请问从注册公司至今半年没有营业，不知道资产负债表，利润表，现金流量表，上的数字怎么填，第一年做报表，谢谢！
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不区分大小写匿名
没有营业，利润表按零申报
资产负债表按帐做
按各科目的期末数，分析填列资产负债表
按损益类科目填写利润表
和正常填列一样
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财务税务领域专家如何根据资产负债表和利润表填制现金流量表。最好列出表有具体数字分析，千万别理论一大堆，好的可以追加分
如何根据资产负债表和利润表填制现金流量表。最好列出表有具体数字分析，千万别理论一大堆，好的可以追加分 50
补充：根据两张表具体数字分析现金流量表数字如何得来，欢迎大家回答
财税团已经向你发送 ，请查收 快速编制现金流量表 (空白).xls
可能你没理解我提问的意图，我是问现金流量表中的数字如何得出来的，如何根据资产负债表和利润表中的数字填列，要通过具体数字告诉我怎么填的？？
那表中自动设置了公式，如果你要了解怎么得出来的。只能去理解下面的算法，但是比较理论点的没办法。（一）经营活动产生的现金流量※1、销售商品、提供劳务收到的现金 =主营业务收入+其他业务收入 +应交税金（应交增值税-销项税额） +（应收帐款期初数-应收帐款期末数） +（应收票据期初数应收票据期末数） +（预收帐款期末数-预收帐款期初数） -当期计提的坏帐准备 -支付的应收票据贴现利息 -库存商品改变用途应支付的销项额 ±特殊调整事项 特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。※①与收回坏帐无关 ②客户用商品抵债的进项税不在此反映。2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加）等3、收到的其他与经营活动有关的现金 =除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金※4、购买商品、接受劳务支付的现金 =[主营业务成本（或其他支出支出） &即：存货本期贷方发生额-库存商品改变途减少数& +存货期末价值-存货期初价值）] +应交税金（应交增值税-进项税额） +（应付帐款期初数-应付帐款期末数） +（应付票据期初数-应付票据期末数） +（预付帐款期末数-预付帐款期初数） +库存商品改变用途价值（如工程领用） +库存商品盘亏损失 -当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费 -当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费 -库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资 ±特殊调整事项 特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。5、支付给职工及为职工支付的现金 =生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费 +（应付工资期初数-期末数）+（应付福利费期初数-期末数） 附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况，按下式计算考虑计算关系。 本期支付给职工及为职工支付的工资 =（期初总额-包含的在建工程期初数） +（计提总额-包含的在建工程计提数） -（期末总额-包含的在建工程期末数） 当题目只给出本期列入生产成本的工资及福利，期初无在建工程的工资及福利时，公式为： 生产成本、制造费用、管理费用的工资、福利费 +（应付工资、应福利费期初数-期末数） -（应付工资及福利费在建工程期初数-应付工资及福利费中在建工程期末数）※6、支付的各项税费（不包括耕地占用税及退回的增值税所得税） =所得税+主营业务税金及附加 +应交税金（增值税-已交税金） +消费费+营业税 +关税+土地增值税+房产税+车船使用税+印花税 +教育费附加+矿产资源补偿费※7、支付的其他与经营活动有关的现金 =剔除各项因素后的费用+罚款支出+保险费等（二）投资活动产生的现金流量※8、收回投资所收到的现金（不包括长期债权投资收回的利息） =短期投资收回的本金及收益(出售、(广告内容,已被删除)、到期收回) +长期股权投资收回的本金及收益(出售、(广告内容,已被删除)、到期收回) +长期债券投资收到的本金※9、取得投资收益收到的现金 =长期股权投资及长期债券投资收到的现金股利及利息※10、处置固定资产无形资产和其他长期资产收到的现金 =收到的现金-相关费用的净额 （包括灾害造成固定资产及长期资产损失收到的保险赔偿） （如为负数，在支付的其他与投资活动有关的现金项目反映）11、收到的其他与投资活动有关的现金=收到购买股票和债券时支付的已宣告但尚未领取的股利和已到付息期但尚未领取的债券利息及上述投资活动项目以外的其他与投资活动有关的现金流入※12、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金=按实际办理该项事项支付的现金 （不包括固定资产借款利息资本化及融资租赁租赁费，其在筹资活动中反映）※13、投资所支付的现金 =本期（短期股票投资+短期债券投资+长期股权投资+长期债券投资）及手续费、佣金14、支付的其他与投资活动有关的现金 =购买时已宣告而尚未领取的现金股利 +购买时已到付息期但尚未领取的债券利息及其他与投资活动有关的现金流出（三）筹资活动产生的现金流量※15、吸收投资所收到的现金=发行股票债券收到的现金 -支付的佣金等发行费用 不能减去支付的审计、咨询费用，其在“支付的其他与筹资活动有关的现金”中反映。※16、借款所收到的现金=短期借款+长期借款收到的现金※17、收到的其他与筹资活动有关的现金 =除上述各项筹资活动以外的其他与筹资活动相关的现 （如现金捐赠）※18、偿还债务所支付的现金=偿还借款本金+债券本金※19、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 =支付的（现金股利+利润+借款利息+债券利息）20、支付其他与筹资活动有关现金 =除上述筹资活动支付的现金以外的与筹资活动有关的现金 流出（如捐赠现金支出、融资租赁租赁费）现金流量表主表几个主要项目的审计1. 销售商品和提供劳务收到的现金。注册会计师在审计时可以参照以下公式进行分析性复核: 销售商品和提供劳务收到的现金=(主营业务收入+其他业务收入-不属于销售商品和提供劳务的收入)×1.17+应收票据(期初-期末)+应收账款(期初-期末)+预收账款(期末-期初)-应收票据贴现利息+当期收到前期核销的坏账-发生销货退回而支付的现金。使用此公式时，(1)如果公司销售的产品中包括零税率(如出口)、13%低税率的产品，则应剔除这一因素的影响；(2)如果本期有应收票据背书转让和应收账款核销、债务重组及应收款抵销应付款情况，应从公式中剔除; (3)有外币账款形成的汇兑损失(减：收益)，也应从公式中剔除。如果用公式法计算出的数据与企业的报表反映出的数有较大差异，则应提请企业查明原因作出处理，并在审计工作底稿中作出适当记录。学会计论坛2. 收到的其他与经营活动有关的现金。若收到的财政贴息或拨款与购建固定资产直接相关，则应列作“收到的其他与投资活动有关的现金”较妥。
的感言：谢谢啦 满意答案
发给你啦！赶紧查收吧！
若能帮助你，望采纳！&
你发来的除了几句话什么也没有==！
重新发啦！赶紧查收吧！
的感言：没第3个具体，还是有用的^_^ 相关知识
其他回答 (1)
请给邮箱地址
求详细过程
根据资产负债表和利润表自动填制现金流量表已发，请查收
你的表打不开
又发了一次，请查收
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财务税务领域专家查看: 12778|回复: 12|
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[em01] 各位EXCEL前辈高手好：
我的问题是如何通过企业提供的资产负债表和损益表编制企业的现金流量表。测算企业的现金流（包括投资，融资，筹资活动的现金流测算）由于我们是银行放贷款的并不是企业会计，只能要求企业提供资产负债表和损益表，希望高手给我母板测算企业的大概现金流，如果能通过资产负债表和损益表作财务分析就更好了。我的邮箱,QQ4141158请您不吝赐教。
注意：我是放贷款的不是单位会计。手里只有企业的资产负债表和损益表。论坛上好多好东西过于精细，我们没那么数据。谢谢
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我也想要。。。。
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哪个高手能否提供一个，先谢了！
请麻烦发送我的信箱：
在线时间7 小时经验4 威望0 性别保密最后登录注册时间阅读权限10UID700354积分4帖子精华0分享0
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也给我一份，谢谢
在线时间328 小时经验2376 威望0 性别男最后登录注册时间阅读权限70UID35446积分2526帖子精华0分享0
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基本上不可能，除非虚拟数字，不过，这样不符合会计的职业道德
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仅依靠企业的资产负债表和损益表是不能编出现金流量表的。我有一个，但需要一些其它数据，能自动生成。
在线时间64 小时经验174 威望0 性别男最后登录注册时间阅读权限20UID237880积分174帖子精华0分享0
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原帖由 shanm5661 于
10:47 发表
仅依靠企业的资产负债表和损益表是不能编出现金流量表的。我有一个，但需要一些其它数据，能自动生成。
传上一份用资产负债表和损益表及一些其它数据,自动生成现金流量表的EXCEL,供大家参考!
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靠这两个表是不行的,还需要其他补充资料
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谢谢！其实大部分企业都是用这种方法编制现金流量表的。
在线时间13 小时经验25 威望0 性别男最后登录注册时间阅读权限20UID586931积分25帖子精华0分享0
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要编相对准确（还只是是相对而已呢）的现金流表，光靠这两张表是没有什么用的，如果用，得有经验，其他数据能合理估计，而且本身业务现金流就比较简单的时候才可以
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急急！国税零申报，资产负债表与利润表怎样做？？
急急！是08年10月成立的新公司，国税零申报，资产负债表与利润表怎样做？？国税申报就一张纳税申报表就可以，还是要附上资产负债表与利润表？
答：除了纳税申报表外，还是要附上资产负债表与利润表的。资产负责表是根据你开账时候的注册资产来编制的啊，利润表也就是根据你公司所产生的业务来编制的报表啊。呵呵！ 零申报只是说明你公司没有产生业务，但费用不会没有吧。

其他回答 (3)
照做，零申诉，只是说明你的利润表没有收入，或者收入比成本要少，是负利润！ 

所以报表 是照做的！

即使没有收入也要零申报.地税报税时,交资产负债表,利润分配表还有地方纳税综合申报表(这种表在税务局领购) 国税交资产负债表,利润分配表,增值税纳税申报表, 


1、公司每月都需要报税的，一般情况下，按月报税的有增值税、城建税、教育费附加、个人所得税等，季度报税的是企业所得税。按月报税的时间是次月10日以前，按季报税的是季后15日，限期缴纳最后一日，遇到休息日，顺延一日；遇到长假（春节、五一、十一节），按休息日顺延。 
2、向国税申报缴纳的是增值税和企业所得税（日以后办的企业），其他税种都向地税申报。 
3、实行网上报税和电话报税的，每个月用同样的方法进行网上报地税，电话报国税以后，仍需要报送相关申报资料和财务报表的。 
4、《扣缴个人所得税汇总报告表》、《扣缴个人所得税明细报告表》是次月10日以前向地税局报送。 
5、《广东省地方税收纳税申报表(综合)》是次月10日前向地税局报送。 
6、《资产负债表》随申报资料一并向地税、国税局报送。 
7、《利润表》随申报资料一并向地税、国税局报送。 
8、《增值税纳税申报表》次月10日前向国税局报送。 
9、一般情况下，实行网上电子申报的，税务部门还是需要纸质的月度财务报表和年度报表，因为网上电子签名尚未正式启用。但各地的管理有所不同，你们就按他们的要求做，只报送年度报表也不会错的，但本人觉得你们将一年来的报表装订成册是件好事，做的很规范，万一哪天他们要了，你也不需要重新去整理装订了，有备无患。年度报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表，年底一次报送。 
10、向国税局报送上述年度报表外，还要报送应交增值税明细表。同时还要向国税局报送企业所得税年度申报表及附表（2006年度全国统一的）。
各地区管理不一样，你可以咨询一下你的主管税务机关。通常情况季度或者年度报表是要附上资产负债表和利润表的。有的地区要求按月报送会计报表的。
今年北京宣武国税不要资产负债表和损益表，要根据个税务局规定，有不同，资产负债表和损益表填写是正常的
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