篇：工作报告之专项审计自查报告

【篇1：财务审计自查报告】

关于xx部审计财务自查自纠的报告

根据《关于做好审计中整改工作的通知》xx公司文件精神结合我部审计检查實际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查现就自查情况报告如下：

一、健全组织，强化领导

为确保此次自查工作顺利进行我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作

二、严格清查，不走过场

成立清查小组后我部按要求认真學习文件精神，对照自查内容进行自查做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题

按照《关于做好审计中整改工作的通知》嘚要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查

1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规无违规以虚假发票报销获取费用。

2、严格专项资金管理做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为無以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚开中介发票形式获取手续费資金等

3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为

4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的現象 5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为

6、国有资产帐实相符，核算规范无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。

7、我部资金全部集中统一管理和核算无“账外账”和“小金库”。 8、我部根据本单位实际建立并实施内部监督囷控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度有效地实施了内部监督和控制。

【篇2：审计自查报告】

审计自查报告 审计自查报告（一）大区审计部： 我公司针对《关于开展加强企业基础管理、提升企业监督水平活动的通知》其中关于20**

年审计过程中发现的共性及典型问题（共49条）对公司内部相关部门进行了自查，内容如

一、销售处公司销售处严格遵守股份公司相关部门及内蒙古大区关于销售管理嘚各项政策及相关规

定基本上未出现违规违法情况。并且在以后的销售过程中阿旗销售处将更加严格的遵守股

份公司及公司大区的规定

1、设备部对所采购的相关备品备件，具备原厂家采购要求的无特殊情况（无总部战略招

标的）为保证设备及备件的一致性均从原厂家矗接采购，避免中间商参与有效控制采购成

本。除特殊情况标的价值不高从中间商购买，价格基本与原厂家价格持平或无重大偏差

總部给予提供中标单位的，我部门严格按照总部提供的招标参考价格及供应商名单针对自

身实际工矿使用条件进行选择供应商。比如长城合成油我部门严格按照总部要求从遵化润

滑油销售有限公司购买，价格执行统一招标价格附有供应商报价单。部分矿山用油及车用

油因总部无招标、零星采购，由我部门自行采购进行寻比价购买。在购买过程中稳定现

有的供应商争取在以后的采购过程中努力控淛采购成本。

2、设备部对大额、规格标准统一的备品、备件进行招标根据附近供应商加工能力、供

货能力圈定供应商范围，基本保持同等水平比如托辊、滚筒招标，水泥散装罐招标都严

格执行招标规范及招标指导办法执行，现场评委单独赋分及主任评委审核（部门及審计均对 招标材料及赋分结果进行存档）因实际采购过程中对于部分备品备件无统一招标范围，零星

采购及紧急采购的备品备件无招标在以后采购过程中，尽量对范围统一的、不需要紧急采

购的备品备件进行招标！

3、我部门所进行的备品备件寻比价都尽量统一在相同品牌税率及供货周期，付款方式

统一个别没有标明的在此次整改之际坚决杜绝。

4、部分通用的备品备件在不能确定价格范畴的情况下峩部门尽量询问相关子公司的价

格，争取做到持平或略低于其他子公司的采购价格并作参考。比如板式冷却器、锚固件的

采购等都不高於其他子公司的采购价格 整改措施：

1、严格执行总部战略招标的结果，依据我公司设备现状合理选择中标供应商

2、备件采购尽量由原廠家直接购买，在保证设备及备件的一致性的同时也减少中间供

3、通用备件在我公司所处的特殊地理位置的情况下，根据近几年的供应商供货能力等综

合因素圈定优秀、稳定、可靠的供应商，并努力发展新入围供应商形成通用备件的供应

梯队，并对稳定供应关系的供應商进行半年或季度考核及时考察新入围供应商，严格界定

1、对于长期供货的供应商极少数存在档案不全 2、部分供应商缺少定期评价。 整改措施：

1、设备部将借着此次自查机会重新梳理供应商档案，争取在本年度5月30日之前做

到供应商档案的健全、合理

2、对于缺少供應商评价的我部门将在本年度5月30日之前补充，完善

1、合同条款表达存在异议及纠纷。 2、少数合同无签字盖章

3、相关备品备件缺少检斤。整改措施：

1、对于合同条款表达异议及纠纷的合同我部门将所签订的合同按照审计部门提供的合

同样本草拟，签订如有表达不严密嘚条款，我部门将及时与审计部门沟通完善。

2、严格执行“委托代理人签字并盖章生效”条款

3、重要备件做好检斤及抽检，并在以后嘚工作中对于需要检斤及抽检的备件会同相关

工程师及委托验收结果形成书面验收单，交由库房保管员存档

（四）、发票管理 1、发票叺账不及时

2、发票管理混乱 整改措施：

1、对于当月可以履行的发票一定及时催办，入库 2、严格约定发票类别及税率要求。

（五）、入库管理 1、入库不及时

2、库管员缺少合同对照无法验收 整改措施：

1、及时签订合同如无特殊使用要求及时间要求的，应签订完合同以后再备件入库时

间上有特殊要求的备件，合同无法及时形成的应健全书面紧急采购计划，并将紧急采购计

划交由库房库管员让库管员做到知情。

2、以后健全入库对照制度即采购员持合同与库管员当面验收，验收完毕及时入库争

取品牌、配置与合同及使用要求相符。

1、emes物鋶平台信息 公司建立物流系统的起始时间为20**年6月平台经过两年时间的运行，存在以下问题：

（1）大宗采购员界面20**年签订的合同结束，岼台信息没有及时清除处理

（2）辅材采购员采购界面存在平台合同编号录入混乱等情况。

（3）计划核算员的需求计划审批界面有少部分應退回未及时处理的情况，收发存界面 有科目类别账面出现负数等待网络管理员处理以及平台有自身数据不能及时上材料明细账

等平囼自身系统问题待处理。整改措施：由计划员与网络管理员于5月底对各个岗位物资平台进行维护包括需求计划、采购任

务、库管员实物叺库界面，进行详细的跟踪并对出现问题的环节，协同网络管理员及时处

理保证物资工作的畅通。

2、市场资源考察和调研 20**年的考察工莋不够全面具体没有形成定期的书面考察报告，实地考察过于狭

隘没有对周边区域半径内所有可替代资源进行具体的详查，没有全面、准确掌握资源分布

状况和资源地信息没有矿产资源分布图。整改措施：

按照大区要求的考察频次定期对资源地进行详查，并形成资源考察报告及时、准确

的掌握市场资源分布、价格变动等情况，制作采购区域半径内资源分布图此项工作在5月

3、供应商的选择和合同管理

（1）20**年合作的大宗和辅材供应商进行合同检查，大宗煤炭大宗辅材全年都进行的招

标合同条款依据大区要求统一化，招标程序合理

（2）对供应商的准入没有进行严格管理，部分合作的供应商资质已过期并没有及时更

新，对供应商没有定期的进行评价

（3）辅材采購合同询比价存在格式不统一，比价单有的没有税率供应商档案存在资料

不健全、不完整等情况。对签订的合同没有及时录入合同档案，录入信息合同档案管理

有待提高。 整改措施：

（1）因公司预计20**年4月中旬点火生产3月21日，物资部组织由总部运行管控部、

招标办、夶区物资部、审计部、公司领导参加的大宗原燃材料招标会并制定进行每月原燃

材料的议价，以降低生产成本辅材依据大区合同的审批流程和比价表，并不断地完善学习 加强合同的制定、审批、档案管理等相关的流程规定。

（2）进一步捋顺基础管理工作加强档案管悝，拟在4月底之前对物资基础管理进行自

4、计划与核算管理 对各部门申报的紧急计划纸板计划，申报没有体现规定的到货时间个别办公用品申

报紧急计划不符合紧急计划的管理要求，存在下达采购计划申报错误采购计划审批完成的

界面不做更新，已定货的不做合同订單暂估入库时间超过三月以上未开发票办理入库的情形，个别入库时间与发票时间间隔太大发票手续在采购员手中滞留时间

较长。 整妀措施：规范需求计划审批流程、定期催促各部门经济管理员申报月度计划避免紧急计划的增

加。核算员对入库界面每月进行整理对超过三个月的暂估入库单，由核算员提出采购员

写出书面的原因，对不符合情况的进行部门考核以减少发票在采购员手里滞留和采购笁作

的滞后的情况。制定严格的考核措施最大限度杜绝发票过期的严重工作错误。完善采购员

5、废旧物资管理和库房管理

（1）废旧物资嘚处理已按照《废旧物资管理规定》执行履行了招标程序，中标单位经

评委公开讨论符合废旧物资的处理规定。存在问题是没有形成廢旧物资档案

（2）库房管理方面，20**年全年有个别月份未进行库存盘点只是季度、半年度、年末

的盘点，盘点表存在没有页码、总页数、未加盖骑缝章等现象

（3）有少量因检修期出现的白条抵库现象，库房存有帐外物资帐外物资出库未登记盘

盈出库台账。库管员入库只根据供货商提供的到货单办理实物入库，未与采购合同核对整改措施：

（1）对库房实行部门月月盘点，和财务、审计进行季度、半姩度、年末的集中盘点做

到账账相符，帐物相符 （2）监督库管员实物入库程序，做到货到及办理入库申报部门、采购员、库管员三方

货物验收手续，杜绝白条抵库的现象发生

（3）对物资摆放做到合理分类，需求计划下达的同时核对库房库存物资避免积压库存，

常鼡的物资制定合理库存针对库房出库手续严格把关。 （4）建立废旧物资台账加强废旧物资的管理工作。

1、票据不规范不具备入账核算条件 某公司20**年9月20日转50058#凭证。综合部人员报销油费2,230元附件中有一张

发票（金额270元）未盖发票专用章；20**年9月20日转50061#凭证混凝土部人员报销柴

油9,906元，附件全部未盖发票专用章；某公司20**年转398#凭证运费发票6、2万元转

400#凭证税务局代开发票90、8万元，没有标注运输的起运地、到达地；篇2：全面审

计自查报告 xx支行营业室自查报告 根据总行下发的《xx银行稽内控风险排查工作实施方案》的总体要求我支行坚持“标本

兼治、重在治本、查防结合、重在防范、经营发展、内控优先”的总体原则针对方案的具

体要求进行了全面自查现将营业室自查情况汇报如下:

一、儲蓄存款业务储蓄存款业务严格执行个人存款账户实名制无虚假证件开户现象。针对存款大存、取款

频繁账户进行检查不存在公款私存现潒利率使用准确无抬高存款利率无多提少提应付利息

现象。检查各类储蓄存款登记簿的设置和使用情况其内容及时、正确、完整

二、企业帐户管理对帐户的开立资料进行了全面的检查严格按照内控制度和规定执行。无违反规定开立基

本帐户、一般帐户、专项帐户和临时帳户的现象无混淆单位性质和资金性质开立帐户情况不

存在一个单位开立多个基本户和在同一银行开立不同 帐户的情况开户单位的开户資料齐全符合帐户管理规定不存在未经人民银行批准擅自

开立帐户的现象无先开户、后补批的情况。 三、内部结算检查

1、印章管理检查 按規定建立业务印章管理制度并对印章的制发、启用、保管、使用、

停用、上缴和销毁等作出明确规定并按规定严格执行

2、有价单证及重偠空白凭证市检查 有价单证及重要凭证的管理符合规定实行专人保管

无混用和混合保管的现象落实查库登记制度会计主管按规定进行查库查库记录规范、完整无

涂改记录簿规范、完整领用手续齐全领用合规记录完整。

3、账务组织检查 分户账检查无凭证代账现象帐户设置齐全、完整设立真实分户账的户

名与开销户登记簿以及预留印鉴卡的名称一致各种登记簿的设置齐全记载内容真实及时并

与有关分户账数据┅致。各类余额表数据一致无虚增、虚减现象

四、对存、贷款及承兑汇票等业务的检查 对大额存单及相关的承兑汇票和大额存单质押贷款业务进 行全面检查销户手续合规。对公存款单位的存款资金来源正常贷款资金走向正常无以贷

转存的情况存款利息使用正确计算正确

伍、对跟踪贷款和承兑资金流向的检查严格按照合同规定实用贷款资金和承兑资金对风险因素进行了及时的弥补并采取了有效

措施。 我支荇已经对内控风险建立了长效的管理机制同时建立了检查制度将案件防控作为一

项基本的管理工作2011年将力图继续保持我支行“零案件”嘚防控目标。篇3：审计自查

工程技术系财务自审自查情况汇报 党委纪检办公室：

学院2010年11月11日下发了《关于转发〈徐宗一、郝利生同志在高校审计工作安排动

员会议上的讲话〉的通知》要求各单位组织学习讨论，认真贯彻落实讲话精神和学院领导重

要批示我系结合本单位實际，现将财务自审、自查情况及安排汇报如下：

一、认真组织学习徐宗一、郝利生同志讲话精神 学院党委下发《通知》党总支专门召開学习讨论会，集中学习徐宗一和郝利生同志讲话 精神高等学校肩负着为国家和社会主义建设培养优秀人才的重任，加强党风廉政建设保

证高等教育事业持续健康发展，规范学校财务管理工作强化内部审查环节，领导干部在这

方面要从自身做起从严要求。中共共产黨从1921年建党至今已经走过了89个光辉的岁

月，作为执政党党风廉政建设关系党的生死存亡，关乎国家的长治久安和老百姓安居乐业

随著经济的发展，综合国力显著增强武汉大学出现了个别领导干部贪污腐化，危害人民利

益与党的宗旨不相符。党员领导干部廉洁从政昰坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思

想为指导深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻党的路线方针政策的重要保障；是新时期从

严治党不断加强党的执政能力建设和先进性建设的重要内容；是推进改革开放和社会主义

现代化建设的基本要求；是正确行使权力、履行職责的重要基础。

二、自审自查重点我们此次自查的重点一是资产审计，我们由资产管理员牵头组织各科室、相关教研

室对行政办公資产，建筑工程实验中心工程舫实验室试验设备进行清查，检查资产是否完

整实验仪器、耗材使用是否合理合法，资产购置有无计划囷审批手续在使用过程中是否

有不规范的地方。二是财务收支审查重点是自审纳入系里预算管理的各项支出，主要是课

时费的发放是否合乎标准有没有违规计算，超标发放的情况三是国家奖助学金专项经费

的审计，2010年秋季学院下拨国家奖助学金名额1252人资助总额为3305000え，我系本

着公平、公正、公开的原则认真开展国家奖助学金的评定工作。四是是否建立健全财务制

度的审查我系一贯坚持财务的预算和决算制度，在学年初对全年经费进行预算在财务管

理工程中重视内部管理，一切费用和学院财务制度、会计制度规定相符合五是對招生经费 进行自查，2010年我系在四川招生在今年的招生费用上，我们严格执行学院招生就业处的

结算政策无违规的情况。

（一）这次審计工作是学院党委安排部署的一项重要工作我系领导非常重视，在审计

过程中我们一定把握原则高度重视，讲大局、讲政治全力鉯赴配合学院相关部门做好审

（二）学院推行管理中心前移，管理权限下放对于各单位一把手即使信任，更是考验

我们会不断提高自身综合素质和业务水平，深入贯彻落实科学发展观以人为本，高标准做

好系里各项工作以自己的实际行动为学校的建设和发展努力工莋。

（三）要以审计工作为契机不断规范单位内部财务管理，形成预算科学决算规范，

执行严格的创新性财务制度杜绝贪污腐化在校园内滋生，让学生满意让领导放心。 工程技术系党总支

2010年11月28日篇4：财务审计自查报告-katy关于xx部审计财务自查自纠的报告根据《关于做好審计中整改工作的通知》xx公司文件精神结合我部审计检查实际情况，

对本单位的财政财务情况进行了认真的自查现就自查情况报告如丅：

一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极

二、严格清查不走過场成立清查小组后，我部按要求认真学习文件精神对照自查内容进行自查。做到不走过

场不留死角及时发现和解决存在的问题。

【篇3：如何写专项审计调查报告】

浅谈如何撰写专项审计调查报告

关键词:专项审计 调查报告 结构 问题

根据《中华人民共和国审计法》等法律、法规的规定审计机关有权对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查并向本级人民政府和上一級审计机关报告审计调查结果。而审计机关向本级人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果是通过编写审计调查报告来实现的因此，在专项审计调查实施结束后如何编写好专项审计调查报告就尤为重要下面就如何撰写专项审计调查报告，浅谈个人的几点看法：

一、專项审计调查报告的内容和结构

专项审计调查报告应包括调查依据、实施的基本情况、被调查事项的基本情况及总体评价、调查发现的主偠问题、原因分析以及建议对于以上内容，应如何安排调查报告的结构和文字的表述方法是撰写专项审计报告的写作技巧问题。所谓結构就是报告的内容如何分段而构成一个整体的问题。具体包括如何开头、如何结尾如何罗列调查出的问题，审计的评价、原因分析、意见和建议如何体现等结构安排得当，能使审计调查报告条理清楚否则，就达不到预定的目的结合实践经验，专项审计调查报告┅般可作如下安排：篇2：浅谈如何撰写专项审计调查报告

浅谈如何撰写专项审计调查报告

根据《中华人民共和国审计法》等法律、法规的規定审计机关有权对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查并向本级人民政府和上一级审计机關报告审计调查结果。而审计机关向本级人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果是通过编写审计调查报告来实现的因此，在专项審计调查实施结束后如何编写好专项审计调查报告就尤为重要下面就如何撰写专项审计调查报告，浅谈个人的几点看法：

一、专项审计調查报告的内容和结构

专项审计调查报告应包括调查依据、实施的基本情况、被调查事项的基本情况及总体评价、调查发现的主要问题、原因分析以及建议对于以上内容，应如何安排调查报告的结构和文字的表述方法是撰写专项审计报告的写作技巧问题。所谓结构就昰报告的内容如何分段而构成一个整体的问题。具体包括如何开头、如何结尾如何罗列调查出的问题，审计的评价、原因分析、意见和建议如何体现等结构安排得当，能使审计调查报告条理清楚否则，就达不到预定的目的结合实践经验，专项审计调查报告一般可作洳下安排： 第一部分：主要叙述审计调查的概况在写明审计调查报告的标题、日期、受文机关后，就要阐明审计调查概况写明根据什麼可简单的交代调查的缘由、内容、目的等。 第二部分：主要写审计调查过程和结果它是审计调查报告的主要内容。写好这部分是审計调查报告是否有说服力的关键所在。 (一)要叙述被调查事项的基本情况及总体评价

基本情况主要说明与调查目标有关的被调查事项背景信息总体评价主要是针对调查结果发表评价意见。评价要针对被调查单位财经工作和存在的问题依据调查结论，进行评价做到把握总體、客观适当，充分体现整体性和宏观性为防止审计风险，尽量不要作出绝对肯定或绝对否定的评价 (二)问题的集中、分类和分析

从诸哆的调查材料中，寻找带有共性的问题将其相对集中在一起，按顺序单列起来反映问题做到主次分明、重点突出，切忌单个罗列、轻偅不分、分类错误等现象每类问题的表述原则上要先总体、后列举，要首先反映问题总量、占总体比率、发展规模、程度和趋势、影响媔及其后果要分析问题产生的主观原因和客观原因、历史原因和现实原因，分析

问题要切中要害要从大量的财务数据和非财务资料中歸纳出规律性从中发现客观实质，真正找到问题产生的原因 (三)解决问题的审计调查建议

要针对具体问题，从根治和控制的角度提出改革体制、健全机制、完善法规等标本兼治的建议、促进整改和规范等解决实际问题的具体措施。如审计调查中发现某县计生经费投入不到位问题在写建议时不能简单写出加大计生经费的投入。可以建议政府要建立健全计划生育经费财政投入保障机制对计生经费支出要分類管理，据实测定进一步细化预算，这样才能便于采纳达到加大计生经费投入工作的目的。

第三部分：结尾主要写清编写审计调查報告的审计机关的名称，并注明报告日期

二、撰写专项审计调查报告的步骤 (一)整理审计调查记录，分类归类

在审计调查工作结束之前應对审计调查全过程进行认真的检查和，做一番去粗取精去芜存菁的整理工作，舍弃无关紧要和可有可无的材料选择具有代表性的事實材料，针对审计实施方案检查审计任务是否完备齐全如果材料不足，应予补足；证据不充分应进一步充实；数据未核实的，应抓紧核准；工作底稿不齐应继续补充，将审定后的材料按照不同内容，进行分类归纳。如分成哪些是挤占、挪用方面的哪些是违规发放奖励、补贴的，等等

(三)起草调查报告，修改定稿

通过资料的整理和提纲的拟订审计调查的基本内容已经具备，只有用文字组织说明调查报告初稿也就自然形成。初稿形成后要经过研究，认真加以修改尽可能做到完整无缺。

三、撰写专项审计调查报告应注意的几個问题

写好专项审计调查报告是审计程序的重要一环是对审计调查事项的准确、客观、高度概括和评价，是为领导提供宏观决策的依据撰写时应注意以下问题： (一)注意内容和形式的统一

内容决定形式，形式为内容服务上述谈到的形式，是一般的写法并非在任何情况丅，均可生搬硬套在审计实务中，会遇到各种各样和意想不到的问题这就需要采用适合表述各种不同需要的形式。 (二)语言要朴素、简練、确切结论要有证有据

审计调查报告是应用文，不要用华丽的辞藻和过多的形容词进行修饰更不能大发议论，进行逻辑推理 (三)文風要实事求是，法规引用要正确

写审计调查报告就是要求事实准确，文字表述无误引用法规正确。发现多少问题就写多少问题；是什么问题就写什么问题，让事实说话如：在审计调查时发现计生经费投入严重不足，可以写出以下事实表明问题的严重：“某县某年應投入计生经费2410万元，实际投入670万元实际投入占应投入的27.8%。”注重把事实说清楚既防止望风捕影，夸大事实又要防止大事划小，小倳划无篇3：如何写好审计报告

审计调查报告是国家审计机关或内审机构对专项资金、某一事项或某一行业进行广泛深入的审计和调查后撰写的一种反映真实情况、揭露存在问题、为学校发展提出建议议的一种审计文书。它不仅要有一定的审计深度更要有一定的审计广度。同时对审计组长分析数据、归纳现象、表述结论、为学校发展提出建议议等各方面的能力均有较高要求笔者对审计调查项目接触较多，在工作中总结了几点经验 1、调查前的思索关系全局 接到审计调查任务后，首先要反复体会，吃透任务精神；其次要查阅历年档案，弄清该项资金的归集途径、管理方式、使用范围；第三要向上级审计机关和兄弟单位请教，了解该项资金在管理过程中经常出现的漏洞和问题；最后要深入思考确定调查的重点和方式。做到这些后主审对调查的范围、重点、方法、步骤、目的等都应该比较明确。审計调查要采用何种方式、调查哪些方面、报告要反映什么情况、分析什么数据等也已是成竹在胸调查报告的基本框架自然形成。

2、对账外情况的了解至关重要

在调查中审计人员出于职业习惯，对账务情况十分重视将大量精力放在查账上，对账外情况的了解却往往停留茬查阅合同、会议记录等文字材料上有的甚至忽视这部分工作，这是一个很大的误区审计调查与审计的最大区别就在于，审计调查在發现问题之外还要追根溯源，找出问题的根源所在从而发现制度缺陷，提出完善管理的建议要做到这一点，就必须重视对资金运作過程的了解即不仅要清楚资金来于何处、用于何处，发现资金收支上的问题更要了解资金是如何收集、下拨、使用的，从而发现资金茬使用效益上的问题换句话说，就是要从资金进入视线开始一直跟踪到最终的目的地，全过程地进行审查如对教育收费的调查，就鈈仅仅要到学校更重要的是必须到一定数量的学生家中进行了解，这样才能发现真实情况才能说对资金的运作有了全面的了解，调查報告的分析部分才有亮点不至泛泛而谈。 3、用数据的汇总与分析揭示问题

数据是最有说服力的一是数据要具体。在审计项目中一般呮对资金总的收支情况进行反映，审计调查与此不同调查必须对资金的来源和结构（各项收入所占比例）、资金的流动情况及下拨途径、使用范围和效益进行详细分析，这就要求数据要尽可能细分数据越具体，后期的分析和对比就越容易结论就越准确；二是思路要开闊。不能局限于项目之内要把项目审计取得的数据放在更大的区域内来看。如区内数据要放到全市、全省仍至全国范围来看与本地年喥的情况作比较，

与其他地区作横向比较与经济发展的大趋势作比较。通过多方对比情况就会逐渐明朗。 4、避免问题的零散反映 审计調查项目由于审计的时间长、涉及的范围广问题往往多而复杂。调查报告因此容易出现以下三个问题：一是单个罗列即不将问题归类，直接一个一个地列出这种方法十分简单，无需动脑筋也不能说错误。然而这样的表述割裂了问题之间的联系，无法集中深入地揭礻问题和剖析问题形成的原因自然也就无法提出好的对策和建议；二是轻重不分。即十分严重的问题和较轻的问题杂陈罗列而不是按照从重到轻的顺序排列，使阅读者抓不住主要问题往往读完全篇仍无法领会作者意图；三是分类错误。即虽然将问题归类处理但类别の间不具备逻辑性，或重复或交叉，或漏项不得要领。这种错误容易造成阅读者思维混乱对后文的分析结果不易接受。要避免这一問题主审人员应具备一定的逻辑学知识，按逻辑关系对问题进行分类 5、有针对性地为学校发展提出建议议

通过上述步骤，调查报告已初具雏形只剩下建议这一部分了。建议最常见也最忌讳的毛病就是针对性不强泛泛而论。如我们经常见到的“建议加强法律法规学习提高自觉遵守国家法律法规的意识”、“建议进一步完善制度，加强管理”等等都属此类。这样的建议既没有特定的对象也没有明確的做法，一般不会产生任何效果要使建议落到实处，产生实实在在的效果就要有明显的针对性。一是针对具体单位即向相关责任單位和责任人直接为学校发展提出建议议；二是针对具体问题，即针对前文提出的问题及问题产生的原因具体指出如何

完善制度，加强管理这样的建议才真正具有可操作性，能提示、引导有关单位从治标和治本两方面实实在在作出改进

第2篇：幼儿园审计、财政专项检查自查报告

2015年奉贤区审计、财政专项检查自查报告

接上级会议精神，为了进一步规范财务审计和专项检查工作我园就此项任务进行了自查，现将自查情况汇报如下：

一、领导重视规范工作。

幼儿园的财务工作规范与否事关教育的形象事关教育的民主和法制建设，事关敎育事业的全面健康发展也事关幼儿园的可持续发展。因此我园对把这项工作作为幼儿园的一项重点工作来抓，定期在班子里进行教育和学习力求达到思想上高度统一，行为上严格遵守园长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出通过落实此项工作，推进幼儿园管理的法制化和规范化

二、完善管理制度，加大制度的落实力度

幼儿园在制定的学校财务管理制度汇编的基础上根据发展情况，逐年修订现已形成了较为完善和科学的管理制度。同时在制度保障的基础上，我园加大制度的宣传、学习、落实、檢查的力度使制度落到实处。严格执行财务室管理制度严格执行“收支两条线”管理的情况。

经过自查我园没有无预算、超预算支絀、无截留、挪用、挤占财政资金、也没有违规发放津补贴，财务核算方面较规范

通过以上检查结果，使我园对此项检查工作有了更深叺的认识我园也一如既往，在今后的工作中努力不能松懈，继续规范财务工作是我们幼儿园义不容辞的责任。

陕西南梁矿业有限公司：

我们接受陕西南梁矿业有限公司（以下简称贵公司）的委托对贵公司申请提前报废未提足折旧的固定资产进行了专项审计。贵公司嘚责任是提供真实、合法、完整的专项审计资料我们的责任是对贵公司申请提前报废未提足折旧的固定资产发表专项审计意见。我们的專项审计师依据《中国注册会计师执业准则》及贵公司三届三次董事会会议决议进行的在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况实施了包括检查会计记录、现场勘查等我们认为必要地专项审计程序、现将专项审计意见报告如下：

贵公司截至2008年11月20日申请提前报废未提足折旧的固定资产账面原值15,731,187.73元，已提取累计折旧7,710,602.33元账面净值8，020,585.40元预计净残值38，559.00元

贵公司申请报废固定资产的原因：

1、招待所及职工宿舍窑洞已全部拆除。

（1） 国家有关煤矿安全生产规定淘汰的设备；

（2） 已超过产品出厂规定使用年限的设备；

（3） 生产工艺改变技术性能落后的设备；

（4） 已报废无修复价值的设备。

贵公司已按照《企业会计准则》的规定对固定资产进行核算，并采用分类折旧的直线法計提固定资产折旧折旧方法和会计估计前后一致，申请报废的设备已经内部设备管理部门专业技术人员逐项进行鉴定并对预计净残值莋出合理估计。

经专项审计我们认为贵公司申请提前报废的固定资产原值、累计折旧、净值与账面相符，预计的净残值基本合理提前報废的原因符合实际情况，提前报废的固定资产净损失为7,982,026.40元

附表：提前报废未提足折旧的固定资产明细表

审计报告（模版） 公司：

我们接受委托，审计了后附的XX公司截至X年X月X日的审计事项说明 ————————（以下内容略） 年月日

XX公司XX年审计报告

要求披露公司的历史沿革、历次股东变更、经营范围等内容。

二、资本金来源及到位情况

要求披露公司设立及历次增资时资本金来源及到位情况

三、2010年3月8日《融资性担保公司管理暂行办法》颁布后，担保公司业务经营合规性、客户保证金管理、风险拔备情况 1.业务经营合规性

要求：业务经营合規性应披露公司业务有哪些、是不是以融资性担保业务为主业、有无吸收存款、发放贷款、骗贷非法集资等违法违规行为；《实施细则》絀台前是否存在超范围经营的业务《实施细则》施行后是否已将其剥离。 2.客户保证金收取和管理

要求：客户保证金收取和管理应区分两段反映即2010年3月8日之前和之后，尤其是要披露2010年3月8日之后客户保证金收取情况、客户保证金管理有无签订三方托管协议专户管理等情况。 3.风险拔备

要求：重点披露2010年3月8日之后未到期责任准备金、担保赔偿准备金提取情况。

四、融资性担保业务审慎性指标达标情况 项目

对單个被担保人的融资担保责任余额

对单个被担保及其关联方的融资担保责任余额

对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额

要求按照审慎性指标的规定逐一披露如存在差距应说明原因。

五、公司内部治理和制度建设情况

要求：披露公司组织架构、授权分责情况及现有淛度（尤其是风险控制制度）情况

要求按对公（包含个人经营性贷款担保）、对个人（主要为个人房贷、车贷、消费性贷款）两方面披露擔保家数、累计额、在保额、代偿、损失及抵押等情况；如担保贷款实行分类管理，则应标明每类（参照金融企业贷款分类标准）担保贷款的比例及相应情况

要求披露其他业务（包括兼营非融资性担保业务、咨询服务等）的种类、规模、收入等情况。

七、其他需披露的事（包括但不限于下列事项）

①要求详细披露占公司5%以上股权股东占款及关联企业占款情况（请列表显示）；

②要求披露与应收代偿款相关嘚全部信息包括但不限于代偿原因、抵押物情况、诉讼情况等。

③要求详细披露其他数额较大应收款项情况；

2、对外投资情况 （1）债权投资

要求披露债权投资的种类、利率及期限、起止日期、金额 （2）股权投资

要求披露被投资方名称、注册资本、占被投资方股权比例等

要求披露融资对象、融资条件、利率、起止日期、金额

要求披露账面不动产（含房屋及土地）的权属是否明确

披露包括但不限于需由公司未来承担偿款义务的事项。

×××体育馆暨图书馆工程建设审计自查报告 市审计领导小组：

按照审计要求我局高度重视，成立了以局长为組长的审计自查领导小组现将自查情况报告于后：

×××体育馆、图书馆建设项目在市委、市政府、县委、县政府的高度重视及各有关部門的大力支持下，于XX年10月23日破土动工工程总投资6300万元。工程从开始严格按照了重大项目建设要求办理做到了公开、公正、公平，各项資料齐备

（一）建立了组织机构。按照×××委?XX?20号《关于加快推进重大项目建设的通知》的文件要求成立了以副县长×××同志任组长，縣宣传部部长×××、县政协副主席×××同志任副组长县体育局局长×××、县文广新局局长×××、图书馆馆长×××同志为成员的领导小组。领导小组下设办公室为公室主任由×××同志兼任，图书馆馆长×××同志为副主任×××同志为成员，具体负责该工程的建设和推进工莋

（二）制定了工程倒逼机制。根据XX年县委、县人民政府 1 《关于加快推进重大项目建设的通知》“一个项目一个年度计划由牵头领导根据目标任务倒排工期制订工作计划，形成以时间倒逼程序以程序倒逼分工，以分工倒逼责任人的倒逼机制”的精神为了加快县体育館、图书馆的建设进度，我们根据实际情况制定了

较完整、详细的工程倒计时表。

（三）重管理、抓质量、保安全一是严把材料入场關，对工程所供用的钢材指定用武钢、晋钢规格品牌，对所有原材料必须经质检合格后方可使用并率先在我县使用商品混凝土。二是嚴格对建筑成品的检测该工程共有挖孔桩292根，最大深度36米最浅深度12米。经县质检测站和湖北华祥建设工程质量检测有限公司对所有基樁完整性动测或声波检测完全符合质量标准。基桩岩芯取样15组送县质检站检测全部符合承载要求。三是由于体育馆图书馆属两馆合一嘚大型公共设施建筑人流量大，安全压力大加之该地段高差大，地质结构较差为了保证工程质量，根据设计要求按规范作了进一步施工详勘。四是注重质量和安全文明施工的管理开工以来，无一例安全责任事故的发生市安全检查组、市建委一行多次对体育馆工哋进行安全质量检查，市建委领导对建设管理给予了高度赞扬×××组长说：贵州建工在全国做了很多好工程，希望再接再厉把奉节体育馆、图书馆工程安全、质量做得更好，再树×××建工形象五是项目分管领导副县长×××、政协副主席×××一行多次到工地检查安全

1．目前已完成车库东侧3037㎡，架空层部分已完成负一层7456㎡二层2344㎡，负三层412㎡负四层175㎡的浇筑，一层梁柱部份已绑扎待浇筑。

2．车库西侧蔀分南边完成浇筑806㎡北边梁柱已完成，现正

在铺钢筋准备板的浇筑

3．目前工程总体建设已完成60%左右，用于工程直接费用3400万元

该工程總投资约7300万元（含增加工程，因增加工程没有审计总投支为约）工程合同签订为5014万元，工程概算6300万元；资金来源为市级补助6000万元县自籌1300万元。到目前已投资4400万元市级补助资金XX年到位3000万元，县财政局垫付1100万元体育局体彩公益金支出301.5379万元。总支出万元其中工程直接费鼡3400万元，间接费用万元（含征地拆迁、开工、办理各类手续等）

×××体育事业局 二○一二年二月二十三日 率使用准确无抬高存款利率无哆提少提应付利息现象。检查各类储蓄存款登记簿的设置和使用情况其内容及时、正确、完整

对帐户的开立资料进行了全面的检查严格按照内控制度和规定执行。无违反规定开立基本帐户、一般帐户、专项帐户和临时帐户的现象无混淆单位性质和资金性质开立帐户情况不存在一个单位开立多个基本户和在同一银行开立不同

帐户的情况开户单位的开户资料齐全符合帐户管理规定不存在未经人民银行批准擅洎开立帐户的现象无先开户、后补批的情况。

1、印章管理检查 按规定建立业务印章管理制度并对印章的制发、启用、保管、使用、停用、仩缴和销毁等作出明确规定并按规定严格执行

2、有价单证及重要空白凭证市检查 有价单证及重要凭证的管理符合规定实行专人保管无混鼡和混合保管的现象落实查库登记制度会计主管按规定进行查库查库记录规范、完整无涂改记录簿规范、完整领用手续齐全领用合规记录唍整。

3、账务组织检查 分户账检查无凭证代账现象帐户设置齐全、完整设立真实分户账的户名与开销户登记簿以及预留印鉴卡的名称一致各种登记簿的设置齐全记载内容真实及时并与有关分户账数据一致。各类余额表数据一致无虚增、虚减现象

四、对存、贷款及承兑汇票等业务的检查

对大额存单及相关的承兑汇票和大额存单质押贷款业务进

行全面检查销户手续合规。对公存款单位的存款资金来源正常贷款资金走向正常无以贷转存的情况存款利息使用正确计算正确

五、对跟踪贷款和承兑资金流向的检查

严格按照合同规定实用贷款资金和承兑资金对风险因素进行了及时的弥补并采取了有效措施。 我支行已经对内控风险建立了长效的管理机制同时建立了检查制度将案件防控莋为一项基本的管理工作XX年将力图继续保持我支行“零案件”的防控目标。

或对大卖场统一制作标准的要求（如连锁系统制作要求较高）、制作地的路程及制作量制定价格并在会议结束后近快做出了对展台制作的价格等相关规范。

2、专柜制作按照客户的回款任务量及结匼所在地实际情况进行申报与制作根据公司内

发文件有统一的级别制作标准，也告知了广告公司各级别制作标准各参与竞标公司均有提供公司资料，而参与制作广告商也向分部提交了资质证明、税务登记证等五证相关资料交至分部财务备案并按公司财务要求交纳了质保金，一旦对展台的制作出现偏差或不符合我司制作vi标准则按公司文件相关内容进行处罚。故只收取了中标广告公司相关证明及质保金后期也针对出现的新的问题多次召开了广告商的培训沟通会，也根据相关的问题补充了新的考核制度并与广告商确认签字得到广告商嘚认可。（见附件通报、制作标准及考核制度）

3、前期因公司网点数量不大区域规模较小，而有些区域确实存在比较偏远且经济实力

情況较为落后的情况所以在分部各区域内只有一家广告商。至XX年已在各区域均已增加到两家广告商由于前期招标过的广告公司有部分无法配合我司的各项标准与制作要求，已对其进行更换目前已在进行最后的帐目清理工作。对后期增加的广告商因未参与招标，有的只茬公司内部mip流程上进行申报（金都广告）有部分因前期有过合作，只是因当时只需一家在竞标中未考虑，后因制作需要将其例入供應商范围，有部分广告商为与冰箱共用广告商由一

个品类走完公司内部流程。但

是制作标准无条件按照公司招标价格制作

4、洗衣机专櫃从去年１２月开始均直接采购总部标准件，因考虑到发展的长期利益我

司不顾总部标准件价格较自己制作成本大，全部统一向总部采購只为营造更好的终端形象和全方位的对经销商给以支持。公司并无对广告公司进行一般展台制作招标而是全部采用总部高规格高标准展台，采购总部标准件的公司为南京汇通广告公司和广东好运通具体信息详见附件。

1、赠品采购的价格均先经领导同意确认某种礼品然后通过几家广告商的报价，对比同等价格产品的性价比和材质等各方面并通过对当地或其他销售公司同类产品采购的报价，然后报臸公司财务及产总同意后按正常招标流程采购。有部分采购赠品由当地采购商采购价格比礼品供应商采购价格要低而非公司招标供应商，只通过对其资质或采购能力进行实地考察再通过对其采购品进行实地验收来管控。

2、赠品采购有部分延续08年招标供应商且不同品類赠品有不同的供应商，并在采购前通过两家以上的询价与市场调研对采购品类进行比价，并通过对非礼品公司也进行过比较对于赠品采购的价格，从质量等方面进行了考虑有部分同类型的的赠品，因改进了赠品质量或加入分部其他要求同类型产品在质量或工艺上囿所提高，在采购价格上就有可能有偏差采购过程中报至财务与产总同意执

1、物料制作经过了四家以上的广告商招标，鉴于对物料质量嘚把控和品德的信任度最

后在当时只选定**与**各一家供应商。前期销售公司物料制作的量不是很大能满足制作的需求。其他几个小区域則按照公司招标价格根据制作量的多少与当地实际情况，基本上由经销商或代理商先行垫付在当地制作再由销售公司经审查后付给经銷商。故有部分资料的提交就无广告商的招标信息只有中标广告商才向公司提供了信息与相关证明。

2、物料规格工艺在公司内发文件上對物料制作的工艺与制作要求对广告商进行了规范

并告知了相关的广告商，同时下发了各业务各业务在申报此类申请时，按照公司的統一模板进行相关的申请经同意后由广告商根据各业务申请内容结合物料制作要求进行制作。物料制作与采购价格与制作量的多少有关系且我公司对广告商的要求是

包含的服务内容，例如有部分的高空安装根据高空安装的难度来收费；网点的布置，有部分由广告商来矗接布置；我分部有几个旅游城市在城管、工商的收费的标准上，有些项目对物料的要求与价格要高于其他非旅游城市在一定程度上囿其特殊性（如***、**、**等）。

3、物料制作资料的提交有提供发票、制作协议、明细、照片等相关资料常规的物料制

作因有统一模板，按每佽申请报规格与数量提交因广告商都有相关证明类在财务备档，且相关招标的规范信息都以文件形式下发故未在每次提交资料时提供招标资料。我分部在招标前有在报广及电台等相关媒体发出通知并通过对议标等流程并以邮件形式通知意向竞标广告公司，招标时有通過财务、产总、监事及相关授权委托人在场的进行投标决定招标资料的收集当时分部基本按文件要求流程来做，但有部分资料未按文件形式来保存且因前期人事变动，收集的广告商对应资料有部分可能流失有部分则简化了流程，如投标保证金承诺书、投标承诺书等则矗接体现在与广告商的代理协议上

4、物料类在招标时也有印刷厂类的通过竞标，我司对广告商的制作要求与时间有严格界

定材质上了吔有严格要求。印刷厂在某些项目上的制作较为单一且在时间的界定和服务方面无法完成，有些不包含为我司分货、发货、送货等项目且产品线单一，无法满足需求我分部只能按印刷厂的价格将印刷类的产品承包给广告商。后期在制作量加大的情况下在**区域也增加叻一家物料广告商，同时结合在批量生产时将印刷类产品直接交由印刷厂制作，有部分物料在实际制作中根据批量的制作，再适当的降低广告商的制作价格

1、户外续签广告牌基本上延续09年的户外广告，其户外广告价格基本上延续09年的价

格如有政府行为的广告位置需偠更换的，基本上也是按照同等性价比的位置和价格更换如**楼顶户外大牌原位置为火车站户外广

告牌，**市步行街户外广告10年未再发布無续签广告牌的价格高于09年的。

2、续签广告牌同比09年有降幅的为柏园桥的户外大牌因该户外广告商与我司有多年

合作，09年签订价格为14.3万,10姩签订价格为12万,是因为今年我分部又与其签订了沅江二桥的一块户外大牌,并有意向继续签订其另一块户外广告牌,且因前期该广告商信誉较恏今年该广告商又与我司签订了展台制作协议，在本着长期合作、互惠互

利的原则下该广告商同意以12万/年的价格为我司发布，但是制莋费用与安装费用由我司自行承担在签订户外广告时，也在广告位置周边地区进行过位置、价格的比较根据广告位置的车流量、人流量及广告效应，选定位置与价格比性价比最优最后经产总与董事长同意选定投放。在广告位的降幅上广告商也是从自身的利益出发，從与我品牌的长期合作出发所以在09年的基础上给予我公司最大的降幅，且广告位置均为广告商私有经过几年的投放，其投入成本早已收回因此能在他们保证利益的情况下，可以将广告位价格降低分部其他旅游型城市则因广告位置较少，且主要将广告位用于旅游或地產类的品牌宣传与其他产业的品牌合作较少，也不愿意合作广告位置价格相当高，而**城区则广告位的数量较大竞争较为激烈，且可投入的品牌不多因此价格相对分部其他城市价格较为优惠。

3、我司选定广告位置主要集中于**、**、**区域**、**基本上延续09年广告位置与

价格，10年**区域新增了两块户外大牌户外大牌的价格根据

广告位置地段与面积大小价格不一样，经销售公司董事长与产总同意10年在**区域增加投放两块按公司流程与总部户外报帐流程申请，价格参考为因当地为旅游城市在工商等手续的审批上比同等城市价格稍高，故整体价格囿可能比同等城市价格稍高

以上管理中可能因时间和具体原因确实未坚持一些原有的标准，而销售公司因不同执行人的素质也导致出现專业能力的不足过多的市场化和部分操作过于灵活化，领导管制及人管人的现象明显虽然公司在三年不到的发展中已逐步完善和更重視流程化，制度化的规范和建立也一直在推进内部管控体系，但更需要总部领导的监督和指导希望总部领导综合实地原因，考虑地域素质与特点对相关内容酌情调查，毕竟分部赖以生存的源泉是销售也请总部站在市场的角度多支持和辅助销售公司的成长！

**分部整理彙报二０一*年*月*日 度为契机，切实转变机关作风；以加强党风廉政建设为重点认真落实责任，树立审计执法的权威和良好形象；以“全媔审计突出重点”工作方针为指导，切实加强对重点部门、重点资金、重点项目、重点领域的审计监督为全县经济社会的发展发挥了積极作用。现将我局XX年9月份以前的重点工作及主要业务工作自检自查报告如下：

一、XX年审计工作目标完成情况

XX年截止目前共完成审计项目15项，其中：完成预算执行审计12项、专项资金审计1项、任中审计1 朝阳【wlsh0908】整理

项财务收支审计1项。审计共查出违规金额 万元管理不规范金额万元，审计决定处理应上交财政 万元审计工作在维护经济秩序，促进加强管理提高资金使用效益，加强党风廉政建设等方面发揮了应有的作用

（一）围绕促进依法行政，强化预算管理提高资金使用效益的目标，加强对财政预决算的审计

按审计法规定完成对夲级预算执行审计12项，查出违规金额898.9558万元审计处理应上交财政11.3万元，已上交财政11.3万元已还源渠道资金30万元，已调帐处理金额13.1237万元

（②）对1个行政事业单位的财务收支进行审计和调查，共查出违规金165.0488万元审计决定处理应上交财政0.1万元。通过审计揭示了财政预决算中存在的管理不规范等问题，为促进各级财政实现“保运转、保稳定、保重点”的目标和政府管理财政、人大监督预算执行发挥了积极作用

（三）对1个单位主要负责人进行了任中审计，查出违规金额91.7413万元审计处理应上交财政0.5万元，已上交财政0.5万元

（四）对人事劳动和社會保障局再就业专项资金进行了审计，没有查出违规金额

（五）围绕政府年内投资项目，采取跟踪审计为主的方式现在我局正在对污沝处理、道路建设、排水、给水等政府投资建设项目，进行跟踪审计服务审计项目正在进行中。

（六）做好年初审计计划中其它没有完荿的项目审计工作

二、围绕审计“人、法、技”建设目标，结合审计工作实际全面加强审计机关自身建设，推进审计工作创新发展

（一）以“创先争优活动”为载体，加强政治理论学习着力推进“学习型、创新型、务实型”审计机关建设。以实际行动切实改进作风从我做起，从现在做起认真履行审计监督职责，廉洁从审努力做到“落实要求在前、勤奋学习在前、埋头苦干在前、开拓创新在前”，不断推动审计工作创新发展树立审计良好形象。

（二）以贯彻落实审计准则为主要内容加强审计执法业务培训，着力提高审计质量和执法水平积极组织参加省、市举办的计算机、行政执法、金审工程、审计业务

和政治理论学习等培训。全局20余名审计人员全部通过審计署oa与ao的交互、运用资格考试审计人员的计算机运用水平、审计执法水平、审计工作的规范化建设有了新的提高，进一步推进现场审

計实施系统（ao）和审计管理系统（oa）的运用对促进审计工作规范化，改善审计基础设施改进审计手段，提高审计质量和工作效率发挥叻积极作用

（三）以创建文明和谐机关为重点，坚持两手抓促进审计机关的精神文明建设。始终坚持“一手抓审计业务”、“一手抓精神文明建设”深入扎实开展审计机关精神文明创建活动。

（四）以落实党风廉政责任制为主要措施层层建立责任制，严格执行审计紀律“八不准”规定加强审计机关的党风廉政建设，树立审计良好形象局党组始终把加强党风廉政建设和审计质量作为审计工作的生命线，坚持“一把手”负总责局主要领导与分管领导、分管领导与各科（室）科长（主任）层层签定党风廉政建设责任制，认真落实领導干部“一岗双责”的工作机制领导带头落实，班子成员齐抓共管明确职责，层层落实整体推进，与审计工作一起布置落实、一起檢查督促、一起考核兑现

形成一级抓一级，层层抓落实的工作局面我局的党风廉政建设逐步形成“不愿为”的自律机制，“不能为”嘚防范机制“不敢为”的惩处机制，“不必为”的保障机制

三、审计工作中存在的主要问题和困难

审计工作虽然取得一定成绩，但也還存在一些困难和问题：

（一）审计力量不足与审计任务繁重的矛盾仍较突

出尤其是基本建设投资项目审计和领导干部经济责任审计中嘚矛盾更为明显，审计专业技术人才、工程建设专业人员和计算机专业

技术人员较少计算机辅助审计的运用水平不高，造成有的审计项目交办后无法及时完成尽快出具审计报告。

（二）绩效审计需加快发展审计监督主要是对财政财务收支的真实性、合法性和效益性的監督，最终目的要体现在资金的管理效益、使用效益上在绩效审计方面，我们重点选择一些支农、扶贫专项资金进行了有益的实践和探索但是绩效审计的思想理念还有待更新，审计领域仍有待拓展工作还有待深化，方式方法还有待进一步创新

（三）审计队伍建设还囿待进一步加强。审计工作涉及面广、专业性强、工作责任大随着形势和任务的发展，如何进一步提高审计人员素质提高审计执法水岼，提高服务经济社会的能力成为审计机关建设不容忽视的问题，我们将在今后工作中认真加以解决

在下步审计工作中，我们将以务實的作风、求真的精神、饱满的热情、昂扬的斗志增强做好工作的使命感和责任感，突出工作的预见性和针对性以队伍建设为基础、思想建设为核心、业务建设为抓手、制度建设为保障，进一步做深财政审计、做优经济责任审计、做强投资审计、做实专项审计、做大效益审计逐步实现“审计队伍职业化、机关建设标准化、制度规范体系化、基础设施现代化”的目标，为促进全县经济社会和谐发展尽职盡责

枣强县审计局 朝阳【wlsh0908】整理

根据**集团公司《关于开展XX年度薪酬制度执行情况专项审计的通知》精神，我厂高度重视由人力资源科牽头本着真实、完整的

原则填制统计报表，对上年度薪酬发放情况进行了认真的总结和 梳理并进行了认真自查现将自查情况汇报如下：

（一）薪酬制度建立健全及执行情况：

1.岗位效益工资按集团XX年《岗位效益工资制度》和XX年 《关于工资和奖金管理办法》规定，全厂员工岗位工资计算以集团薪改岗位工资为标准以上月出勤为考核依据，病事假按规定年限和相应比率兑现岗位工资；工龄津贴按《关于调增员笁工龄津贴标准的通知(**?XX?221号)》规定不同工龄段计算

XX年度我厂共计审批各项薪酬基金**万元，其中工资审批发放**万元（其中:厂领导及机关管理囚员**万元地面生产人员**万元，后勤服务人员**万元）

2.按照集团公司总体发展战略，我厂以“安全为先科技创新，控本增效提升管理，实现五型”的工作方针为了进一步落实集团公司下达给我厂的各项经营指标，提升工资奖金管理控制力XX年以厂发文下发了绩效考核辦法及考核标准 (****厂[XX]18号文件“关于下达厂XX年五型企业建设综合绩效考核办法的通知”)，厂绩效考核在注重结果考核的同时突出过程考核与細节，明确了参与 1 绩效考核分配的内容构成同时，把月度考评会的考评结果与工资、绩效奖及超利分成奖进行挂钩通过实施，我厂的績效考评体系起到了激发广大员工的工作积极性和创造性树立了“收入靠安全、

收入靠效益、收入靠贡献”的理念，促进了厂经济效益嘚稳步提高和持续健康发展的作用考核的过程每月由经营管理科将厂综合绩效考核打分表下发厂级领导及各相关部门，在每月10日前回收丅发的绩效考核打分表根据回收的打分表，按表统计进行汇总，组织召开厂综合绩效考评会并进行通报考核结果报人力资源科，并苴将考核结果在**网页上公示人力资源科按绩效考核结(请您支持)果分配奖金，各车间（科室）按照对员工绩效考核办法对内进行二次分配，分配结果在公开栏进行公开接受员工的监督。金能分厂实行总额切块由分厂内部实行考核分配，从总体上维护两厂职工收入的均衡并且继续加大分配收入向一线倾斜，体现出一线职工的辛劳和责任

奖金审批发放**万元（其中：厂领导及机关管理人员**元，地面生产囚员**万元后勤服务人员**万元），

3.厂设立“实施精品战略提高产品产率”奖励基金，由经营管理科负责修订由厂下发了“关于继续设竝精品战略奖励基金的通知”****[XX]52号文件，依照此文件中考核细则每月由经营管理科将精品战略考核打分表下发各相关部门在每月10日前回收丅发的精品战略打分表，根据回收的打分表按表统计，进行汇总组织召开精品战略考评会并进行通报，考核结果上报人力资源科由囚力资源科按精品战略考核结果分配到考核工资中。

4.建立健全安全、质量标准化管理考核体系

为充分发挥安全奖、安全风险抵押金及质量標准化奖的作用真正激励和约束全体员工在安全生产及质量标准化的日常行为，达到安全生产“零事故”的目标厂制定了《安全奖惩辦法（试行）》（**厂

[XX]15号文）、《全员安全生产风险抵押金实施细则》及《安全质量标准化管理考核办法及实施细则（试行）》（**厂[XX]104号文）。同时为了进一步达到过程与结果的统一，厂安全管理科、生产技术科、机电管理科每月对安全生产、质量标准化进行检查与考核考核结果作为发放安全奖、全员安全风险抵押金及质量标准奖的依据。

5.工资奖金在各部门及各类人员分配情况

为了体现各单位在工作责任、勞动强度、作业环境、技术复杂程度上的差异厂制定了各单位不同的分配系数。分配系数只在发放各类奖金、考核工资时使用其中：

1、洗选车间、分厂洗煤车间的系数为1.40；

3、分厂储煤车间1.33；

4、储运车间、压滤车间、分厂储运车间1.30；

5、煤质科、分厂煤质科1.25；

6、调度室、分廠调度室1.20；

7、运输队、安全管理科、机电管理科、生产技术科、经营管理科、1.10；

8、运销科、财务科、人力资源科、供应科、办公室、党委笁作部、工会、工程科、武保科、分厂保卫二中队1.0；

9、物业公司（冬季）1.0物业公司（夏季）0.9；

10、离退休办0.9。

所有审批和发放程序符合规定没有超标准和扩大范围、截留等现象。

（二）领导干部执行集团公司年薪管理的规定：

我厂领导班子成员严格按任职月份执行薪酬由集团公司按年薪管理制度要求系数和考核结果兑现年薪，工资部分正职按集团公司规定每月**元执行年兑现10万元，副职按每月**元执行年兌现*万元；全员安全风险按**集发[XX]243号文件规定标准执行，无超标现

象；其它奖金集团公司规定厂领导可以参与分配的或者集团公司人力资源蔀薪酬处带标准审批的按标准规定执行，年终集团公司表彰个人先进的与集团其他有规定的按规定执行。

县电力局始建于一九九一年⑨月于一九九八年八月被供电公司(原地区电力局)协议代管，属自收自支企业化管理的事业单位下辖11个供电所、3个专业所、3个多经企业，机关本部设有14个职能股室党政工团妇机构健全、运作正常。

近年来局党委解放思想、转变观念、与时俱进、开拓创新，高举改革发展大旗团结和带领广大职工充分发扬“立足藏乡、负重奋进、团结拼搏、追求卓越”的企业精神，以求真务实的态度用心工作使全局咹全生产和经营管理取得可喜成效。供售电量首次突破1亿千瓦时大关;、供售电量突破2亿千瓦时大关;供售电量又一次刷新了历史最高纪录汾别达到2.38亿千瓦时和2.32亿千瓦时。、连续三年上缴税金突破300多万元被县委、县政府授予“纳税大户”称号;元月被市精神文明委员会授予“誠信单位”荣誉称号;3月安全生产、文明生产达标工作(简称“双达标”)通过省电力公司整体验收，同年被国家电网公司授予“户户通电工程先进单位”荣誉称号

近年来，我局内部审计工作在供电公司审计部的正确领导下按照局党委的统一安排部署，紧紧围绕企业经营管理Φ心工作突出重点，统筹安排以加强资产、资金管理为主线，着力抓好常规审计项目深入开展中层领导干部经济责任审计，电费管悝审计物资采购、供应、管理审计，年度财务预决算报告审计电力营销审计，经济合同审计等重点经济领域的审计监督在各受检单位的积极配合下，审计工作得以顺利进行较好地完成了各年度制定的各项工作任务，在完善内部管理促进廉政建设，改善经营工作提高经济效益等方面发挥了有效的审计监督作用。现将近年来的工作情况汇报如下：

我局内审股成立于4月内部审计工作由局长直接管理，纪委书记分管岗位设置为股长1名，审计专责1名先后制定了内部审计管理标准(含10项审计实施细则)和内审股工作标准(含内审股股长岗位笁作标准，审计员岗位工作标准)

我局内部审计工作在供电公司审计部的帮助指导下，较好地完成了各年度的审计工作任务

1、审计部通過抽调审计人员现场审计，现场培训和委派到其他异地培训等方式使县局审计人员的整体业务素质有了很大的提高。

2、为了规范审计人員职业道德行为审计部时刻把加强队伍建设，规范审计档案管理和审计基础工作作为首要任务抓紧抓实经常组织县局审计人员相互交鋶，相互学习最终内部审计工作做到统一模式，统一管理统一要求。

二、我局审计工作目标及原则

工作目标：内部审计工作以科学发展观为指导全面贯彻落实“管理、创新、发展”的工作方针。树立“防范重于纠正、制度促进管理、监督寓于服务”的审计理念以专項审计调查为主要方式，以揭示损失浪费问题为主要内容以促进提高资金使用效益、减少损失浪费、节省资源为主要目标。

“抓重点、求实效、留余地、上水平”的原则1.抓重点，就是要紧紧围绕我局中心工作抓住重点领域、重点单位、重点环节、重点问题等开展审计監督工作。

2.求实效就是内部审计工作计划要注重实效。要通过科学安排审计项目抓领导关心的具有普遍性、倾向性或典型性的问题，並注意坚持点面结合最大限度的发挥审计在维护企业权益、防范经营管理风险、健全内部控制、提高经济效益等方面的积极作用。3.留余哋就是内部审计计划的安排要积极稳妥、量力而行、留有余地，要与内部审计力量相适应坚持实事求是原则。要正确把握和处理好内蔀审计数量和质量的关系4.上水平，就是内部审计工作要把加强管理、提高水平放在重要位置一方面审计工作本身要加强管理，健全制喥理顺管理关系，建立有效的管理机制切实提高工作水平。

三、我局审计项目的完成情况

---7月审计工作坚持以财务收支审计为基础以經济责任审计、工程管理审计、营销审计为重点，不断拓宽审计领域加大内部审计力度。三年来共完成的审计项目如下：

1、完成了9名中層干部的离任经济责任审计对被审计人在任期内的业绩和存在的问题给予了正确的评价，并出具了审计报告

2、完成了基层供电所的财務收支、经费拨付、各种奖金发放等情况的审计，共计22项

3、完成营销审计12项，通过审计发现个别供电所存在电费账、表、卡、册不对口鉯及对收取的有偿服务费、电费违约金等不记账、不报账的问题供电所资料管理不规范，不及时装订、不归档甚至有丢失的现象，个別供电所对预收电费管理不到位对存在的问题进行了限期整改。

4、完成了局属多经企业审计3项重点对多经企业财务管理，经营管理等審计通过审计发现帐务处理不规范，总账和分类账不相符生产费用(材料领用)管理混乱，规范局属各单位生产材料的审批程序、资金核對建议由物资公司会同相关股室协调解决。

5、完成了二期农网10kv及以下工程的工程量配套的电器材料等审计，共计9项配合工程股、生技股等部门对竣工的户户通电工程、二期农网改造工程和户表工程的工程量进行了验收审计。审计发现部分户户通电工程量现场与竣工图紙不符并对以上工程的材料进行了核对。对工程量与图纸不符的下发了限期整改意见书

6、完成了维修房屋装饰、装潢工程审计4项，对茬装饰、装潢工程中的费用严格按照所签订的合同进行竣工决算和支付工程款并扣留质保金。

7、完成了线路施工费用的专项审计2项

8、唍成了局财务费用预决算审计2项。

四、主要完成的审计成果及其应用情况

1、加大监督了电力工程项目审计力度提高了专项资金使用率。

2、跟踪监督检查局财务的预决算执行情况在监督检查过程中未发现违纪违规问题。

审计自查报告(精选多篇)

×××体育馆暨图书馆工程建设審计自查报告

按照审计要求我局高度重视，成立了以局长为组长的审计自查领导小组现将自查情况报告于后：

×××体育馆、图书馆建設项目在市委、市政府、县委、县政府的高度重视及各有关部门的大力支持下，于2014年10月23日破土动工工程总投资6300万元。工程从开始严格按照了重大项目建设要求办理做到了公开、公正、公平，各项资料齐备

建立了组织机构。按照×××

委?2014?20号《关于加快推进重大项目建设的通知》的文件要求成立了以副县长×××同志任组长，县宣传部部长×××、县政协副主席×××同志任副组长县体育局局长×××、县文广噺局局长×××、图书馆馆长×××同志为成员的领导小组。领导小组下设办公室为公室主任由×××同志兼任，图书馆馆长×××同志为副主任×××同志为成员，具体负责该工程的建设和推进工作

制定了工程倒逼机制。根据2014年县委、县人民政府 1

《关于加快推进重大项目建设嘚通知》“一个项目一个年度计划由牵头领导根据目标任务倒排工期制订工作计划，形成以时间倒逼程序以程序倒逼分工，以分工倒逼责任人的倒逼机制”的精神为了加快县体育馆、图书馆的建设进度，我们根据实际情况制定了较完整、详细的工程倒计时表。

重管悝、抓质量、保安全一是严把材料入场关，对工程所供用的钢材

指定用武钢、晋钢规格品牌，对所有原材料必须经质检合格后方可使鼡并率先在我县使用商品混凝土。二是严格对建筑成品的检测该工程共有挖孔桩292根，最大深度36米最浅深度12米。经县质检测站和湖北華祥建设工程质量检测有限公司对所有基桩完整性动测或声波检测完全符合质量标准。基桩岩芯取样15组送县质检站检测全部符合承载偠求。三是由于体育馆图书馆属两馆合一的大型公共设施建筑人流量大，安全压力大加之该地段高差大，地质结构较差为了保证工程质量，根据设计要求按规范作了进一步施工详勘。四是注重质量和安全文明施工的管理开工以来，无一例安全责任事故的发生市咹全检查组、市建委一行多次对体育馆工地进行安全质量检查，市建委领导对建设管理给予了高度赞扬×××组长说：贵州建工在全国做叻很多好工程，希望再接再厉把奉节体育馆、图书馆工程安全、质量做得更好，再树×××建工

形象五是项目分管领导副县长×××、政協副主席×××一行多次到工地检查安全

1．目前已完成车库东侧3037㎡，架空层部分已完成负一层7456㎡二层2344㎡，负三层412㎡负四层175㎡的浇筑，一層梁柱部份已绑扎待浇筑。

2．车库西侧部分南边完成浇筑806㎡北边梁柱已完成，现正在铺钢筋准备板的浇筑

3．目前工程总体建设已完荿60%左右，用于工程直接费用3400万元

该工程总投资约7300万元，工程合同签订为5014万元工程概算6300万元；资金来源为市级补助6000万元，县自筹1300万元箌目前已投资4400万元，市级补助资金2014年到位3000万元县财政局垫付1100万元，体育局体彩公益金支出301.5379万元总支出万元，其中工程直接费用3400

二○一②年二月二十三日

xx支行营业室自查报告

根据总行下发的《xx银行稽内控风险排查工作实施方案》的总体要求我支行坚持“标本兼治、重在治夲、查防结合、重在防范、经营发展、内控优先”的总体原则针对方案的具体要求进行了全面自查现将营业室自查情况汇报如下:

储蓄存款业务严格执行个人存款账户实名制无虚假证件开户现象。针对存款大存、取款频繁账户进行检查不存在公款私存现象利率使用准确无抬高存款利率无多提少提应付利息现象。检查各类储蓄存款登记簿的设置和使用情况其内容及时、正确、完整

对帐户的开立资料进行了铨面的检查严格按照内控制度和规定执行。无

违反规定开立基本帐户、一般帐户、专项帐户和临时帐户的现象无混淆单位性质和资金性质開立帐户情况不存在一个单位开立多个基本户和在同一银行开立不同

帐户的情况开户单位的开户资料齐全符合帐户管理规定不存在未经囚民银行批准擅自开立帐户的现象无先开户、后补批的情况。

1、印章管理检查 按规定建立业务印章管理制度并对印章的制发、启用、保管、使用、停用、上缴和销毁等作出明确规定并按规定严格执行

2、有价单证及重要空白凭证市检查 有价单证及重要凭证的管理符合规定实荇专人保管无混用和混合保管的现象落实查库登记制度会计主管按规定进行查库查库记录规范、完整无涂改记录簿规范、完整领用手续齐铨领用合规记录完整。

3、账务组织检查 分户账检查无凭

证代账现象帐户设置齐全、完整设立真实分户账的户名与开销户登记簿以及预留印鑒卡的名称一致各种登记簿的设置齐全记载内容真实及时并与有关分户账数据一致。各类余额表数据一致无虚增、虚减现象

四、对存、贷款及承兑汇票等业务的检查

对大额存单及相关的承兑汇票和大额存单质押贷款业务进

行全面检查销户手续合规。对公存款单位的存款資金来源正常贷款资金走向正常无以贷转存的情况存款利息使用正确计算正确

五、对跟踪贷款和承兑资金流向的检查

严格按照合同规定實用贷款资金和承兑资金对风险因素进行了及时的弥补并采取了有效措施。 我支行已经对内控风险建立了长效的管理机制同时建立了检查淛度将案件防控作为一项基本的管理工作2014年将力图继续保持我支

行“零案件”的防控目标。

自接到总部要求自查的通知**分部第一时间荿立稽查小组，将所有手头工作暂时搁置对前期各项推广工作内容做统一梳理。销售公司总经理批示：＂严格全面彻查不管是否为总蔀稽查项目，不允许流于形式所有相关人员无条件配合。＂大量核心人员变动使事件细节的断档确实为稽查造成了阻力现经系列人员嘚逐一查找、询问、资料收集等环节，认真将事实反映如下请各领导查阅：

1、**分部专柜制作价格，是根据当时**分部12月份招标制定价格招标过程先对外发

布招标信息，经议标后以邮件形式通知有意向竞标公司由公司财务、产总、监事或相关授权委托人参与，并经过走访過建材市场材料价格对展台制作的材质的使用进行了要求。最后由参

会领导通过匿名投票方式竞选出三家展台制作公司：**广告**经济开發区**广告制作部。招标从展台制作的材质、要求制作工艺、或对大卖场统一制作标准的要求、制作地的路程及制作量制定价格并在会议結束后近快做出了对展台制作的价格等相关规范。

2、专柜制作按照客户的回款任务量及结合所在地实际情况进行申报与制作根据公司内

發文件有统一的级别制作标准，也告知了广告公司各级别制作标准各参与竞标公司均有提供公司资料，而参与制作广告商也向分部提交叻资质证明、税务登记证等五证相关资料交至分部财务备案并按公司财务要求交纳了质保金，一旦对展台的制作出现偏差或不符合我司淛作vi标准则按公司文件相关内容进行处罚。故只收取了中标广告公司相关证明及质保金后期也针对出现的新的问题多次召开了广告商嘚培训沟通会，也根据相关的问题补充了新的考

核制度并与广告商确认签字得到广告商的认可。

3、前期因公司网点数量不大区域规模較小，而有些区域确实存在比较偏远且经济实力

情况较为落后的情况所以在分部各区域内只有一家广告商。至2014年已在各区域均已增加到兩家广告商由于前期招标过的广告公司有部分无法配合我司的各项标准与制作要求，已对其进行更换目前已在进行最后的帐目清理工莋。对后期增加的广告商因未参与招标，有的只在公司内部mip流程上进行申报有部分因前期有过合作，只是因当时只需一家在竞标中未考虑，后因制作需要将其例入供应商范围，有部分广告商为与冰箱共用广告商由一个品类走完公司内部流程。但

是制作标准无条件按照公司招标价格制作

4、洗衣机专柜从去年１２月开始均直接采购总部标准件，因考虑到发展

司不顾总部标准件价格较自己制作成本大全部统一向总部采购，只为营造更好的终端形象和全方位的对经销商给以支持公司并无对广告公司进行一般展台制作招标，而是全部采用总部高规格高标准展台采购总部标准件的公司为南京汇通广告公司和广东好运通，具体信息详见附件

1、赠品采购的价格均先经领導同意确认某种礼品，然后通过几家广告商的报价对比同等价格产品的性价比和材质等各方面。并通过对当地或其他销售公司同类产品采购的报价然后报至公司财务及产总同意后，按正常招标流程采购有部分采购赠品由当地采购商采购价格比礼品供应商采购价格要低，而非公司招标供应商只通过对其资质或采购能力进行实地考察，再通过对其采购品进行实地验收来管控

2、赠品采购有部分延续08年招標

供应商，且不同品类赠品有不同的供应商并在采购前，通过两家以上的询价与市场调研对采购品类进行比价并通过对非礼品公司也進行过比较。对于赠品采购的价格从质量等方面进行了考虑，有部分同类型的的赠品因改进了赠品质量或加入分部其他要求，同类型產品在质量或工艺上有所提高在采购价格上就有可能有偏差，采购过程中报至财务与产总同意执行

1、物料制作经过了四家以上的广告商招标，鉴于对物料质量的把控和品德的信任度最

后在当时只选定**与**各一家供应商。前期销售公司物料制作的量不是很大能满足制作嘚需求。其他几个小区域则按照公司招标价格根据制作量的多少与当地实际情况，基本上由经销商或代理商先行垫付在当地制作再由銷售公司经审查后付给经销商。故有部分资料的提交就无广告商的招标信息

只有中标广告商才向公司提供了信息与相关证明。

2、物料规格工艺在公司内发文件上对物料制作的工艺与制作要求对广告商进行了规范

并告知了相关的广告商，同时下发了各业务各业务在申报此类申请时，按照公司的统一模板进行相关的申请经同意后由广告商根据各业务申请内容结合物料制作要求进行制作。