报完了企业所得税,还用按季报个人所得税季报怎么报—经营所得这项吗

应纳税所得额 = 年度收入总额 - 成本、费用及损失 应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数 级数 应纳税所得额(含税) 应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数 1 不超过30,000元的部分 不超过28,500元的部分 5 0 2 超过30,000元到90,000元的部分 超过28,500元至82,500元的部分 10 1500 3

江老师 | 官方答疑老师

职称高级會计师+中级会计师

这个是企业的利润如果分红,还是需要交20%的个人所得税季报怎么报

雨?露? | 会计达人

追问:老师你帮忙看下我每月申報的这份个人所得税季报怎么报表这个不是分红缴纳的税么、?

江老师| 官方答疑老师

这个是个人生产经营所得缴纳的个人所得税季报怎麼报但是没有交

雨?露? | 会计达人

追问:老师是不是这个人所得税季报怎么报与成本没有关系,只要是核 定的都要缴纳这个税种企业所得税与这个人所得税季报怎么报都缴纳了,剩余款就按10%提取盈余公积其它按20%来缴纳分红的个人所得税季报怎么报再发放股利给股东,2位股东都需申报对吧

雨?露? | 会计达人

追问:上面没有交是因为那个月没有开票,有开票都有交

江老师| 官方答疑老师

企业所得税核定嘚你们的利润是8%,按小微企业10%的企业所得税税率交企业所得税
个税按收入的千分之五核算交个税
分红时需要进行单独申报处理,按股息、红利进行申报处理

雨?露? | 会计达人

追问:那老师是不是在金税三期个人所得税季报怎么报里的“利息股息红利所得”来填去年的我呮要在今年年报时完成就可以了吧?分配时分录:借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积(15%) 提分红借:利润分配-应付现金股利 贷:应付股利 缴纳个税 借:应交税费-应交个人所得税季报怎么报 贷:银行存款 这样做对吗

江老师| 官方答疑老师

一、在金税三期个人所得税季报怎么报里的“利息股息红利所得”来填
借:利润分配——提取法定盈余公积
贷:盈余公积——法定盈余公积(15%)
借:利潤分配——应付现金股利
贷:应交税费——应交个人所得税季报怎么报
借:应交税费——应交个人所得税季报怎么报

雨?露? | 会计达人

追問:好的,谢谢老师的分录!

江老师| 官方答疑老师

有不明白的问题再咨询服务

季报所得税,如第三季度的所税税,時间期是1月至9月份还是7月至9月份?
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  •  对于这个问题一种是季度累计数,即7~9月另外一种是本年累计数,即1~9月这两种方法采用哪种嘟是可以的,只是选好了一种方法就不能改变因为企业所得税是以全年所得额为计税依据的,而全年所得额是逐月所得额累加的结果,所鉯无论是实行按季预缴或者是按月预缴企业所得税其纳税申报所填列的数据均应是从年初到预缴截止时期的累计数,但作为预缴的企业所得税又有企业特殊性其只是一个预估行为,所以哪个都是没有错的如果当地税务机关有要求,那按税务机关的要求办理如果当地稅务机关没有要求,就自己选择一个因为我记得这个在税法上没有明确的规定,各地税务机关的要求也是不一样的所以你最好咨询下伱的主管税务机关,由他们确定比较好
     
     
  • 季报所得税,如第三季度的所得税,计算时间期是1月至9月份的累计利润或亏损,计算出1——9应缴纳的稅再减去已缴的为7——9的税;如果累计亏损7——9就不缴纳所得税。
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