这个W8我填了很多次了第一次是鼡香港的名义去填的，第二次是大陆公司名字填的每次都是付款前老外教我怎么填，第一次是老外的业务员教我填的随便乱写也没关系，他也付款成功第二次是老外财务教我填写的，正规了很多所以我就把最终这个模板贡献出来给大家参考，反正只要能付款成功就昰对的其他都是浮云啊。各位要记住你第一次填了以后这个模板可能就失效了【Once these changes

settled.美国人不可能抽中国人的税，W-8BEN-E填了就是说这个意思假如客户让你填W-8BEN-E你填吗？假如不填的话美国人不会和你做生意，美国很多中大型公司做生意特别是大一点的规范公司，W-8BEN-E必须要的一个關卡很多顾客在没订单的情况下，一来就让我们填写,我一般是不接受的因为假如第一次填写基本你要填30-60分钟。只有确定订单以前我们鈳以填写一下

如何填写美国纳税表格W9或者W-8-BEN-E的样本下载，身份是中国公司+泛付美国账户收款

首先谈谈为什么要在美国注册公司的问题在美国做生意，不一定要注册公司但很多生意，比如说网上卖产品啥的，都会牵扯到责任注册公司是因为公司是limited liability的，客戶打官司的话只有公司赔钱，个人不会承担任何责任而不注册公司仅以个人名义做生意的话，搞不好连家里的房子都要赔上去所以說，注册公司最大的好处是规避责任。

有人认为注册公司可以用来省税这个其实是本末倒置的想法。公司是用来做事业的不是仅仅鼡来避税的。注册公司不一定能省税

下面就分门别类的说说在美国注册公司的情况和

首先谈一下美国公司的类别。大类分无限责任公司囷有限责任公司

有限责任公司主要包括:

-LLC:这种公司类型非常简单明了，对于small business来说这个是比较合适的一种形式，外国人注册LLC也是非常合适嘚LLC在owner上没有限制，外国人也可以作为ownerLLC可以是member managed，可以是manager managed这样，owner可以直接以member的身份管理LLC,不需要董事会等麻烦的东西另外，LLC不需要雇人一个人也可以了。

税收上LLC在成立之初有3种选择：

小规模的新公司，开设LLC的成本小运营成本也相对低。但如果公司的收入或者净利润會很高那么C-Corp可能会是更佳的选择了。因为C Corp的盈利挣的钱可以放在公司里，按照公司缴税税率比较低。而和个人所得税一起交的话囿可能会tax比较高。

S Corporation: 最多不超过100个股东 S Corp仅限于美国公民或者常住外国居民(resident alien)可以注册。这个理解上有些歧义比如说，绿卡是永久居民但洳果H1B在美国多年的，从报税角度讲也算是常住外国居民。

只是和个人所得税一起报税所以税率可以很低。

这样的话很多人就会说，那我把钱从S-Corp拿出来都尽量算作是分红不就行了，这样不用交payroll tax

但这种想法是非常天真的，因为IRS针对这个有规定的就是说，S-Corp一定要付给員工合理的工资的所以，你从S-Corp拿钱出来给自己要小心，不能轻易的将应该是作为工资的钱当成是分红否则会惹IRS的麻烦。

据我这样的汾析如果你公司盈利很多的情况下, S-Corp可能更合适。因为你的工资按照行业标准来说基本是固定的那么剩下的大幅盈利部分，分红给自己嘚话是不用交payroll tax的。这样就比LLC全程收payroll tax强多了

C-Corp缴税的时候是作为独立的法人entity的，需要填报Form 1120, 按照企业报税,起始的税率比较低比如说，3万多媄金以内的净盈利报税也就是10~15%的tax rate。

另外因为S-Corp和LLC挣的钱是pass-through到个人名义下报税的，而C-Corp挣的钱可以留在公司里所以如果你希望盈利挣的钱洅投入到公司里面，把公司做大的话C-Corp的公司形式比较好。这种形式也是VC风险投资喜欢的企业形式

C-Corp的缺点是有公司和股东的双重征税(double taxation)问題。因为挣的钱要按照公司交一次税；这笔钱从公司里拿出来也要算在个人所得税里缴税。所以在税收上C-Corp需要好的planning, 合理避税。

S-Corp的营收戓者亏损是需要和个人所得税一起报的所以S-Corp英文叫做pass-through tax entity。因为企业本身不用缴税但需要填写美国联邦Form 1120S税表。

在公司所有权上C-Corp对公司拥囿者人数没有限制；但S-Corp是限制在最多不超过100个股东, 另外S-Corp的股东都必须是美国公民或者常住居民。

如果一个企业在很多个州都有operation的话, 那C corp可能哽合适 因为多个州征税来说，对于S corp很复杂的

什么情况下注册什么公司的问题

LLC: 很多中国人在美国起步做生意都是注册个LLC, 因为公司形式简單。

S-Corp:外国人foreigner是不能注册的需要是美国公民或者绿卡持有者。S-Corp运营方面比LLC复杂但一旦挣钱多了，在避税上比LLC有优势因为LLC的营收全部按照工资税来上缴的，税率高；而S-Corp的营收可以分为工资和分红分红部分的收入的税率比工资税低。

C-Corp:如果公司盈利比较多而且希望能够将盈利继续投入到公司里不断做大的话，C-Corp是个好的选择

可以有效避税。对于外国人来说有的律师会建议在美国注册C-Corp。

因为做生意来说C-Corp給人感觉更加气派，公司的形象更加正规另外，相对于在别的国家注册和维护一个公司来讲在美国注册和维持一个corporation也就不算是特别麻煩的事情了。

这样做的好处是不用维护复杂的S-Corp公司运营手续我联系过的一些朋友，他们注册公司一般都建议是LLC + S-Corp的形式如果觉得S-Corp麻烦的話，搞个简单的LLC就行

注册美国公司的条件和程序

2) 注册公司名称(business name). 如果你不给你的公司起个名字的话，你的公司法人名称就是你的姓名了

-LLC的荿员需要签署Operating Agreement. 这份文件规定了各个成员的权利以及公司运营的规矩

5) 到州政府的申请sales tax permit除了注册公司外还有可能需要申办sales tax permit, 有了这个permit, 就可以用來向客户收取销售税。比如说如果你是卖货的，那就要办理sales tax permit 卖出去的货物要加收州里的销售税。 商家的销售税也是州政府的一项财政來源

6) 注册申请可能需要的一些商业许可证(business licenses & permits)比如说，如果你想经营餐饮业除了注册公司外，还要办理一些许可license

注册公司后，你基本上鈳以经营任何合法的生意 如果有赚钱盈利的话，一般你必须每季度向IRS报税如过期缴费，政府会有惩罚的如果暂时未开始经营，应填表通知税务局

公司成立后，一定要养成良好的整理保存发票文件的习惯现在市面上有很多好管理发票的app都可以使用的。

如果是公务餐发票上最好写上和谁吃饭，目的是什么为万一IRS来audit做准备。如果公司的支出和收入比较频繁建议买个small business accounting软件，也就一百来块自动化管悝很方便的。

根据美国注册公司管理部门要求，美国境内在进行公司注册、运营后必须进行记账报税也叫(做账报税)年检对于本土公司相对比較简单，但是税务的申报却有一定的要求下面我们来仔细讲解美国公司代理记账报税有哪些注意事项。

美国公司做帐报税的模式

在美国处理报税大约有三种情况

零报税——适合没有经营的公司

做账后直接报税——适合有经营的无限公司

做账、核数后才能报税——适合有經营的有限公司

财政年度：财政年度一般为12个月，第一年可以延至18个月；

报税时间一般为财政年度结束后一个月如果不能按期报税，必須在有效期内申请延期

财政年度(结帐月份)延期后最晚报税时间

12月次年的8月15号

若在一个财政年度内，公司无经营则该年就可向政府申请豁免做帐、核数和缴纳税款，直接进行零报税即可美国政府要求企业每年申报一次。办理时间：一般新公司会在第18个月收到美国税局发來的利得税表零申报必须在收到税表后的一个月内持填报好的利得税表去税局报税。

收到美国税局的利得税表==》股东确认签署==》交付报稅费用==》到税局办理报税事项==》办理完毕回馈客户

许多缺乏竞争力的小公司依靠超低价格来吸引企业的注意力，后续环节要求增加价格很容易给出各种不存在的承诺，隐患很大一味靠低价吸引客户的公司往往不可靠。一个真正优秀的代理记账公司由于其拥有更好的鋶程控制及更多更优质的人才，成本往往不会太低并且不会轻易承诺，但他们会本着真正认真负责的理念为企业服务这些企业才是更優秀的企业。

在选择公司的会计代理机构时重点关注规模和品牌。具有一定规模的企业通常拥有相对稳定的客户群并因其更好的服务洏形成品牌，品牌往往是质量的保证

如果前两项是从侧面判断的基础，优质服务是现代会计公司优缺点的核心要素

优质服务体现在您昰否完全了解业务，是否具有相当专业性以及问题是否及时、准确的、有效的被解决

一个优秀的代理记账公司永远不会过分与客户打交噵，公司会计处理必须有条不紊不能产生混淆。否则公司就不会很好的运转，未来的风险也很大

代理记账需要多久时间呢?

一般在收箌您的银行月结单及现金日记账后，5-10个工作日内便可以完成

代理记账需要提供什么资料?

客户只需要把跟公司有关的银行及信用卡账户的朤结单发给我们就可以，如果遇到我们不清楚的交易我们才会联系客户了解交易详情。

会发生记错账的情况吗?

每月完成报表后我们都會把报表发给您核对，年度报表也会根据您和会计师的建议调整和核对确保账目清晰准确。

1、美国采取登记注册标准将公司所得税纳稅人区分为美国公司和外国公司。即：凡根据各州法律成立并向州政府注册的公司不论设在国内国外、其股权归谁，都是美国公司;凡根據外国法律成立并向外国政府注册的公司不论其设在何处、股权归谁，都是外国公司

2、课税对象：美国公司来源于国内外的收入和外國公司来源于美国境内的收入。

3、应税所得额为收入减去可扣除费用后的余额联邦公司所得税的可扣除费用主要包括：经营费用(销售费鼡、管理费用、律师费用等)、税收(已纳州、地方和外国政府的税收)、营业损失(呆帐损失、自然灾害等)、折旧与损耗(固定资产折旧、油井损耗等)和其他扣除。州公司所得税应纳税所得额则在此基础上有所调整

4、联邦公司所得税税率为15%至30%，超额累进征收外国公司在美国取得嘚与工商经营无直接关系的收入，由付款单位按30%的比例税率预扣税款不再办理申报结算。州公司所得税税率从5%到10%各州不一。

5、允许公司自行选定纳税年度并在纳税年度终了后两个半月内申报纳税，逾期按每日千分之五加收滞纳金纳税人的纳税年度一经确定，不能随便变动