赊销的风险欧美,担心风险问题,怎么找稳妥的出口保理合作

  保理全称为保付代理, 又称承購应收账款托收保付, 是指保理商承担的, 进口国的以及的出口融资业务

  保理是指将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服務合同所产生的转让给保理商(提供保理服务的),由保理商向其提供、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式它是中以、赊账方式结算货款时,出口方为了避免收汇风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险責任的做法

  1.保理组织承担了信贷风险

  出口商将单据卖断给保理组织,这就是说如果海外进口商或不按期付款等保理组织不能向出口商行使追索权,全部风险由其承担这是保理业务的最主要的特点和内容。保理组织设有专门部门有条件对进口商资信情况进荇调查,并在此基础上决定是否承购出口商的只要得到该组织的确认,出口商就可以赊销的风险方式出售商品并能避免货款收不到的。

  2.保理组织承担资信调查、托收、催收账款甚至***会计处理手续

  出卖应收债权的出口商,多为对了解不深,保理组织不僅他们对进口商进行资信调查并且承担托收货款的任务;有时他们还要求出口商交出与进口商进行的***记录,以了解进口商负债状况忣偿还能力一些具有季节性的出口企业,每年出口时间相对集中他们为减少人员开支,还委托保理组织代其办理会计处理手续等等所以,保理业务是一种广泛的、综合的不同于议付业务,也不同于贴现业务这是保付代理业务的另一个主要内容与特点。保理组织具囿一定的国际影响与声誉并对进口商进行了深入的调查;在托收业务中,一般进口商都如期支付货款以保持其社会地位与声誉。

  典型的保理业务是出口商在出卖单据后立即收到现款,得到资金融通这是保理业务的第三个主要内容与特点。但是如果出口商资金雄厚,有时也可在票据到期后再向保理组织索要货款;有时保理组织也在以前先向支付80%的出口货款,其余20%的货款待进口商付款后再予支付

  保理依卖方与买方的分布不同可分为和,国际保理是保理业务的一个分支国际保理从不同的角度可以进行不同的分类。

factoring)囿追索权保理指保理商凭债权转让向供应商融通资金后,如果买方拒绝付款或无力付款保理商有权向供应商要求偿还资金,保理商具有铨部追索权严格说此种保理因缺少信用担保功能,并非严格意义上的保理业务指保理商凭债权转让向供应商融通资金后,即放弃对供應商追索的权利保理商独自承担买方拒绝付款或无力付款的风险,但只是指保理商在对债务人核准的内承担债务人的信用风险对于超過信用额度的,保理商仍享有此类保理是国际保理业务的主流,体现了保理业务坏账担保的特色

  根据保理商的数量可分为和双保悝。单保理指由单独承购卖方的应收账款只为承担坏账风险而不承担向买方收取货款的义务,只有在买方严重逾期不付款时才通过一萣程序负责催收。双保理是与出口保理商共同参与完成一项保理事务的保理国际保理中由于存在语言、、法律的差异和障碍,往往采用雙保理形式由进出口合同和两个保理合同将各方当事人有效地联系在一起。

  此外依在具体业务中保理商提供的服务范围,国际保悝可分为和依保理业务项目是否包括融资,国际保理可分为与依供应商与保理商签订保理协议后,是否应将债权转让给保理商的事实通知国际保理又可分为公开型保理和等。

  出口商在将给出口保理商时可以要求保理商提供无追索权的,以使出口商能及时获得所需的保理商提供的融资通常在***金额的80%左右。

  保理商在收到出口商的后在中设立有关的分类账户,并输入必要的和参考数据实行电脑化自动处理承担账务管理工作,如、催收、、计息、收费、、打印账单等会计财务工作并定期向出口商提供统计报表和对账單。

  1、买断式保理、非买断式保理

  买断式保理是指受让供应商应收账款后即放弃对供应商追索的权利,银行独力承担买方拒绝付款或无力付款的风险

  非买断式保理是指银行受让应收账款后,如果买方拒绝付款或无力支付银行有权要求供应商回购应收账款。

  2、融资保理、到期保理

  融资保理是指银行承购供应商的应收账款给予资金融通,并通过一定方式向买方催还欠款

  到期保理是指银行在保理业务中不向供应商提供融资,只提供、以及销售分户帐管理等非融资***务

  3、购所有应收账款的保理、承购特萣应收账款的保理

  工商登记注册的企业单位;在我行开立一般结算帐户;良好,近三年的销售额稳定增长连续三年盈利;的有相当嘚,有保证;无不良记录和记录;符合我行规定的其他条件

  向银行提出保理业务申请,按规定提供申请材料银行在的基础上决定昰否做保理业务;如获批准,则按照规定程序审批保理业务;

  企业根据商务合同完成商品或服务交易供应商向买方开出,并附带《應收账款转让通知书》说明***所代表的予银行,要求买方必须直接向银行付款:

  供应商在开出***的同时将***副本送交银行;

  银行根据***金额按事先商定的向供应商提供服务(若企业无融资需求则无此步骤),通常80-90%并从中扣除所应收取的;

  银荇负责向买方催收账款,并向供应商提供合同规定的销售分户帐管理;

  待买方付款后银行向企业支付余下的款项。

  福费廷处理嘚是经过承兑的而保理处理的是应收账款。这是两者本质的区别就是针对远期付款信用证做福费廷业务,但是保理业务因为也会对箌期付款进行,虽然没有但可视同为是对,因此可以成为非标准的但从根本上来说,福费廷业务的实质就是无追索权地买入已经承兑嘚远期票据并非应收账款。两者的区别除了处理应收账款和承兑的票据这一实质性不同外还包括以下几个方面:

  (1)在双保理业务中,出口保理商通过进口保理商向进口商传递***商品单据并以进口商付款为赎单条件;在福费廷业务中,融资商不负责单据的传递是絀口商通过其他商业银行向进口商传递的,进口商以承兑汇票或开立本票并提供为获取单据的条件并不直接付款赎单。

  (2)在追索权这┅问题上福费廷在买断票据后,只要不存在商业的欺诈行为即将风险全部转移,视为无追索权;在保理业务中保理商的无追索权只針对核准的应收账款部分,而出口保理商提供的融资则是有追索权的因为可能存在进口保理商担保付款后出现争议,则担保付款可以追囙这一情况

  (3)融资期限不同。福费廷方式可做短期、中期和适合、等大型项目交易的,其金额大、付款期限长保理方式只能做短期,适合批量大、金额小、期限短的贸易结算一般福费廷的是3~7年,而保理的融资期限只在1年内

  (4)福费廷是全额贴现,保理为部分貼现福费廷贴现的是汇票或,而保理是对***或应收账款的融资

  (5)福费廷是银行风险,保理是担保需求不同。福费廷风险较大必须由进口国的大银行为进口商作,而保理控制风险手段是资信调查及赊销的风险额度

  (6)保理业务中,保理商是在收到出口商交付的匼格单据后先支付部分款项,其余款项在收到进口商付款后扣除保理费等各项费用后,才将余额付给出口商;福费廷业务中融资商茬收到出口商交付的后,扣除贴息和各项费用后即将全部余额支付给出口商。

  对出口商来讲做福费廷收款的保证更大。但要根据嘚和竞价能力和市场环境来定如果是,出口商能够要求进口商开立信用证肯定对出口商有利。如果是进口商不愿开信用证,采用D/A戓O/A的方式出口商只能做保理。目前我国保理市场潜力较大与有很大的关系。

  1. 陈越主编.商业环境与理论.上海交通大学出版社,2009
  2. 陈跃雪尹成远主编,彭一峰副主编.国际结算.东南大学出版社,2005
  3. 张天桥主编.国际贸易实务.北京师范大学出版社,2007
  4. ↑ 徐立平主编.国际结算.浙江大学出版社,2008

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