明单”；
(8) 销售交消费税的已使用机动车一辆，销售价格10万元，原值11万元；
(9) 公司下设一运输队，单独核算，本月从事运输业务收入50万元；
(10) 公司另兼营一宾馆，宾馆里有一保龄球馆，本月收入共200万元，其中有保龄球馆收入50万元，未分别核算；
(11) 将100万元暂不用的资金借给其他单位，收取资金使用费10万元。
上述取得的专用发票均通过税务机关的认证。
要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：
(1) 计算10月份增值税销项税额合计；
(2) 计算10月份可抵扣的增值税进项税额合计；
(3) 计算10月份应缴纳的增值税；
(4) 计算10月份应缴纳的消费税；
(5) 计算10月份应缴纳的营业税；
(6) 计算10月份应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。答案解析：(1) 10月份增值税销项税额＝[585000÷(1＋17%)＋702000÷(1×17%)＋596…… 或者
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简答题：（)某化妆品有限公司为增值税一般纳税人，2005年10月发生以下各项业务：
(1) 从国外进口一批化妆品，支付买价380000元、相关费用20000元，支付货物进口后的保险费用20000元。
(2) 以价值80000元的材料委托其他厂加工化妆品，取得专用发票上注明的加工费 55000元，受托方代收代缴消费税。
(3) 当月销售化妆品取得销售收入1200000元。
(4) 当月企业为装修多功能厅购进一批装饰材料，取得的专用发票上注明价款20万元，增值税款为3.4万元。
(5) 从农民手中购入农产品，作为本企业的原料，收购凭证上注明的价款100000元，另支付农业特产税10000元。
(化妆品的消费税税率是30%，进口关税为20%)
要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：
(1) 计算进口化妆品应缴纳的关税；
(2) 计算进口化妆品应缴纳的消费税；
(3) 计算委托加工业务应代收代缴的消费税；
(4) 计算该公司10月份应缴纳的增值税。答案解析：有，简答题：（)中国公民李某2005年收入情况如下：
(1) 3月份出版一本书，取得稿酬5000元。该书6月至8月被某晚报连载，6月份取得稿费1000元，7月份取得稿费1000元，8月份取得稿费1500元。因该书畅销，9月份出版社增加印数，又取得追加稿酬3000元；
(2) 担任兼职翻译一次取得收入60000元，从中捐给“希望工程”基金会20000元；
(3) 2005年11月从A国取得特许权使用费收入20000元，该收入在A国已纳个人所得税3000元；同时从A国取得利息收入1400元，该收入在A国已纳个人所得税300元；
(4) 月工资收入2200元；单位一次发放全年奖金13600元。
要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：
(1) 计算出版与连载收入应缴纳的个人所得税；
(2) 计算兼职翻译收入应缴纳的个人所得税；
(3) 计算从A国取得的特许权使用费收入和利息收入在我国应补缴的个人所得税；
(4) 计算全年工资和奖金应缴纳的个人所得税。答案解析：有，
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