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铂尔怡(2年年度报告
上海铂尔怡环境技术股份有限公司
2012年年度报告
（股份代码 100011）
二零一三年四月
重 要 提 示
本公司及本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。
本报告经公司第一届董事会第五次会议审议通过。
致同会计师事务所为本公司出具了无保留意见的审计报告。
公司负责人刘晨、主管会计工作负责人王强、会计机构负责人朱晓琼声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。
录 第一章 公司基本情况..................................................................................................4 第二章 最近两年主要财务数据和指标........................................................................6 第三章 董事会报告......................................................................................................8 第四章 重要事项 ....................................................................................................... 13 第五章 公司技术的权属情况..................................................................................... 15 第六章 股本变动及股东情况..................................................................................... 17 第七章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、人员情况及其持股情况....... 19 第八章 公司治理 .......................................................................................................23 第九章 财务报告 .......................................................................................................26 第十章 备查文件目录................................................................................................59
第一章 公司基本情况
一、公司法定中文名称：上海铂尔怡环境技术股份有限公司
公司中文名称缩写：铂尔怡
公司法定英文名称：SHANGHAI BIOENV ENVIRONMENTAL TECHNOLOGY CO., LTD.
二、公司法定代表人：刘晨
三、公司董事会秘书：朱晓琼
联系地址：上海市张江高科技园区晨晖路88 号1号楼425 室
邮政编码：201203
联系电话：021-
电子信箱：xiaoqiong.
四、公司注册地址：上海市张江高科技园区晨晖路88 号1号楼425 室
公司办公地址：上海市张江高科技园区晨晖路88 号1号楼425 室
邮政编码：201203
公司网址：
公司信箱：qiang.
五、公司登载年度报告的指定网站的网址：http:// www.
年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司股份挂牌场所：上海股权托管交易中心
公司依据《上海股权托管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务暂行
管理办法》的有关规定，委托上海宝亨资产管理有限公司作为推荐机构会员代
为办理公司股份在上海股权托管交易中心股份转让服务业务。
股份简称：铂尔怡
股份代码：100011
七、其他有关资料
（一）公司首次注册登记日期：2010年4 月6 日
（二）注册登记地点：上海市工商行政管理局
（三）企业法人营业执照注册号：626
（四）税务登记证号码：507
（五）公司聘请的会计师事务所名称：致同会计师事务所
（六）会计师事务所办公地址：上海市西藏中路268 号来福士广场45 层
第二章 最近两年主要财务数据和指标 一、公司主要会计数据
单位：人民币元
本报告期比上年
同期增减（%） 营业收入
9,061,939.51 6,660,189.85
36.06 营业利润
-1,103,121.10
601,503.38
-283.39 利润总额
-1,101,582.33
598,985.75
-283.91 归属于普通股股东的净利润
-1,101,582.33
474,882.28
-331.97 归属于普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,109,364.16 430,117.47 -357.92 经营活动产生的现金流量净额
-3,599,829.88
1,319,747.30
本报告期末比上
年度期末增减（%） 总资产
13,513,393.99 11,816,680.34
14.36 所有者权益（或股东权益）
3,760,980.19 4,862,562.52
-22.65 股本
5,000,000.00
5,000,000.00
0.00 二、公司主要财务指标
单位：人民币元
本报告期比上年同
期间财务指标
期增减（%） 基本每股收益
-344.44 稀释每股收益
-344.44 扣除非经常性损益后的基本每股收益
-344.44 加权平均净资产收益率(%)
减少35.82个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产
减少35.03个百分点 收益率(%) 每股经营活动产生的现金流量净额
-376.92 毛利率（%）
减少16.13个百分点 应收账款周转率（次）
-- 存货周转率（次）
本报告期末比上年
期末财务指标
2012 年12月31 日 2011 年12月31 日
度期末增减（%） 每股净资产 （元/股） 资产负债率（%） 流动比率（次） 速动比率（次） 三、非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
非经常性损益项目
年初至报告期期末金额
非经常性收益 （+）：
非经常性收益小计
非经常性损益对所得税的影响 （-）
董事会报告
一、 报告期内公司经营情况的回顾
（一）报告期内经营情况回顾
报告期内，公司管理层遵循既定的发展战略目标，秉承“诚信为基、创新为力； 追求完美，成就卓越”的经营理念，团结一致，积极有效地开展各项经营管理工作； 公司严格按《公司法》、《上海股权托管交易中心非上市股份有限公司转让业务暂行 管理办法》等相关法律法规的要求，依法规范运作，制定和完善了一系列公司治理、 财务控制、信息披露等方面的规章制度；结合公司各部门实际情况，着力改进内部管 理，持续强化内控建设，使公司治理结构进一步完善，管理基础更为扎实。
公司主营业务方向为环保工程。报告期内实现营业收入同比增长36.1%，由于运 营成本上升压力增大，项目进度低于预期，及受国际金融危机影响，海外环保工程市 场受到冲击，在谈业务量下降，对外拓展困难等致主营业务成本则较上期增长71.3%。 同时，为维护与业主间的良好关系，公司适当放宽了对部分项目的应收款项催缴，导 致应收账款回款稍慢，流动资金略显紧张，公司新增融资贷款175万元以弥补资金缺 口。
加快应收账款回款及努力寻求新的市场机遇，力争通过EPC工程规模的不断扩大 并开拓环保服务市场，使公司资产规模及盈利能力再上台阶,将成为2013年重点工作 内容。
（二）经营情况介绍
1、主营业务范围
公司的主营业务为水及污水处理工程EPC （即为市场用户提供完整的解决方案， 包括提供工程设计、设备制作和相关的设备采购、安装及调试运行等交钥匙总承包工 程）。
当前，公司正着手搭建企业环保项目集中控制平台，并计划参与城市智能水务的 建设，为企业客户及政府客户进一步提供环保项目的远程运营和维护服务。
2、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务产品或服务情况表
单位：人民币元
营业收入比
营业成本比
分产品或服务
毛利率（%） 上年同期增
上年同期增
柬埔寨项目
7,087,276.19 5,214,385.00 26.43
合肥太古项目 1,974,663.32 1,892,800.00 4.15
9,061,939.51 7,107,185.00 --
-- 注：报告期内公司未发生向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务的关联交易。
（2）主营业务分地区情况售
单位：人民币元
营业收入比上年同期增减（%）
7,087,276.19
1,974,663.32
9,061,939.51
（3）公司财务状况和主要财务指标说明
资产负债表项目变动原因的分析
单位：人民币元 资产负债表项目
增减幅度（%）
变动原因 交易性金额资产
2,000,000.00
银行理产品报告期内还本 应收账款
8,659,003.80 5,265,934.50
柬埔寨项目根据合同进度确认应收款 预付账款
434,338.13 1,374,510.11 -68.40
项目采购合同执行完成后冲销预付款 其他应收款
736,343.01
514,441.13
境外项目工程人员差旅费预借款 存货
2,927,658.90 1,721,107.88
新增的合肥项目处于施工安装阶段 短期借款
3,250,000.00 1,500,000.00 116.67
新增短期借款用于经营周转流动资金 应付账款
195,758.00 2,700,430.44 -92.75
支付HYDREX 公司应付款225.5万余元 预收账款
2,665,245.86 2,405,000.00
项目预收款增加 其他应付款
3,174,529.71
股东垫款及设备质保金 应交税费
232,270.62
122,492.42
对在建项目预计提应交增值税-销项税 未分配利润
-1,340,092.18 -238,509.85
利润水平同比有较大幅度下降
利润表项目变动原因的分析
单位：人民币元 利润表项目
增减幅度（%）
变动原因 营业收入
9,061,939.51 6,660,189.85
新增合肥项目并确认营收 营业成本
7,107,185.00 4,149,139.70
对应业务成本及市场拓展费用 营业税金及附加
应交增值税由上期留抵税抵扣 销售费用
783,139.47
项目人员薪酬及差旅费用 管理费用
2,068,276.85 1,730,653.59
环保集控及信息化管理平台研发投入 财务费用
215,296.29
新增短期借款的利息支出 投资收益
理财收益减少 营业外收入
获取的专利资助费 所得税费用
124,103.47
利润总额为负不计提所得税
现金流量表项目变动原因的分析
单位：人民币元 现金流量表项目
增减幅度（%）
变动原因 经营活动产生的现金
应收账款回笼状况与新增的成本费
-3,599,829.88 1,319,747.30 -372.77 流量净额
用支出不匹配 投资活动产生的现金
1,948,075.79 -2,486,976.63 --
银行理财产品到期还本 流量净额 筹资活动产生的现金
1,559,204.91 1,470,533.82 6.03
短期借款增加用于流动资金周转 流量净额
（三）报告期内经营情况简要分析
公司的核心业务及收入主要来源是环保技术工程。报告期内，公司实现营业收入 9,061,939.51元，净利润-1,101,582.33元。在营业收入同比增长36.1%的情况下，利 润水平比上年同期大幅下降的主要原因是部分项目的进度低于预期，实施费用增加； 受宏观经济环境与市场因素影响，人力成本不断攀升，导致公司运营成本和费用同比 有较大幅度的增加；搭建环保项目集控平台、智能水务及企业内部信息化管理平台的 研发费用投入等。
二、报告期内，全资、控股子公司经营情况
公司在报告期内无全资、控股子公司。
三、对公司未来发展的展望
在未来两年，公司将继续开拓环保EPC市场及环保服务市场。
（1）在分析总结海外工程风险情况下，继续在海外开拓环保EPC工程，如东南亚、 非洲和中东等地区，预计未来两年在海外市场的销售额达到300万美元；
（2）努力开拓国内环保EPC工程，将在啤酒饮料行业及小城镇市政污水方面继续 开拓市场，力争通过EPC工程规模的不断扩大，预计未来两年国内环保EPC工程销售额 达到3000万人民币；
（3）参与企业环保项目集中控制平台建设，并计划进入城市智能水务的市场， 开拓环保服务市场，预计未来两年销售额达到300万人民币。
四、报告期内的募集资金使用情况介绍与分析
（一）定向募集资金使用情况
公司在报告期内无定向募集资金使用情况。
（二）变更募集资金投资项目情况
公司在报告期内无变更募集资金投资项目情况。
（三）重大非募集资金项目情况
公司在报告期内无重大非募集资金项目情况。
五、 关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明
报告期内致同会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
六、 关于会计政策或会计估计变更、重大会计差错更正的说明
公司在报告期内无关于会计政策或会计估计变更、重大会计差错更正的说明。
七、 利润分配、资本公积金转增方案
经致同会计师事务所 （特殊普通合伙）上海分所审计，公司2012年度净利润总
额为人民币-1,101,582.33元，期末未分配利润为-1,340,092.18元。因此公司在报
告期内不进行利润分配及资本公积转增股本。
第四章 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
公司在报告期内未发生重大诉讼仲裁事项。
二、报告期内发生的破产相关事项
公司在报告期内无破产相关事项。
三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析
报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。
四、报告期内发生的重大关联交易情况
（一）与日常经营相关的关联交易
报告期内公司未发生向控股股东及其他关联方销售产品或提供劳务的关联交易。
（二）关联债权债务往来
单位：人民币元
向关联方提供资金
关联方向公司提供资金
2,255,223.10
2,255,223.10
2,255,223.10
2,255,223.10
其中：报告期内公司未向控股股东及其他关联方提供资金；控股股东刘晨于2012 年12月无息垫款225.52231万元，待公司应收账款回笼后分期归还。
(三)担保事项
报告期内由股东刘晨、王强作为保证人提供担保向上海浦东新区张江小额贷款股 份有限公司借款人民币50万元。
五、重大合同及履行情况
公司在报告期内无重大合同。
六、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情况
（一）同业竞争与关联交易承诺
为避免同业竞争与关联交易损害公司利益，持有公司5%以上股份的股东及公司其 他董事、监事、高级管理人员做出了避免同业竞争与关联交易的承诺。持续到报告期 内，持有公司5%以上股份的股东及其关联人以及其他公司董事、监事、高级管理人员 遵守了上述承诺，没有发生任何同业竞争情形，亦不存在未依法披露的任何关联交易 情形。
（二）股东权属承诺、未涉诉承诺
报告期内，持股5%以上股东在所持有股份上不存在任何质押、冻结、委托持股、 第三人权益或有关投票权、收益权限制性安排等相关情形，亦不存在任何股份权属争 议与纠纷；不存在（包括境内与境外）任何将会影响或可能会影响本人作为公司股东 /公司董事资格或行为能力的重大诉讼、仲裁或行政处罚或相关潜在风险等情形。
七、聘任、解聘会计师事务所情况
公司聘任致同会计师事务所上海分所为公司年度财务报告的审计机构，负责公 司审计工作。
八、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控 制人、核心技术人员、收购人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、 核心技术人员，没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、 民事、行政处罚；没有因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；报告期内 没有应对所任职（包括现任职和曾任职）公司因重大违法违规行为被处罚负有责任的 情况，没有个人到期未清偿的大额债务、欺诈或其他不诚信行为。
九、其它重大事项
公司在报告期内无其它重大事项。
第五章 公司技术的权属情况
一、 已获专利
截至本报告期，公司已拥有的专利共6项。
一种好氧颗粒
污泥膜生物反
一种酚醛树脂
废水处理系统 新型
一种采用反渗
透膜的造纸废
水处理系统
好氧颗粒污泥
反应器及好氧
颗粒污泥反应
一种酚醛树脂
废水处理系统 新型
一种二相式好
氧颗粒污泥反
其中1项专利为受让所得，受让情况如下：
转让协议签
挂牌时承 是否核准变
一种好氧颗粒污
泥膜生物反应器
（二）正在申请专利
截至本报告期，公司正在申请的专利共2项。
生活污水处理系统
应用于啤酒厂废水
厌氧处理的沼气燃
二、 著作权
截至本报告期，公司及子公司无新增的著作权。
三、 公司拥有的商标
截至本报告期，公司拥有4 项注册商标：
商标注册证号 核定使用的商品
商标申请人
BIOENVRION
核定服务项目
（第40类）
核定服务项目
（第40类）
核定服务项目
（第40类）
核定服务项目
BIOENVRION
（第40类）
第六章 股本变动及股东情况
一、自挂牌之日起至报告期末的最新股本情况
本期增加 本期减少
比例（%） 一、有限售条件股份 5,000,000 100.00
1,250,000 3,750,000
75.00 其中：高管股份
1,250,000 3,750,000
-- 其他法人或非法人机构
个人或基金 二、无限售条件股份
25.00 股份总数
1,250,000 1,250,000 5,000,000
二、公司股东及其持股数量和相互间的关联关系
公司股东持股情况
质押或冻结的
持股总数 持股比例（%） 股份数量 股份数量
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
上述股东之间，刘晨与王强为夫妻关系。
三、控股股东情况
公司控股股东为刘晨，刘晨现持有公司4,750,000 股股份,占总股本的95%。
刘晨，女，出生于1969年10月，中国籍,日本永久居留权，硕士研究生。2005年 -2010年任日本株式会社千趣会益诺伟信息技术（上海）有限公司总经理助理；2010 年4月任上海铂尔怡环境技术有限公司董事长。现任公司董事长。
四、实际控制人情况
公司实际控制人为刘晨、王强夫妇，共持有公司股份5,000,000股，占公司总股 本的100.00%。
王强，男，出生于1972年4月，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生。2003 年-2007年任扬州牧羊环保设备工程有限公司总经理；2010年任上海铂尔怡环境技术 有限公司总经理。现任公司董事、总经理。
报告期内无其他情况。
第七章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、
人员情况及其持股情况
一、 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况
（一）基本情况
股份增 是否在
任职起止日期
4,750,000 4,750,000
董事、总经理 41
董事、副总经理
董事、副总经理
董事、财务负责人
监事会主席 31
否 (二) 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的主要工作经历
1、公司董事
刘晨，详见“第六章股本变动及股东情况”之“三控股股东情况”中相关介绍。
王强，详见“第六章股本变动及股东情况”之“四实际控制人情况”中相关介 绍。
刘正，男，出生于1973年11月，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生。2002 年-2007年任日本电装株式会社职员；2008年-2010年任富士通(中国)信息系统有限公 司IT基础架构事业部副部长；2010年任上海铂尔怡环境技术有限公司项目经理。现任 公司董事、副总经理。
许志刚，男，出生于1971年6 月，中国籍，无境外永久居留权，大学本科。2006 年-2008年任上海金山百玛士绿色能源有限公司(上海环境集团合资公司)工程技术部 经理；2008 年-2011 年任上海环境集团有限公司建设管理部经理；2011 年至今任上 海铂尔怡环境技术有限公司副总经理。现任公司董事、副总经理。
朱晓琼，女，出生于1965年11月，中国籍，无境外永久居留权，大学专科。2003 年-2010年任上海森永食品有限公司生产计划部经理；2011任上海铂尔怡环境技术有 限公司财务经理。现任公司董事、财务负责人。
管文静，女，出生于1982年12月，中国籍，无境外永久居留权，大学本科。2007 年-2008年任职南京中电联环保工程有限公司；2008年-2011年任职凯能高科技工程
（上海）有限公司；2011 年至今任上海铂尔怡环境技术股份有限公司工艺工程师。 现任公司职工代表监事、监事会主席。
司灵，男，出生于1967年9 月，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年-2011年任史丹利五金工具(上海)有限公司职员；2011年任上海铂尔怡环境技术有 限公司资深项目经理。现任公司监事。
陈文渊，男，出生于1971年11月，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年至今任上海琳方会计师事务所有限公司高级经理。现任公司监事。
（三）董事、监事、高级管理人员、核心技术人员在其他单位任职情况
其他单位名称
任期起始日期
任期终止日期
是否领取报酬津贴
上海琳方会计师
事务所有限公司
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
变动情况（离任或聘任）
董事会推选
个人原因提出请辞
监事会主席
监事会推选
监事会主席
个人原因提出请辞
三、对公司核心竞争能力有重大影响的人员的变动情况，及应对措施
本报告期内对公司核心竞争能力有重大影响的人员无变动。
四、 员工情况
截至报告期末，公司共有员工16人，具体结构如下：
（一）按年龄划分
25 岁（含）-29 岁
30 岁（含）-39 岁
40 （含）岁以上
（二）按教育程度划分
（三）按专业结构划分
一、 公司治理、规范运作情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《上海股权托管交易中心非上市股份有限 公司股份转让业务暂行管理办法》等有关规定，依照《公司章程》和其他公司规范管 理制度，进一步完善了公司的治理结构，建立健全内部控制制度，规范运作，加强信 息披露的管理工作。公司股东大会、董事会及监事会会议的召集、召开与表决、决策 程序及决议内容符合《公司法》以及有关法律法规的规定。公司规范运行情况良好， 治理情况符合上海股交中心关于非上市股份有限公司治理的规范性文件要求。
二、 内部控制制度的建立和健全
公司认真执行股东大会、董事会、监事会制度，建立了股东大会、董事会、监事 会和经理层之间的相互协调和相互制衡机制。公司能够严格按照“三会”议事规则和 内部管理制度，建立绩效考核与激励体系，从管理方面整合公司资源，发挥优势效应， 适时调整发展战略，不断提升企业核心竞争能力。公司制订了《公司员工守则》、《财 务报销制度》、《设备采购合同评审及合同款支付管理流程》、《目标责任考核评价 管理办法（试行）》、《薪酬体系设计》等，各部门按照制定的规章制度进行经营管 理，基本形成了较为规范的内部控制体系。
三、 独立董事履行职责情况
公司无独立董事。
四、 报告期内召开的年度股东大会、临时股东大会
报告期内公司共召开了2 次股东大会。
（一）2011年年度股东大会于2012年05 月18 日召开，审议通过了《关于〈2011 年度董事会工作报告〉的议案》、《关于〈2011 年度监事会工作报告〉的议案》、
《关于〈2011年年度报告〉的议案》、《关于〈2011年度财务决算报告〉的议案》、
《关于〈2012 年度财务预算方案〉的议案》；《关于〈2011 年度利润分配方案〉的 议案》等六项议案。
（二）2012年第一次临时股东大会于2012年09 月18 日召开，审议通过《关于
〈补选公司董事〉的议案》。
五、 报告期内公司董事会的有关情况
报告期内公司召开了2 次董事会会议。
（一）公司第一届董事会第三次会议于2012年04 月23 日召开，审议通过了《关 于2011年度董事会工作报告的议案》、《关于2011年度总经理工作报告的议案》；
《关于的议案》；《关于的议案》；《关 于的议案》；《关于2011年度利润分配的议案》；《关于 确认公司相关关联交易的议案》；《关于召开公司2011 年年度股东大会的议案》等 八项议案。
（二）公司第一届董事会第四次会议于2012年08 月24 日召开，审议通过了《关 于补选公司董事的议案》、《关于的议案》、《关于召开公司 2012年第一次临时股东大会的议案》等三项议案。
六、报告期内公司监事会的有关情况
报告期内公司召开了2 次监事会会议。
（一）公司第一届监事会第二次会议于2012年04 月23 日召开，审议通过了《于 2011年度监事会工作报告的议案》、《关于的议案》、《关 于的议案》、《关于的议案》、《关于 2011年度利润分配的议案》、《关于确认公司相关关联交易的议案》等六项议案。
（二）公司第一届监事会第二次会议于2012年08 月24 日召开，审议通过了《关 于选举管文静女士为公司监事会主席的议案》、《关于的议案》 等二项议案。
七、截至本报告期末公司披露的其他公告信息
公司公告均披露在上海股权托管交易中心指定网站（www.）。
股份转让说明书
法律意见书
第一届董事会第三次会议决议公告暨召开2011年年度股东大会的通知
第一届监事会第二次会议决议公告
2011年年度报告
2011年年度股东大会决议公告
2011年年度股东大会的法律意见书
公司首次股份解除转让限制公告
第一届董事会第四次会议决议公告暨召开2012年第一次临时股东大会的通知
第一届监事会第三次会议决议公告
2012年半年度报告
关于公司董事张克立先生辞职的公告
2012年第一次临时股东大会决议公告
2012年第一次临时股东大会的法律意见书
一、审计报告
致同审字（2013）第310FB0113号 上海铂尔怡环境技术股份有限公司董事会：
我们审计了后附的上海铂尔怡环境技术股份有限公司（以下简称“铂尔怡公司”）财务报表， 包括日的资产负债表、2012年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报 表附注。
（一）、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是铂尔怡公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）．审计意见
我们认为，铂尔怡公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了铂 尔怡公司日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师 王龙旷
中国注册会计师 陈琳
中国 ·上海
二○一三年三月三十一日 二、资产负债表
资产负债表
编制单位：上海铂尔怡环境技术股份有限公司
负债和所有者
流动资产：
流动负债：
284,182.51
376,868.33 短期借款
3,250,000.00 1,500,000.00
交易性金融资产
2,000,000.00 交易性金融负债
8,659,003.80 5,265,934.50 应付账款
195,758.00 2,700,430.44
434,338.13 1,374,510.11 预收款项
2,665,245.86 2,405,000.00
应付职工薪酬
234,609.61
226,194.96
232,270.62
122,492.42
其他应收款
736,343.01
514,441.13 应付利息
2,927,685.90 1,721,107.88 应付股利
一年内到期的非
其他应付款
3,174,529.71
其他流动资产
一年内到期的非
流动资产合计
13,041,553.35 11,252,861.95 其他流动负债
非流动资产：
流动负债合计
9,752,413.80 6,954,117.82
可供出售金融资
非流动负债：
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
长期应付款
投资性房地产
专项应付款
471,840.64
563,818.39 预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
固定资产清理
非流动负债合计
生产性生物资产
9,752,413.80 6,954,117.82
股东权益：
实收资本（或股
5,000,000.00 5,000,000.00
101,072.37
101,072.37
减：库存股
长期待摊费用
递延所得税资产
未分配利润
-1,340,092.18 -238,509.85
其他非流动资产
归属于母公司所
3,760,980.19 4,862,562.52
有者权益合计
非流动资产合计
471,840.64
563,818.39 少数股东权益
所有者权益合计
3,760,980.19 4,862,562.52
13,513,393.99 11,816,680.34 负债和所有者权 13,513,393.99 11,816,0.34
益总计 企业负责人:刘 晨
主管会计工作负责人: 王 强
会计机构负责人:朱晓琼
三、利润表
利润表 编制单位：上海铂尔怡环境技术股份有限公司
一、营业收入
9,061,939.51
6,660,189.85
减：营业成本
7,107,185.00
4,149,139.70
营业税金及附加
783,139.47
2,068,276.85
1,730,653.59
215,296.29
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
-1,103,121.10
601,503.38
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
-1,101,582.33
598,985.75
减：所得税费用
124,103.47
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
-1,101,582.33
474,882.28
归属于母公司所有者的净利润
-1,101,582.33
474,882.28
少数股东损益
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
-1,101,582.33
474,882.28 企业负责人:刘 晨
主管会计工作负责人: 王强
会计机构负责人:朱晓琼
四、现金流量表
现金流量表 编制单位：上海铂尔怡环境技术股份有限公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
6,961,403.19
4,028,256.90
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
3,178,675.30
3,640,363.89
经营活动现金流入小计
10,140,078.49
7,668,620.79
购买商品、接受劳务支付的现金
10,611,163.25
4,562,625.69
支付给职工以及为职工支付的现金
2,377,125.54
606,995.31
支付的各项税费
118,461.71
142,799.52
支付的其他与经营活动有关的现金
633,157.87
1,036,452.97
经营活动现金流出小计
13,739,908.37
6,348,873.49
经营活动产生的现金流量净额
-3,599,829.88
1,319,747.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
3,000,000.00
37,500,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
3,008,837.00
37,562,204.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
549,180.88
投资所支付的现金
1,000,000.00
39,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
1,060,761.21
40,049,180.88
投资活动产生的现金流量净额
1,948,075.79
-2,486,976.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
4,250,000.00
1,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
4,250,000.00
1,500,000.00
偿还债务支付的现金
2,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
190,795.09
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
2,690,795.09
筹资活动产生的现金流量净额
1,559,204.91
1,470,533.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-92,685.82
303,304.29
加：期初现金及现金等价物余额
376,868.33
六、期末现金及现金等价物余额
284,182.51
376,868.33 企业负责人:刘 晨
主管会计工作负责人: 王强
会计机构负责人:朱晓琼
五、所有者权益变动表
五、 会计报表附注
上海铂尔怡环境技术股份有限公司
财务报表附注
2012年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
上海铂尔怡环境技术股份有限公司（以下简称“本公司”）采取发起方式设立，有原上海铂
尔怡环境技术有限公司全体股东作为发起人，整体变更设立为股份有限公司，于2011年7 月6
日取得上海市工商行政管理局核发的《企业名称变更预先核准通知书》（沪工商注名变核字
01 号）。本公司原系由自然人刘晨和自然人刘正共同出资组建的有限责任公司，
于2010年4 月6 日注册成立，公司原注册资本为人民币50万元，并取得注册号为
626 的《企业法人营业执照》。
2010年5 月28 日公司股东会作出决议：将注册资本由50万元变更为510万元，各股东均
以货币资金增资，刘晨增加注册资本322万元，刘正增加注册资本138万元，本次增资后，刘晨
出资357万元，占注册资本70%，刘正出资153万元，占注册资本30%。本次变更由上海伟庆会
计师事务所于2010年5 月28 日出具伟庆验字（2010）第1053号《验资报告》予以验证。
日原股东刘正将其持有本公司30%的股权转让给刘晨，双方于同日签署了《
股权转让协议》。同时，根据股东会决议，公司于 日变更注册资本为500万
元人民币，经上海川立会计师事务所于 日出具的沪川立会师内验字（2010）
第4060 号验资报告予以验证，并相应换发《企业法人营业执照》。变更后，刘晨出资500万元
人民币，占注册资本100%。
2011年6 月15 日，股东刘晨将其持有本公司5%的股权转让给王强，双方于同日签署了《股
权转让协议》。变更后，股份有限公司投资比例如下：
投资方名称
投资比例 （%）
2011年6 月27 日，公司全体股东通过决议：将铂尔怡公司依照《中华人民共和国公司法》
的有关规定变更为上海铂尔怡环境技术股份有限公司（筹），并与2011年7 月6 日共同签署了
《上海铂尔怡环境技术股份有限公司发起人协议》，规定：以2011年6 月30 日为基准日，以审
计净资产RMB 5,101,072.37元（京都天华会计师事务所有限公司上海分所京都天华沪审字（2011）
第0322 号《审计报告》），按照1：0.9802 的比例折为5,000,000.00股，每股面值1元，其余
RMB 101,072.37 转为公司（筹）资本公积。
本公司主要经营范围为环保技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术培训、技术
转让，机械设备的设计和销售，计算机软硬件的系统集成，环保设备的安装，从事货物及技术的
进出口业务。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
二、财务报表编制基础
本财务报表按照财政部2006年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准
则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 日的财
务状况以及2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计
1、会计年度
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1 日起至12月31 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发
生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、现金等价物
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
5、外币业务
本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇
率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，计入当期损益。
6、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出
售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，
所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括
应收账款和其他应收款等。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金
融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用
实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为
当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金
融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关
交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进
行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的
公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价
的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值
的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现
金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量
现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减
值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金
融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值
损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的
累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：合计达到期末应收账款总额的30%以上的大额应收账
款及合计达到期末其他应收款总额30%以上大额其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大但性质特殊的应收款项，如涉诉款项、客户信用状况恶化、账龄较长
的应收款项等单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测
试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法
合作时间两年及以上且没有
信誉良好的长期合作客户的应收款
不计提坏账准备
不良付款记录
员工借款和项目垫款
收款对象为员工及项目
不计提坏账准备
押金类及待抵进项税
不计提跌价准备
（4）本公司坏账损失的确认标准：
在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。
A、债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府
部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应
收款项，作为坏账损失；
B、债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，
在取得相关法律文件后，作为坏账损失；
C、涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然胜诉但因
无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；
D、逾期3年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认3年内没有任何业务往来的，
在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏账损失；
E、逾期3年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收仍未收回，
且在3年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书， 或者取得我国
驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账损失。债务人破产或死亡，
以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
F、债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
（1）存货的分类
本公司存货为库存商品。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用
个别计价法计价。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货
项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原
已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。
9、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止
确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资
产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别
预计使用年限
预计净残值%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条
件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大
修理间隔期间，照提折旧。
（4）持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决
议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得
的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，
企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
A、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的
情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
B、决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
10、资产减值
本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的
资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资
产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关
的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不
大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低
于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11、收入的确认原则
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益
很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认
（3）建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同
收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，
则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合
同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同
相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
12、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项
补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额
计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照
名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如
果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递
延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，
直接计入当期损益
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融
资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。发生的初
始直接费用，计入当期损益。
14、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，
同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予
补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
15、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所
有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
主要税种及税率
增值税（销项税）
增值税（销项税）
企业所得税
应纳税所得额
六、财务报表主要项目注释
1、货币资金
270,935.51
376,749.73
284,182.51
376,868.33
2、交易性金融资产
交易性金融资产分项目列示如下：
银行理财产品
2,000,000.00
减:交易性金融资产跌价准备
2,000,000.00
3、应收账款
（1）按风险分类
单项金额重大的应收账款（
5,697,050.90
合计达到期末应收账款总额
30%以上的大额应收账款）
其他不重大应收账款
2,961,952.90
8,659,003.80
单项金额重大的应收账款（
合计达到期末应收账款总额 3,886,434.50
30%以上的大额应收账款）
其他不重大应收账款
1,379,500.00
5,265,934.50
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
采用其他方法计提坏账准备的应收账款
信用良好的长期合作客户 8,659,003.80
5,265,934.50
8,659,003.80
5,265,934.50
注:2012年年末余额为柬埔寨项目和南昌项目对应的应收款，合作期限均在两年以上。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
VATTON ASIA CO.,LIMITED 非关联方 5,697,050.90
上海久上国际贸易有限公司
非关联方 1,582,452.90
北京永新环保有限公司 非关联方
1,379,500.00
8,659,003.80
4、预付账款
（1）按账龄分类
434,338.13
1,374,510.11
434,338.13
1,374,510.11
（2）预付账款金额前五名单位情况
占预付账款总额的
无锡拓创环境工程设备有限公司
非关联方 112,100.00
无锡市金迪环保技术有限公司 非关联方 63,500.00
上海艾晟特环保科技有限公司 非关联方
上海川源机械工程有限公司 非关联方
山东章丘鼓风机股份有限公司 非关联方
310,366.00
5、其他应收款
（1）按风险分类
单项金额重大的其他应收款（
222,312.00
合计达到期末其他应收款总额
30%以上的大额其他应收款）
其他不重大其他应收款
514,031.01
736,343.01
单项金额重大的其他应收款（
372,312.00
合计达到期末其他应收款总额
30%以上的大额其他应收款）
其他不重大其他应收款
142,129.13
514,441.13
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
员工借款和项目垫款
464,691.18
272,312.00
押金应收款及待抵进项税
271,651.83
242,129.13
736,343.01
514,441.13
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收账款总
北京永新环保有限公司 非关联方 222,312.00 一至二年 项目代垫款
安中国际工程技术（北
200,000.00 一至二年
京）有限公司
无锡拓创环境工程有限
100,000.00 一至二年
项目代垫款
员工预支款
员工预支款
637,770.46
存货分项目列示如下：
2,927,685.90
1,721,107.88
2,927,685.90
1,721,107.88
减：存货跌价准备
2,927,685.90
1,721,107.88
7、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
固定资产类别
141,814.94
500,000.00
500,000.00
584,533.73
645,294.94
（2）累计折旧
固定资产类别
118,749.96
118,749.96
152,738.96
173,454.30
（3）固定资产减值准备
固定资产类别
（4）固定资产净额
固定资产类别
500,000.00
381,250.04
563,818.39
471,840.64
截至日止，本公司不存在用于抵押、担保的固定资产。
8、递延所得税资产
可抵扣暂时性差异-应
可抵扣暂时性差异-未
抵扣完的培训费
可弥补亏损
1,069,340.19
1,415,327.13
371,211.80
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认可抵扣暂时性差异、可抵扣
亏损对应的递延所得税资产。
9、短期借款
担保借款（注1） 6.0
2,000,000.00 1,500,000.00
- 1,250,000.00
3,250,000.00 1,500,000.00
注1：担保借款人民币150万元由上海张江中小企业担保中心提供保证担保；担保借款人民
币50万元股东刘晨、王强提供个人担保。
10、应付账款
（1）按账龄分类
144,758.00
2,700,430.44
195,758.00
2,700,430.44
（2）应付账款金额前五名单位情况
占应付账款总额的
南京奥博电气有限公司
144,758.00
扬州青青环保成套设备有限公司
非关联方 51,000.00 一年以内
195,758.00
11、预收账款
(1）按账龄分类
2,665,245.86
2,405,000.00
2,665,245.86
2,405,000.00
（2）预收账款金额前五名单位情况
占预收账款总额的
中国中轻国际工程有限公司
非关联方 2,405,000.00
上海久上国际贸易有限公司
非关联方 260,245.86
2,665,245.86
12、应付职工薪酬
工资、奖金、津贴和补贴
171,234.31
191,062.06
社会保险费
234,609.61
226,194.96
13、应交税费
261,192.69
企业所得税
-40,268.49
个人所得税
232,270.62
122,492.42
14、其他应付款
(1）按账龄分类
3,174,529.71
3,174,529.71
（2）其他应付账款金额前五名单位情况
占其他应付账款总
2,255,223.10 一年以内 股东垫款
扬州青青环保成套设备 非关联方 65,800.00 一年以内
无锡拓创环境工程有限 非关联方 53,150.00 一年以内
深圳久大轻工机械有限 非关联方 36,641.09 一年以内
上海宝山罗平塑料配件 非关联方 24,500.00 一年以内
2,435,314.19
投资方名称
折合人民币
折合人民币
4,750,000.00
4,750,000.00
250,000.00
250,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
本公司股本已经京都天华会计师事务所有限公司（上海分所）于日出具的京都天华
沪验字（2011）第0022号验资报告予以验证。
16、资本公积
101,072.37
101,072.37
101,072.37
101,072.37
17、未分配利润
期初未分配利润
-238,509.85
-612,319.76
追溯调整、重述后期初未分配利润 -238,509.85
-612,319.76
加：本期净利润
-1,101,582.33
474,882.28
可供分配的利润
-1,340,092.18
-137,437.48
减：变更股份公司
101,072.37
期末未分配利润
-1,340,092.18
-238,509.85
18、营业收入
南昌亚啤项目
1,379,500.00
柬埔寨项目
7,087,276.19
5,280,389.85
1,974,663.32
9,061,939.51
6,660,189.85
19、营业成本
南昌亚啤项目
416,821.31
柬埔寨项目
5,214,385.00
3,732,318.39
1,892,800.00
7,107,185.00
4,149,139.70
20、销售费用
员工薪酬保险(注)
635,974.80
维修及配件
783,139.47
注:本年度公司为拓展业务，聘用了数名销售工程师,故而本期销售费用较上期有大幅增长。
21、管理费用
员工薪酬保险(注)
535,562.41
348,788.12
358,500.00
429,933.00
房租物业费
422,747.46
223,761.98
251,158.73
197,404.92
152,738.96
106,205.01
103,913.03
170,311.56
水电通讯费
其他费用（注）
131,273.39
191,333.16
2,068,276.85
1,730,653.59
注:其他费用项中包含了福利费、燃油车杂费等。
22、财务费用
190,795.09
215,296.29
23、投资收益
交易性金融资产
24、所得税费用
（1）所得税费用明细列示如下：
计提本年度所得税费用（注）
124,103.47
124,103.47
如本财务报表附注五所述，本年度公司所得税率为25%，并按年度调整后应纳税所得额计算应
纳所得税。
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
利润总额(亏损总额以“-”号填列)
-1,101,582.33
598,985.75
按适用税率25%计算的所得税费用
-275,395.58
149,746.44
不可抵扣费用的纳税影响
利用以前期间未确认递延所得税的税务亏损的
-176,906.67
未确认递延所得税的税务亏损的纳税影响
-267,335.05
所得税费用
124,103.47
七、现金流量情况
（一）现金流量表补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润（净亏损以“-”号填列）
-1,101,582.33
474,882.28
加：固定资产折旧
152,738.96
财务费用（收益以“-”号填列）
190,931.73
投资损失（收益以“-”号填列）
-62,204.05
存货的减少（增加以“-”号填列）
-1,206,578.02
-1,577,350.86
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -2,674,799.20
-3,005,021.50
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 1,048,295.98
5,441,472.40
经营活动产生的现金流量净额
-3,599,829.88
1,319,747.30
2、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
284,182.51
376,868.33
减：现金的期初余额
376,868.33
现金及现金等价物净增加额
-92,685.82
303,304.29
（二）现金和现金等价物
284,182.51
376,868.33
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
270,935.51
376,749.73
可随时用于支付的其他货币资金
2、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3、期末现金及现金等价物余额
284,182.51
376,868.33
八、关联方关系及其交易
（1）与本公司存在控制关系的关联方
关联方名称
与本公司关系
（2）其他关联方
关联方名称
与本公司关系
2、关联方应收应付款项余额
（1）其他应付款
关联方名称
2,255,223.10
2,255,223.10
九、或有事项
截至日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十、承诺事项
经营租赁承诺
截至日止，本公司已签约之不可撤销经营性租赁合约而须于资产负债表日后
缴付的租金为：
经营租赁承诺
185,088.84
281,902.36
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、金融工具风险提示
本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、预付款项、应付账款、其他应付款。
与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司
管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的
负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本
策略是确定和分析所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）信用风险
日，可能引起公司财务损失的最大风险敞口主要来自合同另一方未能履行义
务而致使公司金融资产产生的损失。
本公司采取了必要的政策确保所有的销售客户均具有良好的信用记录，本公司无重大信用
记录风险。
为降低信用风险，公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应
收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司
所承担的信用风险已经大为降低。
公司的流动资产存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）流动风险
管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十三、财务报表之批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准报出。
上海铂尔怡环境技术股份有限公司
公司法定代表人:刘 晨
主管会计工作负责人:王强
财务负责人:朱晓琼
2013年3 月31 日
第十章 备查文件目录
一、由董事长签名的《2012年年度报告》文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人、签名并盖章的财 务报表；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
四、其他在指定网站（www.）中公开披露的文件；
五、文件存放地点：公司董事会办公室。
上海铂尔怡环境技术股份有限公司
二零一三年四月二十三日
服务热线：95555&&& 境外服务热线：86-755-信用卡服务热线：400-820-5555&&&&&&企业年金服务热线：800-830-8855金葵花贵宾服务专线：钻石贵宾服务专线：私人银行服务专线：