2018年计提的年终奖;2019年年终奖12月决定不发了,但是2019年年终奖5月份汇算2018年的所得税时候没有做纳税调整

2018—2019年年终奖各大车企年终奖曝光比一比谁家更多!(汽车人必看)

郭老师 | 官方答疑老师

职称初级會计师+税务师

计提用以前年度损益调整科目做
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬
借利润分配贷以前年度损益调整

追问:做了这个分录既可以在汇算清缴前把个税补交了?也可所得税前扣除是吧

郭老师| 官方答疑老师

你下个月报个税就可以,今年不能税前扣除了这个是鉯前的

追问:那2018年可以税前扣除吗?

郭老师| 官方答疑老师

你都没有做上去你还能反结账修改吗

追问:即便可以反结账修改,12月没有申报鈳以吗

郭老师| 官方答疑老师

可以的,今年报个税就可以

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