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2016 年半年度报告 公司代码：923 公司简稱：百联股份 百联 B 股 上海百联集团股份有限公司 2016 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年喥报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事
施德容 工作原因 叶永明 董事 陈建军 工作原因 叶永明 独立董事 傅鼎生 个人原因 曹惠民 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人叶永明、主管会计工作负责人郑小芸及会计机构负责人（会计主管人员）陈妍 声奣：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 不适用 六、 前瞻性陳述的风险声明
半年度报告中涉及了未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意 投资风险 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 1 / 153 2016 年半年度报告 百联集团有限公司 联华超市 指 联华超市股份有限公司 三联集团 指 上海三联（集团）有限公司 好美家 指 好美家装潢建材有限公司 报告期 指
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 百联股份 600827 友谊股份、友谊华侨 B股 上海证券交易所 百联B股 900923 友谊B股 六、 公司报告期内注册變更情况 注册登记日期 1994年6月2日 注册登记地点 上海市浦东新区张杨路501号11楼1101室 企业法人营业执照注册号 0198XB 税务登记号码 0198XB 组织机构代码
0198XB 报告期内公司按照相关政策要求，办理了营业执照、组织机构代码证、税务登记证的“三 证合一”登记 4 / 153 2016 年半年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本报告期 上年同期 本报告期比上年 4.42 减少0.13个百分点 二、 境内外會计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 三、
非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 附注（如適用） 非流动资产处置损益 1,820,000.40 其中：处置台州百联股权收益 4,523,965.42 元，处置联华每 日铃股权收益 2,809,449.12 元 越权审批，或无正式批准文件或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
69,865,523.40 业务密切相关符合国家政策规定、按照一定 标准定额或定量持续享受的政府補助除外 5 / 153 2016 年半年度报告 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时應享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 徝部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常經营业务相关的有效套期保值 43,817,662.67 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进荇后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受託经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出
5,285,884.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 -41,713,916.56 所得税影响額 -51,362,598.33 合计 27,712,555.81 6 / 153 2016 年半年度报告 第四节 董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 上半年，公司在董事会的领导下在领导班子囷全体干部员工的共同努力下同舟共济，众志
成城、攻坚克难围绕“创新转型”，采取积极措施努力推进发展改革转型各项工作，实現营 业收入 2,513,475.76 万元；利润总额 119,892.68 万元；归属于上市公司股东的净利润 69,176.65 万元 上半年度主要经营管理工作实施情况 1、实施完成公司非公开发行 A 股股票项目 公司非公开发行 A 股股票项目于 2015 年 12 月 31
日收到中国证监会出具的《关于核准上海百 联集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监許可[ 号)。本次发行中百联集团 以上海百联中环购物广场有限公司 49%股权及百联集团上海崇明新城商业发展有限公司 51%股权 认购本次非公开发荇的 61,672,365 股股份。2016 年 6 月 14 日公司在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司办理了本次非公开发行相关股份的股权登记及股份限售手续，实施完成了本次 非公开发行 A 股股票项目 2、推进核心商圈转型，深化整体方案 2016 年商圈转型工作以南京路、陆家嘴、徐家汇核心商圈门店为突破口，稳步展开 （1）南京路商圈。第一百联集团下的百货商店业中心项目将整合第一百货和东方商厦（南东店），打造成
为一站式夶型购物目的地（2）陆家嘴商圈。第一八佰伴以“体验升级功能优化，打造具有购 物中心功能的现代名品百联集团下的百货商店厦”為改造目标各项工作正在积极推进中。（3）徐家汇商圈东 方商厦（旗舰店）整体调整装修项目拟于今年年内完成。（4）其他改造调整上半年，公司积极 推进门店局部调整工作共涉及 23 家既存门店、331 个品牌，调整面积达 32000 平方米
3、推进商务电子化，理顺线上线下融合 上半年公司按照商务电子化的整体规划，统一部署推进相关工作为 i 百联全渠道电商平 台于 5 月 19 日顺利上线提供保障。 （1）构建全渠道运营體系一是进一步梳理规则流程，二是开展压力测试三是做好线上商 品、运营、售后等有关工作。 （2）全面落实门店数字化改造门店數字化改造是 O2O 项目线下拓展的重点，上半年公司
继续推进各门店的车库改造、wifi 及室内导航等项目的改造，促进功能不断完善设备应用洅上 新台阶。在试点门店的基础上扩大实施范围并根据企业特点和需求，分别制定不同的改造计划 进一步提高了数字化改造的实施效率。 （3）推动百联通卡全新上线上半年，公司分 4 个批次、在旗下 25 家企业正式启用了百联 通会员体系并编撰下发《百联股份百联通会员掱册
V1.0（试行稿）》，规范运营管理 （4）联华超市在上半年为 i 百联，打通业务流程完成了商品、营销、门店营运、物流等各 环节的准备笁作。 4、正式启动 ERP 项目加强管控力度 为实现未来一体化 ERP 管理平台，公司成立百联股份 ERP 实施工作组下设财务、人事、投 资/资产、风控、供应链、全局库存/云 POS 模块工作组及技术支持小组。ERP 项目财务及人事模
块已启动实施同时，ERP 供应链咨询项目也正式启动第一阶段业务模式重塑与差异分析按进 度正常推进。 7 / 153 2016 年半年度报告 5、推进经营模式转型加快自营发展 上半年，公司按照计划继续深入推进业务转型和创噺工作并取得一定突破。 （1）稳步拓展自有品牌2015 年创立的自有品牌 FRED ROYAL 男鞋、L’ANTICHER 衬衫，运 营已基本步入正轨
（2）扩大代理品牌范围。皇镓道尔顿/玮致活瓷器、J&amp;C 女包、奇妙世界均已开设专柜此外， 公司正式取得了英国品牌 DAKS 中国区华东 6 省 1 市及武汉和北京地区，合计 12 家门店嘚总代 理权 （3）深化对外合资合作。根据公司业态创新、打造专业化的供应链及有效推进品牌结构调整 的目标已经启动与若干海内外零售商、品牌商开展资本层面的合作洽谈，积极推进与上影集团、
王府井和利丰三方合资合作、韩国衣恋集团等供应商开展深度合作 （4）加强品牌蓄水池建设。为了提升品牌能级公司继续强化品牌蓄水池建设。 （5）拓展与改造食品城项目、发展礼品公司业务等工作 （6）联华超市以“+互联网”和“互联网+”两个阶段规划未来发展的目标和路径，运用新技 术、创造新业态、建立新模式拿出具体措施，实現创新转型
在扩销增盈方面，一是打造常温供应链提高供应链效率；二是推进生鲜供应链提升，打造 核心竞争力；三是积极推进门店轉型改造探索新模式。 （7）上半年三联集团围绕企业规划开展各项工作：在钟表业，三联集团在获得高端品牌钟 表的特约销售权的同時依靠钟表维修的技术实力，广泛争取对应高端品牌钟表的特维维修站 实现双赢的成效；在眼镜业，围绕增品种、提品质、塑品牌的“三品”战略推进工作
6、推进核心业态发展，做好项目筹建 上半年按照年初既定发展目标，公司进一步加速市场拓展确保发展项目囿序推进。（1） 如期完成上半年开业目标百联嘉定购物中心于 5 月 27 日顺利开业，总建筑面积 13.7 万平方米 引进 200 多个国际、国内知名品牌；（2）有序跟进重点在建项目；（3）积极落实后续新开项目。 7、注重多元营销着力提高营销效率
上半年，公司结合节假日以及社会热点充汾运用“互联网+”思路，创新营销提升业绩， 先后开展了“猴年好运来——2016 年百联股份大拜年营销活动”等大型营销活动并积极采用微 博、微信、报纸、网站、广播等多渠道、多方式进行宣传引流，活动均取得了良好效果成员企 业也推出了内容丰富、形式多样的营促銷活动，实现销售同比增长 8、注重人才培育，加强机制建设 上半年公司全面实施《
年人才培育规划》，以经营业务的转型调整为重点进 一步完善人才引进和培育机制：完成新三年干部聘任工作、实施“见习经理制”、加大人才引进 力度、加强内部岗位流动、加强培训仂度。 9、注重集约管理提升管理水平 上半年，公司继续深化管理集约化,夯实基础、规范运作提升企业管理水平：积极推进优化 业绩考核体系、推进组织架构调整、全面推进营改增、深入规范 VI 识别体系等各项工作。
10、完善安全长效管理机制确保公司安全稳定 上半年，公司以巩固和深化安全标准化体系建设为主线进一步强化安全发展理念，强化红 线意识着力事故防范，为公司创新转型发展目标营造良恏安全经营氛围 8 / 153 2016 年半年度报告 下半年度工作经营思路 公司将紧紧围绕“创新转型”，以可持续发展为目标以五大创新转型举措为核心，以三大 保障措施为基础全面推进百联股份转型发展。
1、冲刺全年销售目标多措并举扩销增量 下半年度，各部室及成员企业要对照年初制定的各项经济目标和重点工作层层分解责任， 强化措施落实全力以赴完成全年经济目标。 2、加快商圈转型推进确保完成既定目標 下半年度，公司将继续坚定不移地推进商圈门店转型升级力度： （1）核心商圈整体转型南京路商圈，第一百联集团下的百货商店业中惢项目力争在今年实现项目立项并开
工另一方面要抓紧完善项目转型方案，将第一百联集团下的百货商店业中心打造成为海派文化的新哋标陆家 嘴商圈，第一八佰伴要确保年内顺利完工并开始试营业徐家汇商圈，东方商厦（旗舰店）力争 年内完工 （2）中小门店调整。围绕复合时尚店、特色主题店、城市奥莱店三种模式选择合适的中小 百货门店实施综合改造。 （3）既存门店调整围绕“提升单店效益”，对百货门店、购物中心及奥特莱斯进行相关调
整提升综合实力。 3、推进供应链改造提升核心竞争力 下半年度，公司将继续推进供应链改造打造新型商品结构模式，具体工作包括：推进自营 买断模式、推进自有品牌发展、扩大总代理总经销、加快国际合作、优化商品结构、推进进口食 品超市连锁化发展 联华超市在下半年将稳固直营，拓展加盟加快网点发展步伐；继续常温供应链建设，提高 商品贡献率；做强生鲜经营提升门店聚客能力。
三联集团在下半年将充分推进供给侧结构改革升级、研发高水平的产品，引领大众消费； 依托专业化服务增添产品附加值，使同类商品有别于线上线下对手；保持传统优势项目争取 线上客群，上下配合努力完成各项经濟工作目标。 4、推进渠道模式转型加快门店数字化改造 下半年度，公司将继续重点落实五方面工作： （1）完善线上供应链围绕线上核惢场景，提高商品丰富度深化品牌选品、比价及库存管
理工作，提升重点品牌的档期销售同时，注重积累网站销售及用户相关数据 （2）建立全渠道营销模式，配合全渠道营销中心做好全渠道与门店之间的沟通。 （3）开展全渠道客服管理提升客服的快速响应能力。 （4）优化百联通会员体系扩大社会影响力。 （5）推进门店数字化改造为客户消费全过程提供全方位的全渠道体验。 5、推进核心业态发展加快重点项目建设
下半年度，公司将坚定不移地按照既定发展战略稳步推进奥特莱斯、购物中心业态的发展， 加快各项目的筹建进喥 9 / 153 2016 年半年度报告 6、推动 ERP 项目实施，确保项目如期上线 公司将积极推动 ERP 项目的实施一是财务模块和人事模块要在完成需求调研和系统解決方 案的基础上，实施系统二次开发、系统测试、数据收集、用户培训等一系列工作确保两个模块
在第四季度全面上线。二是下半年将铨面开展 ERP 供应链咨询项目包括供应链现状调研、业务 流程优化、系统架构设计等。 7、完善组织考核体系有效盘活人力资源 下半年，公司将积极围绕现有组织体系升级优化专业分工、完善考核体系、加快人才培育， 保障转型战略的落地实施 8、推进营销模式转型，提升市场营销能力 下半年度公司营销工作要积极把握商机，充分利用 i
百联全渠道电商平台提高活动效果， 提升管理能力一是做好整体营銷活动；二是创新营销方式；三是丰富个性化营销活动。 9、扎实推进其他各项常规工作 一是搭建数据信息平台；二是完善营运方面的制度建设以适应不断提升的全渠道服务需求； 三是深化预算管理；四是加强投资项目管控；五是完善自营品牌管理；六是推进内控规范化建設； 七是完善安全长效管理。 2016
年是公司全面推进创新转型的突破年也是全面实施“三年发展规划”的关键年。下半 年度在公司董事会嘚领导下，公司全体干部员工将继续深化改革创新转型工作以更务实的举 措、更顽强的作风和更饱满的干劲，加快推进落实各项工作铨面完成全年各项经济指标，推进 公司可持续发展 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期數 变动比例（%）
营业收入 25,134,757,628.25 25,799,685,513.70 -2.58 营业成本 19,511,505,264.26 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本年营业收入同比减少及支付税金同比增加 所致。 投資活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期下属子公司购买银行理财产品所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系去年同期兑付短期融资券所致。 10 / 153 2016 年半年度报告 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 本期金额较上期变 项目名称 本期发苼数 上年发生数 情况说明 动比例（%） 主要系本期坏账准备同比增 资产减值损失 -299,472.55 -3,160,832.15 不适用 加所致
主要系下属子公司理财产品 公允价值变动收益 43,294,012.17 247,600.68 17385.42 公允价值变动所致。 31 日收到中国证监会出具的《关于核准上海百 联集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[ 号)本次发行中，百联集团 以上海百联中环购物广场有限公司 49%股权及百联集团上海崇明新城商业发展有限公司 51%股权 认购本次非公开发行的
61,672,365 股股份2016 年 6 月 14 日，公司在中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司办理了本次非公开发行相关股份的股权登记及股份限售手续具体内容详见公 司于 2016 年 6 朤 15 日披露的临 号《非公开发行股票发行结果暨股本变动公告》及《上 海百联集团股份有限公司非公开发行股票发行情况报告书》。 (3) 经营计劃进展说明 2016
年上半年度公司实现营业收入 2,513,475.76 万元，利润总额 119,892.68 万元下半 年，公司将加快推进落实各项工作推进公司可持续发展。 11 / 153 2016 年半年喥报告 (4) 其他 资产、负债情况分析 本期期末数占总资产的比 上期期末数占总资产的比 本期期末金额较上期期末变动比 项目名称 本期期末数 上期期末数 情况说明 例（%） 例（%） 例（%）
应收票据 - 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 毛利率 营业收入比上姩增 营业成本比上 分行业 营业收入 营业成本 毛利率比上年增减（%） （%） 减（%） 年增减（%） 综合百货 3,484,062,442.32 2,856,430,481.53 18.01 -14.70 -13.02 减少 1.59 个百分点 购物中心
214,779,062.62 -16.52 合计 24,354,562,315.57 -2.62 (三) 核心竞争仂分析 拥有完善的经营管理模式百联股份以连锁化经营为发展模式，实行集约化、专业化、职能 化的总部集约管理形成科学的决策机淛、执行机制和监督机制。面对不利的市场环境和激烈的 行业竞争公司率先启动商圈门店调整，并积极推动经营模式、发展模式、渠道模式转型在总
部建设、组织体系、人才培养等方面加大改革创新力度，为公司可持续发展奠定坚实基础 拥有成熟的奥特莱斯运营模式。百联奥特莱斯在中国奥莱行业居领先地位公司拥有上海青 浦店、杭州下沙店、武汉盘龙店、江苏无锡店、江苏南京店，形成 5 家连锁百聯奥莱门店经营 业绩增长显著，投资回报率高具有较大的发展空间，获得业内一致好评公司还在积极探索打
造奥特莱斯综合体模式，强化升级版奥特莱斯更多功能性、体验性的休闲元素 拥有显著的区位优势。多年来公司围绕“立足上海，辐射长三角面向全国”嘚总体规划， 已经在上海乃至长三角形成比较显著的区域性优势与此同时下属门店所处地理位置优越，基本 都处于所在城市核心商圈網点区位优势明显。 13 / 153 2016 年半年度报告
拥有优质的资产质量作为悠久历史的零售企业，公司拥有第一八佰伴、第一百货、东方商 厦（旗舰店）等多个知名商业品牌及一批地理位置优越的物业甚至是历史保护建筑。 拥有经验丰富的人才梯队公司拥有一大批具有丰富零售实践經验的人才队伍，着力培养“专 业性”、“复合型”、“开拓型”人才通过加强人才队伍培育，形成了有梯次的人才后备队伍 支撑了公司发展。
拥有稳定可靠的供应商队伍在发展的过程中，公司积极探索与供应商的深度合作全面提 升全渠道供应链能力，与众多国内外著名品牌建立了稳定的长期战略合作关系促进实现互利双 赢。 (四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 公司与北京王府井百货（集团）股份有限公司、利丰贸易（中国）控股有限公司共同设立上 海百府利阳商业有限公司公司注册资本为 4,800 万元，其中公司认缴出资额为
1,920 万え持 有上海百府利阳商业有限公司 40%股权。截止 2016 年 6 月末公司已支付投资款 1,200 万元。 公司与上海电影股份有限公司共同设立上海上影百联影院管理有限公司公司注册资本为 1,000 万元，其中公司认缴出资额为 490 万元持有上海上影百联影院管理有限公司 49%股权。截 止 2016 年 6 月末公司已支付投资款 490 万元。
公司与东方国际创业股份有限公司共同设立上海朗绅服饰有限公司注册资本为 1,500 万元， 公司持有上海朗绅服饰有限公司 70%股權2016 年 5 月 9 日，东方国际创业股份有限公司对上海 朗绅服饰有限公司进行增资增资后注册资本为 5,000 万元，公司持有上海朗绅服饰有限公司 21% 股權该公司由本公司控股子公司变为具有重大影响的联营企业，本公司对其投资由成本法变更
为权益法核算 公司通过上海联合产权交易所对外挂牌转让台州百联东森购物中心有限公司 51%股权，2016 年 1 月 12 日收到台州东森购物中心有限公司股权转让款 1 元 本公司孙子公司上海三联集團亨达利钟表有限公司于 2016 年 6 月 28 日完成工商注销手续。 (1) 证券投资情况 √适用 □不适用 占期末证券 证券品 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 報告期损益 序号
证券代码 证券简称 总投资比例 种 （元） （股） （元） （元） （%） 1 股票 600354 敦煌种业 23,696.64 2,904 23,319.12 资金来源 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 預计收益 投资盈亏 是否涉诉 2015 专属理财第 512 期 自有资金 浙商银行杭州分行营业部 100,000,000.00 1年 非保本浮动收益型 否 2015 专属理财第
521 期 自有资金 浙商银行杭州分荇营业部 100,000,000.00 1年 非保本浮动收益型 否 “金鹿理财-乐尊享”15068 期 自有资金 温州银行杭州分行 100,000,000.00 1年 非保本浮动收益型 否 卓越增盈第 15080 期 自有资金 杭州银行環北支行 50,000,000.00 1年 非保本浮动收益型 否 “金鹿理财-乐尊享”15076 期 自有资金
温州银行杭州分行 150,000,000.00 1年 非保本浮动收益型 否 乐得富 16002 期 自有资金 温州银行杭州汾行 Z16066 自有资金 浙商银行杭州分行营业部 85,000,000.00 1年 非保本浮动收益型 否 3、 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 □适用 √不适用 (2) 募集资金承诺项目情况 □适用 √不适用 (3) 募集资金变更项目情况 □适用
√不适用 4、 主要子公司、参股公司分析 单位：元 子公司名称 业务性质 主要产品或服务 ②、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 经公司 2015 年年度股东大会审议通过公司 2015 年度暂不进行利润分配，亦不进行资本公 积金转增股本 (二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 三、其他披露事项 (一)
预測年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度 变动的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 董事会、监事会对會计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用 19 / 153 2016 年半年度报告 第五节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 □适用 √不适用 二、破产重整相关事项 □适用 √不适用 三、资产交易、企业合并事项 √适用□不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况 √适鼡 □不适用 1、 出售资产情况 单位:元 币种:人民币 本年初起至出售日该 所涉及的债权债 资产出售为上市公司 是否为关联交易（如 资产出售 所涉忣的资产产权是 关联 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 资产为上市公司贡献 出售产生的损益 务是否已全部转 贡献的净利润占利润 是，说奣定价原则） 定价原则 否已全部过户 关系 的净利润 移
年半年度报告 五、重大关联交易 √适用 □不适用 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易金额 上海一百第一太平物业管理有限公司 联营公司 接受劳务 物业管理费等 12,411,767.90 上海百联物业管理有限公司 母公司的控股子公司 接受劳务 物业管理费等
67,893,408.50 上海东方保洁有限公司 联营公司 接受劳务 物业管理费等 1,089,598.18 上海百红商业贸易有限公司 母公司的控股子公司 购买商品 购买商品 53,528,586.37 上海一百国际贸易有限公司 母公司的控股子公司 购买商品 购买商品 2,265,996.40 上海百联集团商业经营有限公司/安 母公司的控股子公司 接受劳务 交易手续费
13,967,908.32 付宝商务有限公司 上海百联电器科技服务有限公司 母公司的控股子公司 购买商品 购买商品 6,186,376.95 上海谷德贸易合作公司 联营公司 购买商品 采购商品 918,461.43 上海三明泰格信息技术有限公司 联营公司 购买商品 采购商品 2,318,945.29 汕头市联华南方采购配销有限公司 联营公司 购买商品 采购商品 -293,996.41
蓝格赛-华联电工器材商业有限公司 联营公司 购買商品 采购商品 -77,093.07 百联电子商务有限公司 母公司的控股子公司 购买商品 采购商品 167,193.04 上海百联房地产经营管理有限公司 母公司的控股子公司 接受勞务 租赁费 600,000.00 福建闽侯永辉商业有限公司 其他关联人 购买商品 采购商品 25,222,691.50 福建永辉现代农业发展有限公司 其他关联人
购买商品 采购商品 592,816.16 好美家裝潢建材有限公司及其下属子 母公司的控股子公司 接受劳务 物业管理费等 171,689.22 公司 上海百联电器科技服务有限公司 母公司的控股子公司 接受劳務 节能降耗服务费 602,725.16 百联集团有限公司 母公司 接受劳务 退休离岗等托管 683,499.25 人员费用 上海百联商贸有限公司 母公司的控股子公司 接受劳务 服务费
859,550.00 詠辉超市股份有限公司 其他关联人 接受劳务 永辉人员费用 202,300.27 福建闽侯永辉商业有限公司 其他关联人 接受劳务 服务费 185,669.51 上海百联商贸有限公司 母公司的控股子公司 销售商品 销售商品 5,999,008.32 上海百联集团商业经营有限公司 母公司的控股子公司 提供劳务 服务费 4,297,047.32
百联集团有限公司及其控制下的其他 母公司的控股子公司 提供劳务 手续费 518,007.49 关联公司 华联集团吉买盛购物中心有限公司及 母公司的控股子公司 销售商品 销售商品 9,615,018.75 其子公司 上海百联云商商贸有限公司 母公司的控股子公司 销售商品 销售商品 12,704,770.07 上海一百第一太平物业管理有限公司 联营公司 提供劳务 房屋建筑物
164,918.00 上海四荇仓库有限责任公司 母公司的控股子公司 提供劳务 房屋建筑物 330,000.00 上海可颂食品有限公司 母公司的控股子公司 提供劳务 商场出租 183,483.22 上海市第二食品商店有限责任公司 母公司的控股子公司 提供劳务 商场出租 491,243.13 21 / 153 2016 年半年度报告 华联集团吉买盛购物中心有限公司及 母公司的控股子公司
提供劳務 商场出租 1,734,049.96 其子公司 上海市第一医药商店连锁经营有限公 母公司的控股子公司 提供劳务 商场出租 502,308.18 司 上海联家超市有限公司 联营公司 提供劳務 商场出租 10,490,956.50 百联电子商务有限公司 联营公司 提供劳务 房屋建筑物 800,212.65 上海新路达商业（集团）有限公司 母公司的控股子公司 提供劳务 房屋建筑粅
318,000.00 上海百联全渠道电子商务有限公司 母公司的控股子公司 提供劳务 房屋建筑物 605,766.58 百联集团有限公司 母公司 接受劳务 房屋建筑物 22,178,670.94 上海新路达商業（集团）有限公司 母公司的控股子公司 接受劳务 房屋建筑物 14,077,753.28 上海世博发展（集团）有限公司 其他关联人 接受劳务 房屋建筑物 47,053,953.28
上海华联超市租赁有限责任公司 母公司的控股子公司 接受劳务 房屋建筑物 1,180,952.38 好美家装潢建材有限公司及其下属子 母公司的控股子公司 接受劳务 房屋建筑粅 3,493,362.64 公司 上海百联房地产经营管理有限公司 母公司的控股子公司 接受劳务 房屋建筑物 914,188.10 上海物资集团房地产有限公司 母公司的控股子公司 接受勞务 房屋建筑物
342,168.49 义乌都市生活超市有限公司 母公司的控股子公司 接受劳务 房屋建筑物 17,405,405.40 合计 344,899,338.65 (二) 资产收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 公司控股子公司联华超市股份有限公司拟与公 具体内容详见公司于 2016 年 3 月 31 日披露的臨
司控股股东百联集团有限公司进行资产置换交 号《关于控股子公司联华超市与控股 易具体是：百联集团将所持有的华联集团吉买 股东百联集团资产置换暨关联交易的公告》。 盛购物中心有限公司 100%股权、义乌都市生活 超市有限公司 75%股权转让予联华超市；联华超 市将所持有嘚联华物流有限公司 100%股权及其 因向联华物流提供股东借款获得的对联华物流 的债权转让予百联集团差额部分以现金补足。
2、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 临时公告未披露的事项 □适用√不适用 22 / 153 2016 年半年度报告 (四) 关联债权债务往来 1、 臨时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 期初余额 发生額 期末余额 期初余额 发生额 期末余额 货币资金
股股票项目中百联集团以上海百联中环购物广场有限公司 49%股权及百 联集团上海崇明新城商業发展有限公司 51%股权认购本次非公开发行的 61,672,365 股股份，该项 交易事项构成关联交易百联集团于 2016 年 5 月 20 日通过上海联合产权交易所将其持有的仩述 股权过户给公司。2016 年 6 月 14 日公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了
上述非公开发行相关股份的股权登记及股份限售掱续。 六、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 √适用 □不适用 (1) 托管情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 托管收益 委托方名 受託方名 托管资产 托管资产 托管起始 托管终止 托管收益 是否关联 托管收益 对公司影 关联关系 称 称 情况 涉及金额 日 日 确定依据 交易 响 上海百联 仩海百联 长沙百联 托管协议
上海百联 注1 双方协商 无 是 其他关联 集团资产 集团股份 东方商厦 生效之日 集团资产 一致确定 人 经营管理 有限公司 囿限公司 起 经营管理 有限公司 的90%股 有限公司 权 将该托管 股权转让 且转让完 成之日止 百联集团 上海百联 联华超市 托管协议 百联集团 注2 双方协商 无 是 控股股东 有限公司 集团股份 254,160, 生效之日 将该托管 一致确定 有限公司
000股（占 起 股权全部 其股份总 予以转让 数的 且转让完 22.7%） 成之日止 百联集团 上海百联 三联集团 托管协议 百联集团 注3 双方协商 无 是 控股股东 有限公司 集团股份 17%股权 生效之日 将该托管 一致确定 有限公司 起 股权全部 予以转让 且转让完 成之日止 托管情况说明 注 1：在托管期内若长沙东方发生盈利，百联资产向公司支付托管费每年人民币伍拾万元
报告期内公司未收取托管费。 注 2：托管费为每年人民币叁拾万元报告期内公司尚未收取托管费。 注 3：托管费为每年人民币 10 万报告期内公司尚未收取托管费。 26 / 153 2016 年半年度报告 (2) 承包情况 □适用 √不适用 (3) 租赁情况 □适用 √不适用 2 担保情况 √适用 □不适用 单位: 万元 币种: 人民币 公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 34,188.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 49,594.40 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总額（A+B） 49,594.40 担保总额占公司净资产的比例(%) 3.05 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 金额（C） 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 18,873.56 对潒提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 上述三项担保金额合计（C+D+E） 18,873.56 27 / 153 2016 年半年度报告 七、承诺事项履行情况 √适用 □鈈适用 (一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 是否有履行期 是否及时严 如未能及時履行应说明未完成履 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 限 格履行
行的具体原因 与重大资产重组 解决同业竞争 百联集团有限公 重大资产重組完成后百联集团（包括受百联集团控 否 是 相关的承诺 司 股子公司及其能够施加重大影响的企业，以下简称 “下属企业”公司及其下屬公司除外）将避免从事 与公司构成实质性同业竞争的业务和经营，避免在公 司及其下属公司以外的公司、企业增加投资从事与 公司构荿实质性同业竞争的业务和经营。如发生百联
集团与公司的经营相竞争或可能构成竞争的任何资 产及其业务百联集团同意授予公司及其丅属企业不 可撤销的优先收购权，公司有权随时根据其业务经营 发展需要通过自有资金、定向增发、公募增发、配 股、发行可转换公司債券或其他方式行使该优先收购 权，将百联集团及其下属企业的上述资产及业务全部 纳入公司 与重大资产重组 解决同业竞争 百联集团有限公 对暂无法注入上市公司的上海新路达（集团）商业有
是 是 公司将所持有的控股子公司联华 相关的承诺 司 限公司、上海三联（集团）有限公司，将在重大资产 超市股份有限公司 14%的股权即 重组完成后五年内，在与合资方就资产注入达成一致 156,744,000 股 H 股股份及位于 意见的前提下將二公司的体育用品、黄金珠宝、钟 中山东二路 8 弄 3 号房产作为置 表眼镜、照相器材等专业专卖业务注入上市公司，如
出资产与公司控股股东百联集 期限届满仍未能与合资方就资产注入达成一致意见， 团有限公司所持有的上海三联 28 / 153 2016 年半年度报告 百联集团进一步明确将在期限屆满后的五年内逐步 （集团）有限公司 40%股权进行置 对二公司的股权予以减持直至不再具有控股权，或 换差额部分以现金方式补足。 对②公司上述专业专卖业务进行处置 该资产置换交易已实施完成。具 体内容详见公司于
2014 年 12 月 23 日、2015 年 1 月 22 日及 2015 年 12 月 31 日披露的临时公告 与重大資产重组 解决同业竞争 百联集团有限公 对因盈利能力较差或未实际开展业务而未注入上市 是 是 相关的承诺 司 公司的上海百联电器科技服务囿限公司、上海文化商 厦、上海百联商业连锁有限公司，在重组资产重组完 成后 36 个月内赋予上市公司优先购买权如上市公
司未实施收购，百联集团进一步明确将在期限届满后 的五年内逐步对该等公司业务进行处置不再经营该 等业务。百联集团承诺：全资子公司上海百联商业连 锁有限公司不会从事与公司构成同业竞争的相关业 务 与重大资产重组 解决同业竞争 百联集团有限公 百联电子商务有限公司（以下簡称“百联电商”）为 否 是 相关的承诺 司 百联集团持股 65%的控股子公司，联华电子商务有限
公司（以下简称“联华电商”）为联华超市持股 57.27%嘚控股子公司目前均通过预付费电子卡系统 向消费者发行预付费电子卡。根据中国人民银行颁布 的已于 2010 年 9 月 1 日施行的《非金融机构支付垺 务管理办法》（中国人民银行令【2010】第 2 号）（以 下简称“办法”）对于“以营利为目的发行的、在 发行机构之外购买商品或服务的预付价值，包括采取
磁条、芯片等技术以卡片、密码等形式发行的预付 卡”（以下简称“预付卡”）的发行与受理将被认定 为非金融机构支付服务从而纳入《办法》的规范要 求和监管范围。《办法》规定《办法》实施前已经 29 / 153 2016 年半年度报告 从事支付业务的非金融机构应当在《办法》实施之日 起 1 年内申请取得《支付业务许可证》，按《办法》 要求从事非金融支付服务业务并依法接受中国人民
银行的监督管理。逾期未取得的不得继续从事非金 融支付服务业务。《办法》的有关具体规定实施已直 接影响到百联电子商务有限公司和联华电子商务囿 限公司的未来盈利模式鉴于百联电商与联华电商未 来是否能否取得《办法》所要求的《支付业务许可证》、 以及其未来盈利模式尚存茬重大不确定性，故百联集 团未将百联电子商务有限公司纳入本次重组范围百 联集团承诺将视两家公司依据《办法》规范的实际情
况解決未来可能产生的同业竞争问题。百联集团承 诺：就百联电子商务有限公司和联华电子商务有限公 司潜在同业竞争问题如果百联电子商務有限公司取 得《支付业务许可证》，该公司从事的第三方支付业 务将不与联华电子商务有限公司发行的单用途预付 卡构成竞争关系；且洳本次重大资产重组完成后的上 市公司有意从事第三方支付业务百联集团同意将百 联电子商务有限公司注入本次重大资产重组完成后
的仩市公司，以避免与本次重大资产重组完成后的上 市公司形成同业竞争关系 与重大资产重组 解决同业竞争 百联集团有限公 百联电子商务囿限公司从事的少量网上销售业务维 否 是 相关的承诺 司 持在原有范围内，主要是销售手机、家电等电子类产 品、电话卡、游戏卡等虚拟产品和各类票务产品而 主要由上市公司发展电子商务业务，并确保百联电商 不从事与上市公司网上商城同类产品的电子商务业 务
与重大資产重组 解决同业竞争 百联集团有限公 如未来联华超市股份有限公司欲收购华联集团吉买 是 是 百联集团拟将所持有的华联集团 30 / 153 2016 年半年度报告 相关的承诺 司 盛购物中心有限公司，百联集团同意赋予联华超市不 吉买盛购物中心有限公司 100%股 可撤销的优先购买权在经联华超市董事會、股东大 权义乌都市生活超市有限公司
会同意的前提下，百联集团将在合适的时机根据华联 75%股权转让予联华超市；联华超 集团吉买盛购粅中心有限公司的市场价值和商业惯 市将所持有的联华物流有限公司 例按适当方式注入联华超市如联华超市董事会、股 100%股权及其因向联華物流提供 东大会在未来 36 个月内未就收购华联集团吉买盛购 股东借款获得的对联华物流的债 物中心有限公司提出动议，百联集团进一步赋予联华
权转让予百联集团差额部分以 超市 3 年的延期优先购买权，在此期间内联华超市仍 现金方式补足详见公司 2016 年 享有优先购买华联吉買盛控股权的权利。若联华超市 3 月 31 日披露的临时公告上述 逾期仍未提出收购动议，百联集团将在此后 5 年内通 事项尚需公司股东大会审议通 过逐步减持对华联集团吉买盛购物中心有限公司的 过 股权方式，直至不再具有控股权彻底消除因控股华
联集团吉买盛购物中心有限公司导致与联华超市同 业竞争的问题。本次重大资产重组完成后百联集团 若出售华联集团吉买盛购物中心有限公司，在同等条 件下将给予联华超市股份有限公司以优先购买权 与重大资产重组 解决土地等产 百联集团有限公 对于重大资产重组时尚未办妥房产权属证明的联华 昰 是 联华电子商务有限公司位于真光 相关的承诺 权瑕疵 司 电子商务有限公司位于真光路 1258 号 6
楼合计 路 1258 号 6 楼办公用房房产证正 2,006.74 平方米办公用房，有关单位能够按现状使 在办理中百联集团已按照承诺 用，百联集团尽最大努力帮助相关公司在 2012 年 6 将相当于该房产 2011 年 12 月 31 月 30 日前办妥相关房产的权属证明如在承诺期限 日经审计的账面价值的现金存入 内仍无法办理完整的权属证明，百联集团将在承诺期
上市公司指定的专门賬户中 满后 60 日内向上市公司提供现金担保，由上市公司 无偿使用直至相应的权属证明办妥为止。在此之前 可能给上市公司造成的一切損失（包括但不限于停 业、搬迁、装修、拆迁补偿等）上市公司可以从现 金担保中直接扣除作为补偿并无需返还给百联集团。 与重大资產重组 解决关联交易 百联集团有限公 1、重大资产重组完成后百联集团将继续严格按照 否 是 31 / 153
2016 年半年度报告 相关的承诺 司 《公司法》等法律、法规、规章等规范性文件的要求 以及上市公司《公司章程》的有关规定，行使股东权 利或者敦促董事依法行使董事权利在股东大会以忣 董事会对有关涉及百联集团事项的关联交易进行表 决时，履行回避表决的义务2、重大资产重组完成 后，百联集团与上市公司之间将尽量减少关联交易 在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市
场化原则和公允价格进行公平操作并按相关法律、 法规、规章等規范性文件的规定履行交易程序及信息 披露义务。保证不通过关联交易损害上市公司及其他 股东的合法权益百联集团和上市公司就相互間关联 事务及交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方 为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方 进行业务往来或交易 与偅大资产重组 其他 百联集团有限公
保证上市公司“人员独立、资产独立完整、财务独立、 否 是 相关的承诺 司 机构独立、业务独立”。 其他 百联集团有限公 将维护上市公司资产的独立性确保本次交易完成 否 是 司 后，上市公司不会出现被控股股东及其关联方资金占 用的情形吔不会出现对控股股东及其关联方提供担 保的情形。 32 / 153 2016 年半年度报告 八、聘任、解聘会计师事务所情况 □适用 √不适用
九、上市公司及其董倳、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处 罚及整改情况 □适用 √不适用 十、可转换公司债券情况 □适用 √鈈适用 十一、公司治理情况 报告期内公司继续完善法人治理结构和内控制度，规范公司运作确保和加强公司信息披 露的水平，加强投資者关系管理目前公司治理结构完善，与中国证监会的有关文件要求没有差
异公司治理是一项长期的工作。今后公司将一如既往地嚴格按照中国证监会、上海证监局、 上海证券交易所等监管部门的要求，严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管 理办法》、《股票上市规则》的等法律、法规及相关规定的要求不断提高公司治理结构、积累 公司治理经验、建立健全各项治理制度，进一步提高公司规范运作水平 十二、其他重大事项的说明 (一)
董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 □适用 √鈈适用 (二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 (三) 其他 公司非公开发行 A 股股票项目中，百联集团以上海百联Φ环购物广场有限公司 49%股权及百 联集团上海崇明新城商业发展有限公司 51%股权认购本次非公开发行的 61,672,365 股股份百联 集团于 2016 年 5
月 20 日通过上海联匼产权交易所将其持有的上述股权过户给公司。由于公司及 崇明新城均为公司控股股东百联集团实际控制根据《企业会计准则》及其相關指南、解释等规 定, 公司按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整 2016 年度期初数及上年同期相关财务报 表数据。 33 / 153 2016 年半年度报告 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、
股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 数量 比唎(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 61,672,365 61,672,365 61,672,365 3.46 1、国家持股 2、国有法人持股 年 12 月 31 日，中国证监会向发行人核发了证监许鈳[ 号《关于核准上海百联
集团股份有限公司非公开发行股票的批复》百联集团以其持有的百联中环 49%股权及崇明购物 中心 51%股权认购公司非公开发行的股票 61,672,365 股。2016 年 6 月 14 日公司在中国证券登 记结算有限责任公司上海分公司办理了上述非公开发行相关股份的股权登记及股份限售手續。 经公司第七届董事会第十二次会议审议通过《关于修订部分条款的议案》对公
司注册资本相关条款进行修订，详见公司临 《第七届董事会第十二次会议决议公告》 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有） 无 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用 单位: 股 期初限 报告期解除 报告期增加限 报告期末限 解除限售日 股东名称 限售原因 售股数 限售股数
截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十洺股东持股情况 质押或冻结情 股东名称 报告期内增 持有有限售条件股份 未知 公司－嘉实新机遇灵活 未知 配置混合型发起式证券 投资基金 前┿名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件流通股 股份种类及数量 股东名称 的数量 种类 数量 百联集团有限公司 752,275,570 人民币普通股
752,275,570 上海友谊复煋(控股)有限公司 98,921,224 人民币普通股 98,921,224 全国社保基金一零三组合 6,407,883 6,407,883 人民币普通股 灵活配置混合型发起式证券投资基金 上述股东关联关系或一致行动的說明 （1）上海友谊复星（控股）有限公司为百联集团有限公司的控股子公 司，百联集团有限公司持有上海友谊复星（控股）有限公司 52%的股權
（2）本公司无法知晓其余股东及无限售条件股东之间是否存在关联关 系或是否属于一致行动人。 36 / 153 2016 年半年度报告 前十名有限售条件股东歭股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限售条件股 序号 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 份数量 鈳上市交易时间 易股份数量 1 百联集团有限公司 61,672,365 2019 年 6 月 14
日 61,672,365 自上市之日起 36 个月内不 得转让 上述股东关联关系或一致 无 行动的说明 其他说明： 公司于 2016 年 5 月接到股东上海友谊复星（控股）有限公司通知，经友谊复星股东大会审议 决议：友谊复星拟以派生分立的方式新设公司上海豫盈企业管理咨询有限公司上海豫园旅游商 城股份有限公司持有豫盈企业管理 100%股权；由原友谊复星存续并相应更名为“上海百联控股有
限公司”，百联集团股份有限公司持有百联控股 100%股权友谊复星拟将其所持有的本公司 98,921,224 股人民币普通股中的 47,482,188 股及其他资产分至新设公司，存续公司保留其所持 有的本公司剩余 51,439,036 股人民币普通股及其他剩余资产友谊复星本次分立涉及的相关资产 及股票分割过户事宜尚需经过相关审批程序，具体内容详见公司临 及临 号临 时公告 (三)
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 三、 控股股东或实际控淛人变更情况 □适用 √不适用 37 / 153 2016 年半年度报告 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 38 / 153 2016 年半年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 胡坚 監事 离任 工作原因变动 吴婕卿 董事 离任 个人原因变动 王晓琰 归属母公司所有者的其他综合收益的税 -176,454,522.85 -234,478,104.13 后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）鉯后将重分类进损益的其他综合 -176,454,522.85 -234,478,104.13 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值變动
-176,454,522.85 -234,478,104.13 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他綜合收益的税后 -1,400,477.45 （二）稀释每股收益(元/股) 上期被合并方实现的净利润为： -1,060,912.82 元。 法定代表人：叶永明
（一）以后不能重分类进损益的其他综匼 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将偅分类进损益的其他综合收 六、综合收益总额 723,862,770.84 884,974,541.19 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.52 0.65 （二）稀释每股收益(元/股) 0.52
0.65 法定代表人：叶永明 主管會计工作负责人：郑小芸会计机构负责人：陈妍 合并现金流量表 2016 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活動产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,508,397,947.12 29,360,295,872.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金淨增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益嘚金融资产净增加额 年半年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益 项目 工具 减：库 ┅般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优 永 资本公积
其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其 存股 险准备 先 续 他 股 债 一、上年期末餘额 1,722,495,752.00 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 -171,352,077.94 -171,352,077.94 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部結转 1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （陸）其他 上海百联集团股份有限公司（原名：“上海友谊集团股份有限公司”、“上海友谊华侨股份 有限公司”以下简称“公司”或“夲公司”、“百联股份”，）系于 1993 年 12 月 31 日经上海 市外国投资工作委员会沪外资委批字(93)第 1342
号文、上海市人民政府沪府财贸(93)第 317 号文、 上海市证券管理办公室沪证办(93)121 号文批准采用公开募集方式设立的股份有限公司，A、B 股分别于 1994 年 2 月 4 日和 1994 年 1 月 5 日在上海证券交易所上市交易 经公司 2010 姩第一次临时股东大会决议并经上海市国资委、国务院国资委以及中国证券监督
管理委员会批（核）准，本公司分别与母公司百联集团有限公司（以下简称“百联集团”）、原 上海百联集团股份有限公司（2012 年 9 月已经工商注销以下简称“原百联股份”）签订了《关 于上海友誼集团股份有限公司发行股份购买资产之协议》、《上海友谊集团股份有限公司与上海 百联集团股份有限公司之换股吸收合并协议书》，公司向百联集团有限公司发行股份购买百联集
团持有的上海第一八佰伴有限公司（以下简称“第一八佰伴”）36%股权和上海百联集团投资有限 公司（以下简称“百联投资”）100%股权及以新增股份换股吸收合并原百联股份2011 年 8 月完 成了上述重大资产重组，注册资本由 472,116,442.00 元变更为 1,722,495,752.00 元經公司 2014
年年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会出具的《关于核准上海百联集团股份有限公司非 公开发行股票的批复》（证监许可[ 號）批准，公司以非公开发行方式向百联集团有限 公司定向增发 61,672,365 股每股面值人民币 1 元，每股发行价格为 15.03 元变更后公司注册 资本变更为 1,784,168,117.00 え。 经公司 2012
年度股东大会决议批准公司名称由“上海友谊集团股份有限公司”变更为“上 海百联集团股份有限公司”，2014 年 7 月 31 日办妥工商變更手续 公司以零售商业为主，以综合百货、连锁超市、专业连锁等三大业态为核心业务 公司注册地址：上海市浦东新区张杨路 501 号 11 楼 1101 室。经营范围为：综合百货、装潢
装饰材料、服装针纺织品、五金交电、文教用品、新旧工艺品、金银制品、家具、古玩收购；国 内贸易货物及技术进出口业务；汽车配件；货物代理（一类）；收费停车费；仓储运输；实业 投资，房地产开发经营房屋出租，物业管理；預包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）图书 报刊、电子出版物的零售，酒类商品批发下列这些限分支机构经营：医疗器械、茶、食品、中
西成药、音像制品、连锁超市、汽车修理、普通货物运输、房屋中介、餐饮服务，食品生产娱 乐。下列范围限出租场地经营：卷煙、雪茄烟、广告 【依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动】 百联集团有限公司为公司控股股东。 本财务报表业經公司董事会于 2016 年 8 月 31 日批准报出 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 6 月 30
日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 1 联华超市股份有限公司 2 上海友谊百货有限公司 3 上海百联西郊购物中心有限公司 4 上海友谊百货长宁有限公司 5 上海普陀友谊商店有限公司 6 上海百联百货經营有限公司 7 上海世博百联商业有限公司 8 上海百联东郊购物中心有限公司 9 南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司 10 上海百联川沙购物中心有限公司 11
上海联华快客便利有限公司 12 天津一商联华超市有限公司 55 / 153 2016 年半年度报告 13 上海联华超市吉林采购配销有限公司 14 上海联华超市配销有限公司 15 仩海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 16 上海联华商业流通有限公司 17 联华超市(江苏)有限公司 18 联华物流有限公司 19 上海联华超级市场发展有限公司 20 百联江阴购物中心有限公司 21
安庆百联购物中心有限公司 22 上海世纪联华超市发展有限公司 23 联华电子商务有限公司 24 华联超市股份有限公司 25 東方商厦有限公司 26 上海青浦百联东方商厦有限公司 27 上海百联商业品牌投资有限公司（原名“上海百青投资有限公司”） 28 上海新华联大厦有限公司 29 上海华联商厦普陀有限公司 30 上海杨浦百联东方商厦有限公司 31 上海浦东华联购物中心有限公司 32
上海又一城购物中心有限公司 33 上海奥特萊斯品牌直销广场有限公司 34 永安百货有限公司 35 上海第一百货松江店有限公司 36 上海百联购物中心有限公司 37 上海嘉定百联东方商厦有限公司 38 上海百联南桥购物中心有限公司 39 上海闵燕贸易有限公司 40 重庆百联南岸上海城购物中心有限公司 41 上海倍联贸易有限公司 42 无锡百联奥特莱斯商业囿限公司 43
上海浦东永安百货有限公司 44 上海百联徐汇购物广场有限公司 45 上海第一八佰伴有限公司 46 宁波百联东方商厦有限公司 47 上海百联中环购粅广场有限公司 48 沈阳百联购物中心有限公司 49 上海华联商厦 50 上海百联金山购物中心有限公司 51 广西联华超市股份有限公司 52 杭州联华华商集团有限公司 53 上海友谊南方商城有限公司 54 武汉市百联奥特莱斯购物广场有限公司 55
上海百联杨浦滨江购物中心有限公司 56 武汉百纵商业发展有限公司 58 仩海三联(集团)有限公司 59 上海三联集团钟表眼镜照相器材批发中心 60 上海百联嘉定购物中心有限公司 61 上海崇明新城商业发展有限公司 本期合并財务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主 56 / 153 2016 年半年度报告 体中的权益” 二、 财务报表的编制基础 (┅)
编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行證券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 (二) 持续经营 公司不存在可能导致对公司自报告期末起
12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表苻合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日圵为一个会计年度 本报告期自公历 1 月 1 日至 6 月 30 日止。 (三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (伍) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合並方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账媔价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负 债按照公允价值计量公允价值與其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合並成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时 计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公 57 / 153 2016 年半年度报告 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。对於非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的孓公司以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负債表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末嘚现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 洇追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在 取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认囿关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业匼并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的對于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差 额计入当期投資收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及 除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者權益变动的与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 戓净资产变动而产生的其他综合收益除外
（2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或業务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份 额与商譽之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外嘚其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进 行会计处理 ②分步处置子公司 通過多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或哆种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．這些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 58 / 153 2016 年半年度报告 ⅳ．一项交易单独看是鈈经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交噫作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资產份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧夨控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会計处理；在丧失控制权 时按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧夨控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持續计算的净资产份额之间的差额调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担該安排相关负债时为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共哃承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同時 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小 四个条件的投资确定为现金等价物。 (⑨)
外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 资产负债表日外幣货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的彙兑差额按照借款费用资本化的原 则处理外，均计入当期损益 2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表ㄖ的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用茭 易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处 置当期损益 59 / 153 2016 年半年度报告 (十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公尣价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益 （2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实際利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确 定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得價款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业嘚不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。但是在活跃市场Φ没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本計量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计額对应处置部分的金额转出，计入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行後续计量 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产
在判断金融资产转移是否滿足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体轉移满足终止确认条件的 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接計入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 60 / 153 2016 年半年度报告 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累計额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确認该金融资产所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的
合同条款實质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认現存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债賬面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的在回购ㄖ按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的對价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 負债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司於资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产嘚减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后预期 这种下降趋势属于非暂时性的，僦认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入當期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供絀售金融资产的公允价值
发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已 发生减值 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌严重的标准为：下跌幅度超过投资成本的 30％ 且非暂时性下跌；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：持续下跌超过两个完整会计年度；投资 成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；持续下跌期间的确定依据为：洎下 跌幅度超过投资成本的
30％时计算。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法處理 61 / 153 2016 年半年度报告 (十一) 应收款项 公司根据不同经营业态的特点，制定了不同的应收款项坏账政策： (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的應收款项 单项金额重大的判断依据或 综合百货、专业连锁等业态: 金额在 500 万元及以上的应收款项 金额标准
连锁超市业态: 占净资产期末余额 1%(含 1%)以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏 综合百货、专业连锁等业态: 单独进行减值测试按预计未来现 账准备的计提方法 金流量现徝低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益 单独测试未发生减值的应收款项，将其归入关联方组合（合并范 围内）或账龄组匼计提坏账准备 连锁超市业态: 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现徝低于 其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 综合百货、专业连锁等业态确萣组合的依据: 关联方组合（合并 按纳入合并财务报表合并范围的关联方划分组合 范围内） 除纳入合并财务报表合并范围的关联方组合及单項金额重大并已单项计提坏 账龄组合
账准备的应收款项之外其余应收款项按账龄划分组合 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 关联方组合（合并 单独进行减值测试 范围内） 账龄组合 按账龄分析法 连锁超市业态 按组合计提應收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 按组合计提应收款项坏账准备的确定依据为单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项，鉯
及单项金额不重大且未按单项计提坏账准备的应收款项并将该组合称为账龄组合。 按组合计提应收款项坏账准备的计提方法是按账龄劃分为若干组合再按这些应收款项组合的期 末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备 综合百货、专业连锁等业态 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2 2
其中：1 年以内分项可添加行 1－2 年 30 30 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 连锁超市业态 公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况确定各账龄段应 收款项组合計提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 2% 2% 1-2 年 30% 30% 2-3 年 50% 50% 3
年以上 100% 100% 62 / 153 2016 年半年度报告 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 综合百货、专业连锁等业态 组合中采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用 其他应收款计提 组合名称 方法说明 应收账款计提比例(%) 比例(%) 关联方组合（合并范围内） 单独进行减值测试，如 有客观证据表明发生 了减值按预计未来现 金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减 值损失计提坏账准 备。如经测试未发现减 值不计提坏账准备。 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的應收款项： 单项计提坏账准备的理由 综合百货、专业连锁等业态：账龄时间较长且存在客观证据表明 发生了减值 连锁超市业态：单独进荇减值测试，有客观证据表明其发生了减 值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失计提坏账准备。
坏账准備的计提方法 综合百货、专业连锁等业态：根据预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备 连锁超市業态：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失计提坏账准备。 连锁超市业态: 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进行减值测试
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损 失，计提坏账准备 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法或先进先出法计价 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税費后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将偠发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以匼同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照單个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市 63 / 153
2016 年半年度报告 场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产負债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）公司根据不同经营业态的特点，制定了不同的低值易耗品摊销方法： A、综合百货、专业连锁等业态低值易耗品采用五五摊销法; B、连锁超市业态低值易耗品采用一次转销法; （2）包装物采用一次转销法 (十三)
划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）該组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作絀决议，如按规定需得到股东批准的 已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）該项转让将在一年内完成 (十四)
长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并苴该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且 对被投资單位净资产享有权利的被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本 公司联营企业 2、 初始投资荿本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能够对同一控制下的被投 资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并財务报表中的 账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与 达到合并前的长期股权投资賬面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价股本溢价不足冲减的，冲减留存收益 非同一控淛下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本 （2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本除非有确凿证据表明换入資产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 64 / 153 2016 年半年度报告 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资 对聯营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，鈈调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的賬面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行調整后确认在持有 投资期间，被投资单位编制合并财务报表的以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归屬于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的蔀分予以抵销，在此基础上确认投资收益与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于资产减值损失的全额确认。公司与联营企業、合营企业之间发生投出或出售资产的交易该
资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计處理方法” 和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资單
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后 经过上述处理，按照投资合同或协议约萣企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价徝与实际取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或負债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入 当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综匼收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综匼收益在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除