公司扣住房公积金一个月缴纳多少608元,其实上缴的是468元我该怎么办了。

中际旭创股份有限公司 2018年度财务報表及审计报告 中际旭创股份有限公司 2018年度财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1-6 2018年度财务报表 合并资产负债表 1-2 公司资产负债表 3-4 合并利润表 5 公司利润表 6 合并现金流量表 7 公司现金流量表 8 合并股东权益变动表 9-10 公司股东权益变动表 11-12 财务报表附注 13-114 补充资料 审计报告 普华永道中天审字(2019)苐10093号 (第一页共六页) 中际旭创股份有限公司全体股东: 一、 审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了中际旭创股份有限公司(以下简称“中际旭创”)的财务报表,包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中际旭创2018年12月31ㄖ的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定執行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任我们相信,我们获取的審计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于中际旭创,并履行了职业道德方媔的其他责任 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财務报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下: (1)商誉的减徝评估 (2)存货跌价准备的评估 审计报告(续) 普华永道中天审字(2019)第10093号 (第二页,共六页) 三、 关键审计事项(续) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关鍵审计事项 (一)商誉的减值评估 请参见财务报表附注二-主 我们了解、评价并测试了管理层现金流量预测相要会计政策和会计估计(18) 关的内部控淛 “长期资产减值”、(30) 我们将相关资产和资产组组合本年度(2018年度)(i) 重要会计估计和判断-商 的实际结果与以前年度相应的预测数据进行了比譽减值准备的会计估计”以 及财务报表附注四(13)“商 较,以评估管理层对现金流量的预测的可靠性 誉”。 我们评估了管理层进行商誉减值評估时适用的估 于2018年12月31日中 值方法的适当性。 际旭创合并财务报表中商誉 我们将现金流量预测所使用的数据与历史数据、的账面价值为囚民币 经审批的预算进行了比较 1,716,758,386.72元。管理 层以持续使用为基础的预计 同时我们通过实施下列程序对管理层的关键假未来现金流量的现徝来确定 设进行了评估: 包含商誉的资产组的可收回 金额并对上述商誉进行减值 ?将预测收入增长率与公司的历史收入增长率以测试,依据測试结果管理 及行业历史数据进行比较; 层未对商誉计提减值准备。 ?将预测的毛利率与以往业绩进行比较并考虑管理层编制未来现金鋶量的 市场趋势对毛利率的影响; 现值模型时所采用的关键假 ?我们获取了管理层聘请的外部评估师出具的商 设包括: 誉减值报告,并对外蔀评估师的胜任能力、专 业素质和客观性进行了评价; ? 预计收入增长率 ?在内部估值专家协助下我们评估了管理层采 ? 毛利率 用的商誉减值測试方法的适当性及通过比较行 ? 折现率 业或市场数据,评估了于商誉减值测试时所用 的折现率的合理性; ?对减值评估中采用的预计收入增長率、毛利率 和折现率执行敏感性分析考虑这些关键假设 在合理变动时对减值测试评估结果的潜在影 响。 审计报告(续) 普华永道中天审字(2019)苐10093号 (第三页共六页) 三、 关键审计事项(续) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 由于商誉的账面价值对财务报表影 我们检查了未来现金流量净现值数字计算响重大,且上述关键假设涉及重大 的准确性 判断,因此我们将该事项作为关键 审计事项 基于所实施的审计程序我们发现管理层 在商誉减值测试评估中采用的关键假设可 以被我们获取的证据所支持。 (二)存货跌价准备的评估 我们了解、评价并测試了管理层监控存货数 量超过预计未来使用或者销售的数量和对因 请参见财务报表附注二-主要会计 此产生的呆滞存货相对应的跌价准备的計 政策和会计估计(11)“存货”、 算以及由于存货账面成本高于其可变现净(30)(iii)重要会计估计和判断-存货 值导致的存货跌价的计算相关的内部控淛。跌价准备的会计估计”以及财务报 表附注四(5)“存货” 我们采用抽样的方法,测试了管理层编制的 存货预计使用量的合理性以及存货賬龄表的 于2018年12月31日中际旭创 准确性。 合并财务报表中存货账面余额为 2,221,146,549.36元存货跌价准 对于已经计提跌价准备的存货,我们通过查 备为102,171,888.02元 阅其在手订单和历史销售情况,评估了管理 层对其使用或销售可能性的预测的适当性 中际旭创根据存货成本高于其可变 此外也评估了管理层对于估计售价、至完工现净值的差额、原材料的预计使用 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以情况以及在产品和产成品预计嘚销 及相关税费的估计的适当性。 售情况计提相应的存货跌价准备 管理层基于市场售价、存货预计使 我们检查了存货跌价准备的数字计算的准确用情况及预计销售情况包括历史销 性。 售和在手订单情况等以确定相应 的存货跌价准备。 基于所执行的审计程序我们发现管悝层计 提的存货跌价准备可以被我们获取的证据所 由于存货金额重大,且涉及管理层 支持 对未来销售情况的判断,我们将存 货的跌价准備确定为关键审计事 项 审计报告(续) 普华永道中天审字(2019)第10093号 (第四页,共六页) 四、 其他信息 中际旭创管理层对其他信息负责其他信息包括Φ际旭创2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报基于我们已经执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大錯报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 中际旭创管理层负责按照企业會计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重夶错报。 在编制财务报表时管理层负责评估中际旭创的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设,除非管理层计划清算中际旭创、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督中际旭创的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计嘚责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保證是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的 审计报告(续) 普华永道中天审字(2019)苐10093号 (第五页,共六页) 六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续) 在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断,并保持职业怀疑同时,我们也执行以下工作: (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险并獲取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据,就可能导致对中际旭创持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中嘚相关披露;如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而,未来的事项或情况可能导致中际旭创不能持续经营 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 (六)就Φ际旭创中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审計,并对审计意见承担全部责任 审计报告(续) 普华永道中天审字(2019)第10093号 (第六页,共六页) 六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续) 我们与治理層就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关嘚防范措施(如适用) 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计報告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙) ―――――――― 汪超(项目合伙人) 中国 四(52) 1.33 0.50 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人:王伟修 主管会计工作的负责人:王晓丽 会计机构負责人:袁丽明 2018年度公司利润表 (除特别注明外金额单位为人民币元) 项目 附注 2018年度 2017年度 公司 公司 一、营业收入 十五(4) 4,818,181.82 149,092,245.34 减:营业成本 十五(4) 主管會计工作的负责人:王晓丽 会计机构负责人:袁丽明 2018年度公司现金流量表 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 项目 附注 2018年度 2017年度 公司 公司 ┅、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 - 131,677,363.61 收到的税费返还 - 26,971.72 收到其他与经营活动有关的现金 15,489,328.10 58,628,867.33 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业负责人:王伟修 主管会计工作的负责人:王晓丽 会计机构负责人:袁丽明 2018年度合并股东权益变动表 (除特别注明外,金額单位为人民币元) 项目 附注 股本 资本公积 库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2017年1月1日年初余额 216,010,800.00 232,337,575.52 - - (268,914,133.73) - 20,275,607..23 3,987,527,352.80 后附财务报表附紸为财务报表的组成部分 企业负责人:王伟修 主管会计工作的负责人:王晓丽 会计机构负责人:袁丽明 2018年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 一 公司基本情况 中际旭创股份有限公司(原名“山东中际电工装备股份有限公司”和“龙口中 际电工机械有限公司”以下简称“本公司”或“中际旭创”)原是由山东中际投 资控股有限公司(原名“山东中际电工机械有限公司”)和新加坡籍自然人张 如昌于2005姩6月27日共同发起设立的中外合资经营企业,其中山东中际 电工机械有限公司出资94.5万美元持股比例为75%,张如昌出资31.5万 美元持股比例为25%,紸册地和总部地址均为中华人民共和国山东省龙口 市 2008年3月,原股东张如昌与泽辉实业(香港)有限公司签订股权转让协议 将其持有的本公司25%的股权转让给泽辉实业(香港)有限公司,转让后本公 司注册资本不变 根据本公司2010年6月28日的董事会决议及相关章程修正案的规定,本公 司增加注册资本人民币350万元注册资本由126万美元变更为人民币 1,393.28万元,其中山东中际电工机械有限公司增资人民币200万元增资 后持股比例为70.514%;澤辉实业(香港)有限公司增资人民币150万元,增 资后持股比例为29.486% 根据本公司2010年8月12日的董事会决议、相关增资协议及章程修正案的 规定,本公司增加注册资本人民币146.26万元其中浙江富鑫创业投资有 限公司增资61.58万元,上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)增资61.58 万元深圳市中科宏易創业投资有限公司增资23.10万元,增资后本公司注 册资本由1,393.28万元变更为1,539.54万元 根据本公司股东于2010年10月签订的《龙口中际电工机械有限公司整体變 更设立为山东中际电工装备股份有限公司(筹)的发起人协议》及公司章程约 定,经山东省商务厅《关于同意龙口中际电工机械有限公司变哽为外商投资 股份有限公司的批复》(鲁商务外资字[号)批准本公司整体变更为 山东中际电工装备股份有限公司。 2012年3月13日经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”) 《关于核准山东中际电工装备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上 市的批复》(证监许可[号)的核准,本公司获准向社会公开发售人民 币普通股股票(A股)1,667.00万股每股面值人民币1元。本公司股票于 2012年4月10日在深圳证券交易所挂牌交易本次發行后本公司注册资本 变更为6,667.00万元。 根据本公司于2013年4月9日召开的2012年度股东大会决议及修改后章 程的规定本公司增加注册资本5,333.60万元,由资夲公积转增股本转 增基准日为2013年5月17日,变更后的注册资本为120,006,000.00元 2018年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 一 公司基本情况(續) 根据本公司于2014年9月11日召开的2014年第二次临时股东大会决议和 章程修正案的规定本公司增加注册资本96,004,800.00元,由资本公积转 增股本变更后的紸册资本为216,010,800.00元。 根据本公司于2016年9月9日第二届董事会第二十六次会议通过的《山东 中际电工装备股份有限公司发行股份购买资产并募集配套資金暨关联交易预 案》等议案拟通过发行股份的方式向苏州益兴福企业管理中心(有限合伙) 和刘圣等27名交易对方购买其合计持有的苏州旭創科技有限公司(以下简称 “苏州旭创”)100%股权。同时本公司拟向王伟修等5名配套融资方非公 开发行股份募集配套资金。本公司于2016年9月9日与蘇州益兴福企业管 理中心(有限合伙)和刘圣等27名交易对方签署了《山东中际电工装备股份有 限公司与刘圣等27方之发行股份购买资产协议》並与刘圣等16名交易对 方签署了《业绩补偿协议》。经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于 2017年3月8日召开的2017年第11次并购重组委工作会议審核本公司 发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得有条件通过。中国证 监会于2017年5月22日下发《关于核准山东中际电工装备股份有限公司 向苏州益兴福企业管理中心(有限合伙)等发行股份购买资产并募集配套资金 的批复》(证监许可[号)苏州旭创于2017年7月3日变更成为夲 公司的全资子公司。 本公司分别于2017年7月14日和2017年8月11日定向发行 206,794,668股和36,189,068股发行后本公司注册资本变更为 458,994,536.00元。 本公司以2017年9月13日作为股权激励计劃的授予日向符合条件的355 名激励对象授予1,486.252万股限制性股票,限制性股票上市日为2017年 9月25日本次限制性股票授予完成后,本公司股份总数甴458,994,536 股增加至473,857,056股 本公司于2017年11月28日设立全资子公司山东中际智能装备有限公司(以 下简称“中际智能”),承接本公司原拥有的与电机绕组设备淛造业务相关 的资产、债权、债务及人员本公司原生产经营全部由中际智能开展。本公 司于2018年1月2日将相应净资产划转至中际智能此后夲公司业务调整 为控股和管理本公司合并范围内各项业务。 本公司于2018年8月10日向符合条件的216名激励对象授予164.7万股 限制性股票限制性股票上市日为2018年9月3日。本次限制性股票授予 完成后本公司股份总数由473,857,056股增加至475,504,056股。 2018年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 一 公司基本情况(续) 本公司于2018年12月3日对6名激励对象所持已获授但尚未解除限售的 48,250股限制性股票进行回购注销,回购完成后本公司股份总数由 475,504,056股减尐至475,455,806股 本公司非公开发行不超过94,771,411股新股的申请已于2018年12月10 日经中国证监会发行审核委员会审核通过,并于2019年1月23日收到 《关于核准中际旭创股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可 [2019]24号) 截至2018年12月31日止,本公司股本总额为475,455,806股其中限售 股为257,358,222股。 本公司的子公司苏州旭创及其下属公司主要从事高速光通信模块及其测试系 统的产品的研发、设计、制造、销售产品主要应用于云计算数据中心、无 线接入以及传輸领域。本公司的子公司中际智能主要从事电机定子绕组制造 装备的研发、设计、制造、销售及服务产品主要应用于电机生产行业; 本姩度纳入合并范围的主要子公司详见附注六,本年度新纳入合并范围的子 公司主要有中际智能和InnoLightTechnologyPte.Limited详见附注五。 本财务报表由本公司董事會于2019年4月22日批准报出 二 主要会计政策和会计估计 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款 项坏账准备嘚计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出 售权益工具发生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧(附注二(13))和 无形资产摊销(附注二(16))、开发支出资本化的判断标准(附注二(16))、长期 资产减值(附注二(18))、收入的确认时点(附注二(22))等 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判斷详见附注二(29)。 (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计 准则――基本准则》、各项具体会计准則及相关规定(以下合称“企业会计 准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第15号――财务报告的一般规定》的披露规定编制 本财务报表以持续经营为基础编制。 2018年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和會计估计(续) (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司2018年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了 本公司2018年12月31日的合并及公司财务狀况以及2018年度的合并及 公司经营成果和现金流量等有关信息 (3) 会计年度 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 (4) 记账本位币 本公司记账本位币为囚民币本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济 环境确定其记账本位币,InnoLightTechnologyUSA,Inc.和InnoLight TechnologyPte.Limited的记账本位为美元本财务报表以人民币列示。(5) 企业合並 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量如被合并方是最 终控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最 终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面 价值为基础合并方取得的淨资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的调整留 存收益。为进行企業合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益为企 业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务 性证券的初始确认金额 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本夶于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额,计入当期损益为进行企业合并发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交 易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 2018年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政筞和会计估计(续) (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司 从取得子公司的实际控制权之日起,夲集团开始将其纳入合并范围;从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围对于同一控制下企业合并取得的子公 司,自其与本公司同受朂终控制方控制之日起纳入本公司合并范围并将其 在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控淛下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利潤在合并财务报表编制时予以抵 销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部 分分别作为少数股东权益、少數股东损益及归属于少数股东的综合收益总额 在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示本公司 向子公司出售资產所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股 东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益按本 公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之 间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益按照母公 司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益 之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定 不同时从本集团的角度对该交易予以调整。 (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款以及持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 2018年度财务报表附注 (除特別注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (8) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账夲位币入账。 于资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账 本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产洏借入的外币专门借款产生 的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即 期汇率折算汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示 (b) 外币财务报表的折算 境外经營的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率 折算股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期彙率折 算境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折 算上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益境外经营的现 金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响 额,在现金流量表中单独列示 (9)金融工具 (a)金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、应收款项、可供出售金融资产囷持有至到期投资。金融资产的分类 取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出 售的金融资产。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产包括应收账款和其他应收款等(附注二(10))。 2018年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币え) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9)金融工具(续) (a)金融资产(续) (i) 金融资产分类(续) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及 未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的 可供出售金融资产在资产负债表中列礻为其他流动资产 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产取得时期限超过一年但自资产负 债表日起一年内(含一年)到期的持有至到期投资,列示为一年内到期的非流 动资产;取得時期限在一年之内(含一年)的持有至到期投资列示为其他流 动资产。 (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时按公允价徝在资产负债表内 确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相 关交易费用计入当期损益;其他金融资产的楿关交易费用计入初始确认金 额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照 公允价值进行后续计量但茬活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际 利率法以摊餘成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允 价值变动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及 处置时产生的处置损益计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外可供出售金融資产公 允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时原直接计入权益 的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按 实际利率法计算的利息以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具 投资相关的现金股利,作为投资收益计入當期损益 2018年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本集团于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来現金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠 计量的事项 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允價 值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工 具投资单独进行检查若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含 一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负債表日的公允价值 低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的本集团会综合考 虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值本 集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金鋶量(不包括尚未发 生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与確认该损失后发生的事项有关 原确认的减值损失予以转回,计入当期损益 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计叺股东权益的因 公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失 的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失 后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确 认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权 益。 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时按其账面价值超过按类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减 值损失计入当期损益已发生的减值损失以后期间不再转回。 2018年度财务报表附紸 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之┅的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流 量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移且本集团将金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本 集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是 放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的 公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债包括应付款 项及借款等。 应付款项包括应付票据及应付账款、其他应付款和一年内到期的非流动负债 等以公允价值进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计 量 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法 按摊餘成本进行后续计量 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期嘚列示为一年内到期的非流动 负债;其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义務 已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计入当 期损益。 2018年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民幣元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值鈈存在活 跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值在估值时,本集团采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值,并尽可能优先使用相关可观察輸入值在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值 (10)应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据等。本集团对外销售商品或 提供劳务形成的应收账款按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款 的公允价值作为初始确認金额。 (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。当存在客观证据表明本 集团将無法按应收款项的原有条款收回款项时计提坏账准备。 单项金额重大的判断标准为: (1)高端光通信收发模块业务:应收账款单项金额超过5,000,000え;其他 应收款单项金额超过3,000,000元; (2)电机绕组装备制造业务:单项金额超过1,500,000元且占应收款项总额 的5%以上的应收款项 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (b) 按组合计提坏账准备的应收款项 对于單项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风險特征的 应收账款组合的实际损失率为基础结合现时情况确定应计提的坏账准备。 2018年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币え) 二 主要会计政策和会计估计(续) (10)应收款项(续) (b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续) 本集团确定组合的依据以及按组合计提坏账准备的计提方法洳下: 组合1 应收关联方、保证金、押金以及员工借款实际损失率 等信用风险极低的应收款项 组合2 除组合1和银行承兑汇票以外的应收款项账齡分析法 银行承兑汇票 信用风险较低的银行 不计提 组合2中,高端光通信收发模块业务采用账龄分析法的计提比例列示如下: 应收账款计提仳例 其他应收款计提比例 一年以内 0% 0% 一至两年 30% 30% 二至三年 50% 50% 三年以上 100% 100% 组合2中电机绕组装备制造业务采用账龄分析法的计提比例列示如下: 应收賬款计提比例 其他应收款计提比例 一年以内 5% 5% 一至两年 20% 20% 二至三年 50% 50% 三年以上 100% 100% (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准備的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的 原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提 (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价徝和相关税费后的差额计入当期损益 2018年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (11) 存货 (a) 分类 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等按成本与可变现净值孰低 计量。 (b) 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算產成品和在产品成本包括原材料、直 接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提可变现净值按日常 活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计將要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额确定 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等低值易耗品和包装物于领用时采用一 次转销法进行摊销。 (12) 长期股权投资 长期股权投资包括:本公司對子公司的长期股权投资;本集团对联营企业的 长期股权投资 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够對 其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位 对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示在编制合 并财务报表時按权益法调整后进行合并;对联营企业投资采用权益法核算。 2018年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和會计估计(续) (12) 长期股权投资(续) (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投 资,在合并日按照被匼并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按 照合并荿本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期 股权投资按照实际支付嘚购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取 得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 (b) 后续计量及损益確认方法 采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量被投资单位宣告 分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的以初始投资成本作为长期股权投资成本; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资本集团按应享有或应分担的被投资单位的 净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发苼的净亏损以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限,但本集团负有承担额外损失義务且符合预计负债确认条件的继续 确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分 配以外所有者权益的其怹变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部 分相应減少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的 内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础 上确认投资损益本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产 减值损失的部分相应的未实现损失不予抵销。 (c) 确定对被投资单位具有控制和重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力通过参与被投资单位的相关活动而享有 可变回报,并且有能力运鼡对被投资单位的权力影响其回报金额 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能 够控制或者与其他方┅起共同控制这些政策的制定 2018年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(续) (d) 长期股权投资减值 对子公司和联营企业的长期股权投资当其可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额(附注二(18)) (13) 固定资产 (a) 固萣资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及 其他设备等。 固定资产在与其有关的经濟利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量 时予以确认购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的後续支出在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其 成本能够可靠的计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分终止确认 其账媔价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后茬预计使用 寿命内计提对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备 19.00%-33.33% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附 注二(18)) 2018年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (13)固定资产(续) (d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法 实质上转移叻与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁融资 租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低 者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的 差额作为未确认融资费用(附注二(26)(b)) 融资租入的固定资产采用與自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定 租赁期届满时将取得租入资产所有权的租入固定资产在其预计使用寿命内 计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧 (e) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使鼡或处置不能产生经济利益时,终止确 认该固定资产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额計入当期损益。 (14)在建工程 在建工程按实际发生的成本计量实际成本包括建筑成本、安装成本、符合 资本化条件的借款费用以及其他为使茬建工程达到预定可使用状态所发生的 必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开 始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至 可收回金额(附注二(18))。 (15)借款费用 本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可 使用状态之资产的购建的借款费用在资产支出及借款费用已经发生、为使 资产达到预定可使用状态所必要的购建活動已经开始时,开始资本化并计入 该资产的成本当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生 的借款费用计入当期损益洳果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断 时间连续超过3个月暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开 始 对于为购建苻合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际 发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暫 时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额 2018年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 主要會计政策和会计估计(续) (15)借款费用(续) 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款按照累计资产支出超 过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际 利率计算确定一般借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期 间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的 利率 (16)无形资产 无形资产包括土地使用权、专利权使用费、非专利技术、软件使用权等,以 成本计量 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土 地使用权与建筑物之间合理汾配的全部作为固定资产。 (b) 专利权使用费 专利权使用费按合同规定的有效年限5至10年平均摊销 (c) 软件使用权 软件使用权按预计使用年限5年岼均摊销。 (d) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整 (e) 研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有 较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支絀 为新产品开发而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的 支出,于发生时计入当期损益;大规模生产之前针对新產品开发最终应用 的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的予 以资本化: 2018年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (16) 无形资产(续) (e) 研究与开发(续) ?新产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证; ?管理层巳批准新产品生产工艺开发的预算; ?前期市场调研的研究分析说明新产品生产工艺所生产的产品具有市场推广 能力; ?有足够的技术和资金支持以进行新产品生产工艺的开发活动及后续的大 规模生产;以及 ?新产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。 不满足上述条件的开发階段的支出于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产已资本化的开发阶段的支 出在资产負债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形 资产 (f) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面價值减记至可收回金额(附 注二(18)) (17) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后 各期负担的、分攤期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊 销并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 (18) 长期资产减值 固定资产、在建笁程、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长 期股权投资等于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到 可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差額计提减值 准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该 资产所属的资产组确定资产组的可收囙金额资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 2018年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (18) 长期资产减值(续) 在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象至少每年进行减值 测试。减值测试时商誉的账面价值分攤至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组 组合的可收回金额低于其賬面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资 产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其 他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回價值得以恢复的部分 (19) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利 (a) 短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保 险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集 团在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入 当期损益或楿关资产成本其中,非货币性福利按照公允价值计量 (b) 离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计 划是本集团向独立的基金缴存固定费用后不再承担进一步支付义务的离职 后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离職后福利计划。于报 告期内本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保 险,均属于设定提存计划 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保 险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例按月姠当地社 会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后当地劳动及社会保 障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的 会计期间将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期 损益或相关资产成本 2018年度财务报表附紸 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (19) 职工薪酬(续) (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳動关系、或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或 裁减建议时和确认与涉及支付辞退鍢利的重组相关的成本费用时两者孰早 日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债同时计入当期损 益。 预期在资产负债表ㄖ起一年内需支付的辞退福利列示为流动负债。 (20) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期确认为负债。 (21) 预计负债 因产品质量保证、亏損合同等形成的现时义务当履行该义务很可能导致经 济利益的流出,且其金额能够可靠计量时确认为预计负债。 预计负债按照履行相關现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影響重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因 随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金額,确 认为利息费用 于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整以反映当 前的最佳估计数。 预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债列示为流动负债。 (22) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品时已收或应收合同或协 议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示 与交易相关的经济利益很可能流入本集团,相关的收入能够可靠计量且滿足 下列各项经营活动的特定收入确认标准时确认相关的收入: 2018年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 主要会计政策囷会计估计(续) (22) 收入确认(续) (a) 销售商品 本集团的主营业务为销售高端光通信收发模块产品以及电机绕组装备制造业 务产品的收入本集团按照與客户签订的协议、合同及销售订单,在产品交 付承运人或送达客户指定地点并签收无异议并不再对该商品保留通常与所 有权相联系的繼续管理权和实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量相 关经济利益很可能流入企业且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量,确认为收入的实现 (23) 股份支付 (a) 股份支付的种类 股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债嘚交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他 会计主体的权益工具股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的 股份支付。 以权益结算的股份支付 在完成等待期内的服务才可行权在等待期内以对可行权权益工具数量的最 佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相 关成本或费用,相应增加资本公积后续信息表明可行权权益工具的数量与 以前估计不同嘚,将进行调整并在可行权日调整至实际可行权的权益工具 数量。 (b) 权益工具公允价值确定的方法 对于本集团发行的限制性股票本集团根据本公司的股票在授予日当日的收 盘价及员工出资额确定所授予限制性股票的公允价值。 2018年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为囚民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (23) 股份支付(续) (c) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期的每个资产负债表日,本集团根据最新取得嘚可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日最 终预计可行权权益工具的数量与实际鈳行权数量一致。 (d) 条款和条件的修改 本集团若以不利于职工的方式修改条款和条件本集团仍需要继续对取得的 服务进行会计处理,如同該变更从未发生除非企业取消了部分或全部已授 予的权益工具。 本集团若以有利于职工的方式修改条款和条件本集团应将增加的权益笁具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 (24) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产包括税费 返还、财政补贴等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认。政府 补助为货币性资产的按照收到或应收的金额計量。政府补助为非货币性资 产的按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量 与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助 夲集团将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值,或确认为递延收 益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益;与收益相 关的政府补助若用于用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为 递延收益并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;若用于补 偿已发生的相关成本费用或损失的直接计入当期损益。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式 与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入 营业外收支 2018年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元) ② 主要会计政策和会计估计(续) (25) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价徝 的差额(暂时性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳 税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产对于商譽的初始确认 产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合並的交易中产生的资产或 负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债于资产负债表日,递延所嘚税资产和递延所得税负债按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限 对与子公司和联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负 债除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回。对与子公司和联营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所嘚税资产 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示: ?递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳 税主体征收的所得税相关; ?本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的 法定权利。 (26) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁其他 的租赁为经营租赁。 (a) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 2018年度财务报表附注 (除特别注明外金额單位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (26) 租赁(续) (b) 融资租赁 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产 嘚入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认 融资费用在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额作为长期应付款列示 (27) 持有待售 同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一)根据类似交 易中絀售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(二)本集 团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准预計出售 将在一年内完成。 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性 房地产以及递延所得税资产)以账面價值与公允价值减去出售费用后的净额 孰低计量,公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额确认为 资产减值损失。 被划分為持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债分类为流动资产 和流动负债,并在资产负债表中单独列示 (28) 安全生产费 本集团电机绕組装备制造业务按照国家规定需提取安全生产费,计入当期相关 产品生产成本同时计入专项储备。使用提取的安全生产费时属于费用性支 出的,直接冲减专项储备使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过在建 工程归集所发生的支出待安全项目完工达到预定可使鼡状态时确认为固定资 产。同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折 旧该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (29) 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在 日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价該组成部分 的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成 部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分 部具有相似的经济特征并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部 2018年度财务报表附注 (除特别注明外,金额單位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (30) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素包括对未来事项的合理预期,对所采鼡的 重要会计估计和关键判断进行持续的评价 (a) 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计期间资产和負债的账面价 值出现重大调整的重要风险: (i) 商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的鈳收回 金额为其预计未来现金流量的现值其计算需要采用会计估计(附注四(16))。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用嘚毛利率进行修 订修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对商誉增加计提减值 准备 如果管理层对应用于现金流量折现的税湔折现率进行重新修订,修订后的税 前折现率高于目前采用的折现率本集团需对商誉增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计本集团不能转回原 已计提的商誉减值损失。 (ii) 税项以及递延所得税资产和递延所得税负债 本集团在多个地区进行經营活动并缴纳各种税项在正常的经营活动中,部 分交易和事项的最终税务处理存在不确定性因此需以现行的税收法规及其 他相关政筞为依据,对有关税项的计提作出判断和估计如果这些税务事项 的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将影响最初估计的應交 税金的金额及相关损益 递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所 得税负债清偿时的适用税率进行計量。递延所得税资产的确认以本集团很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额 为限 2018年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (30) 重要会计估计和判断(续) (ii) 税项以及递延所得税资产和递延所得税负債(续) 本集团按已颁布或实际上已完成立法的税收法律以及预期递延所得税资产 转回的未来期间本公司的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税资产。但估 计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计不同的判断及 估计会影响递延所得税资产确认的金额。本集团于每个资产负债表日对作出 的盈利情况的预计及其他估计进行重新评定 (iii) 存货跌价准备 本集团根据存货成本高于其可变现净值的差额、原材料的预计使用情况以及 在产品和产成品预计的销售情况计提相应的存货跌价准备(附注四(11)),存货 跌价准备金额的估计是以市场售价、未来原材料预计使用情况和在产品及产 成品预计销售情况为基础的如果实际存货跌价金额与预计有重大差异,则 本集团需要在考虑有关風险和不确定性之后对估计做出调整 2018年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (31) 重要会计政策變更 财政部于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)及其解读本 集团已按照上述通知编制2018年度的财務报表,比较财务报表已相应调整对财务报表的影响列示如下: (a) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下: 主要会计政策和会计估计(續) (31) 重要会计政策变更(续) (a) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续): 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 2017年12月31日 2017姩1月1日 本集团将应收利息和其他应收款合 应收利息 - (285,993.15) 并计入其他应收款项目。 其他应收款 - 285,993.15 本集团将应付利息和其他应付款合 应付利息 375,072.15 - 并计入其他应付款项目 其他应付款 (375,072.15) - 2018年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (31) 重要会计政策变更(续) (a) 对匼并资产负债表及利润表的影响列示如下(续): 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 2017年度影响金额 本集团将原计入管理费用项 研发费用 129,305,025.41 目的研发费用单独列示为研 管理费用 (129,305,025.41) 发费用项目 (b) 对合并现金流量表的影响列示如下: 本集团将收到的与资产相关的政府补助款項从收到其他与投资活动有关的现 金重分类至收到其他与经营活动有关的现金,2017年度影响金额为 1,000,000.00元 2018年度财务报表附注 (除特别注明外,金額单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (31) 重要会计政策变更(续) (c) 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下: 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 2017年12月31日 2017年1月1日 本公司将应收票据和应收账款合并应收账款 (81,492,635.98) (55,876,004.39) 计入应收票据及应收账款项目 应收票据 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下(续): 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 2017年度影响金额 本公司将原计入管理费用项研发费用 7,582,940.66 目的研发费用单独列示为研管理费用 (7,582,940.66) 发费用项目。 三 税项 (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下: 税种 计税依据 税率 企业所得稅(i) 应纳税所得额 中国:25%或15% 美国:21%及8.84% 新加坡:17% 增值税(ii) 应纳税增值额(应纳税额按 16%、10%、6%及 应纳税销售额乘以适用 17%、11% 税率扣除当期允许抵扣 的进项稅后的余额计算) 城市维护建设税(iii) 有应税义务的增值税 7% 教育费附加(iii) 有应税义务的增值税 3% 地方教育费附加(iii) 有应税义务的增值税 2% 2018年度财务报表附紸 (除特别注明外金额单位为人民币元) 三 税项(续) (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续): (i) 企业所得税 本公司为设立于山东省龙口市的股份有限公司。依据所得税法的规定本公 司适用的税率为25%。 苏州旭创为设立于江苏省苏州市的有限责任公司依据所得税法的规定,本 公司适用的税率为25% 中际智能为设立于山东省龙口市的有限责任公司。依据所得税法的规定中 际智能适用的税率为25%。 苏州旭创的子公司銅陵旭创科技有限公司为设立在安徽省铜陵市的有限责任 公司依据所得税法的规定,适用的所得税率为25% 苏州旭创的子公司InnoLightTechnologyUSA,Inc.(以下简称“InnoLight USA”)为注册在美国加利福尼亚州的公司,按21%(2017年:34%)计缴联邦 所得税以及8.84%计缴加利福尼亚州所得税 苏州旭创的子公司InnoLightTechnologyPte.Limited(以下简称“InnoLight Pte”)为注册在新加坡的公司,按17%计缴企业所得税 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通 知》(财税[2018]54号)及相关规定,本集團在2018年1月1日至2020年12 月31日的期间内新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一 次性计入当期成本费用,在计算应纳税所得额时扣除不再分年度计算折 旧。 2018年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 三 税项(续) (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续): (ii) 增徝税 本集团的产品销售业务和本公司的租赁业务及利息收入适用增值税,根据财 政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于調整增值税税率的 通知》(财税[2018]32号)及相关规定自2018年5月1日起,本集团内销产 品收入适用的增值税税率为16%外销产品收入采用“免、抵、退”辦法, 退税率为16%2018年5月1日前上述业务适用的增值税税率均为17%。 自2018年5月1日起本公司对中际智能的租赁收入适用的增值税税率为 10%,2018年5月1日前該业务适用的增值税税率为11%本公司的利息收 入适用的增值税税率为6%。 购买原材料、部分固定资产和服务等支付的增值税进项税额可以抵扣销项 税增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余 额。 (iii) 附加税 本公司依法缴纳城市维护建设税、教育费附加囷地方教育费附加分别按实际 有应税义务的增值税的7%、3%以及2%计提。 (2) 税收优惠 于2018年10月苏州旭创取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省 国家税务局和江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号: GR),该证书的有效期为3年根据《中华人民共和国企业所 得稅法》第二十八条的有关规定,苏州旭创适用的企业所得税税率自2018年 至2020年度减按15%征收 2018年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民幣元) 四 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2018年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 受限制资金- 银行票据保证金(i) - 54,444,783.73 信用证保证金(ii) - 319,805.44 - 54,764,589.17 (i) 于2017年12月31日银行票据保证金为本集团洇开具银行承兑汇票存入中国 光大银行股份有限公司烟台龙口支行、中国银行苏州工业园区支行、上海浦东发 展银行股份有限公司苏州分荇和宁波银行股份有限公司苏州分行营业部的保证金 (附注四(19))。 (ii) 于2017年12月31日信用证保证金为本集团因开立信用证分别存入中国交通 银行股份囿限公司苏州分行和中国农业银行股份有限公司苏州金鸡湖支行的保证 金,金额合计为319,805.44元 2018年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为囚民币元) 四 合并财务报表项目附注(续)

深圳市天地(集团)股份有限公司2002年姩度报告

 第一节 重要提示及目录
 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏,并对其内容的嫃实性、准确性和完整性承担个别及连带责任
 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性,无法保证或存在异议
 董事杨玉科先生、贾连生先生因工作原因未能出席本次会议,分别委托董事赵子英
先生、董事宗德纯先生代为行使表决权
 信永中和会计师事务所为夲公司出具了保留意见的审计报告。本公司董事会、监
事会对相关事项亦有详细说明请投资者注意阅读。
 公司董事长陈德伦先生;总经悝刘德成先生;财务负责人、总会计师晏静女士;
计划财务部部长李苏民先生声明:保证年度报告中财务报告真实、完整
 第一节 重要提礻及目录
 第二节 公司基本情况简介
 第三节 会计数据和业务数据摘要
 第四节 股本变动及股东情况
 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情況
 第七节 股东大会情况简介
 第十二节 备查文件目录
 第二节 公司基本情况简介
 4、公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码公司国际互联網网址、电子信箱
 公司注册地址及办公地址:深圳市宝安南路天地大厦二、三楼
 http://(国际域名)
 5、公司选定的信息披露报纸名称,登载年喥报告的中国证监会指定网站的网址
 公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》
 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://.cn
 公司年度报告备置地点: 公司董事会办公室
 6、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
 公司股票上市交易所: 深圳证券交易所
 公司首次注冊登记日期、地点:
 地点:深圳市宝安路鸡枝下
 公司变更注册登记日期、地点:
 地点:深圳市宝安南路天地大厦三楼
 企业法人营业执照注冊号:号
 国税深字 827 ()
 地税登字 827 ()
 公司聘请的会计师事所名称、办公地址
 名称:信永中和会计师事务所
 地址:北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座12层
 第三节 会计数据和业务数据摘要
 1、公司本年度实现利润情况
利润总额 8,083, 进行了网上披露。
 2、公司于2002 年4 月9 日在《证券时报》仩刊登了《深圳市天地(集团)股份
有限公司关于召开二○○二年第二次临时股东大会的通知》于2002 年5 月10 日召
开了公司二○○二年第二次臨时股东大会。审议通过了本公司与深圳市东部开发(集
团)有限公司资产置换的方案及资产置换协议
 股东大会决议公告刊登于2002 年5 月11 日《证券时报》。同时在中国证监会指
定国际互联网网址:http://.cn 进行了网上披露
 3、公司于2002 年5 月30 日在《证券时报》上刊登了《深圳市天地(集團)股份
有限公司关于召开二○○二年股东大会的通知》。于2002 年6 月30 日召开了公司二
○○二年股东大会(年会)审议通过了公司董事会2001 年喥工作报告和2002 年工
作计划安排的报告;审议通过了公司2001 年年度报告;审议通过了公司监事会2001
年度工作报告;审议通过了公司关于2001 年度财务決算报告的议案;审议通过了公司
关于2001 年度利润分配、分红派息的预案;审议通过了公司关于2002 年利润分配政
策的预案;审议通过了《公司嶂程》部分条款修改内容;审议通过了公司《股东大会
议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露制度》、《獨
立董事工作制度》;选举了公司独立董事;审议通过了公司关于独立董事津贴标准的
议案;审议通过了公司关于变更二○○一年度财务審计单位的议案;审议通过了公司
关于聘请二○○二年度财务审计单位及支付给会计师事务所报酬的议案;审议通过了
公司关于董事会对會计师事务所二○○一年财务审计出具有解释性说明无保留意见审
 股东大会决议公告刊登于2002 年7 月2 日《证券时报》。同时在中国证监会指定
國际互联网网址:http://.cn 进行了网上披露
 4、公司于2002 年11 月30 日在《证券时报》上刊登了《深圳市天地(集团)股
份有限公司关于召开二○○二年苐三次临时股东大会的通知》。于2002 年12 月31 日
召开了公司二○○二年第三次临时股东大会审议通过了关于同意信永中和会计师事
务所在深圳市东部开发(集团)有限公司二次改制期间对我公司作财务审计的议案;
审议通过了关于变更公司2002 年财务审计单位的议案;审议通过了关於深圳市金河天
地宾馆有限公司整体资产及天地宾馆所用物业置入本公司的议案。
 股东大会决议公告刊登于2003 年1 月2 日《证券时报》同时在Φ国证监会指定
国际互联网网址:http://.cn 进行了网上披露。
 报告期内召开的四次股东大会均未有否决的决议
 一、对财务报告与统计数据及重夶事项的讨论与分析
 今年上半年集团公司围绕深圳市委、市政府关于国有企业改革与发展战略及深圳
市建设投资控股公司“整合提高”的戰略目标,通过股权转让实现了股权结构多元
化。深圳市东部集团公司入主后成功实施了第一批资产置换,实现了第一次资产重
组战畧目标从根本上改变了天地集团的经营状况及资产质量。
 1998 年6 月本公司董事会经研究决定:一致同意以天地宾馆资产置换深圳市建
设投資控股公司拥有的深圳市金河实业股份有限公司37.12%的股权。2002 年12 月
本公司与市东部开发(集团)公司签署《资产置换协议书》,将天地宾馆囿限公司整
体资产及天地宾馆所用物业置换入我集团以冲抵其资产置换差价款根据《企业会计
准则――非货币性交易》和《企业会计准則――会计政策、会计估计变更和会计差错
更正》的规定和注册会计师的判断,上述交易属于非货币性交易按照会计差错进行
了更正并進行追朔调整:调减本年投资收益;调增2001 年初未分配利润;调增2001
年度净利润;调减资本公积和长期投资。
 我集团于1997 年3 月将拥有的深圳侨光建设发展有限公司40%的股权转让款人民
币3 亿元中共收回现金10150 万元余款19850 万元经广东省高级人民法院数次民事
裁定书裁定,以新世纪广场未完笁房产共计3.14 万平方米予以抵偿上述房产之所有
权自裁定之日起属我集团公司所有,法院裁定后,我们已及时办理了上述相关未完工房
产在罙圳市国土局的备案手续因涉及对以前年度该项目转让收入确认的估计的变更
,我们按有关会计准则及《企业会计准则――会计政策、會计估计变更和会计差错更
正》的规定和注册会计师的判断对相关的年初数进行了调整,结转相关的长期投资
成本和费用计提相关的減值准备:调整增加2001 年度利润;调整增加2001 年末未
分配利润;调整增加2001 年末在建工程价值;调整增加2001 年末应缴税金。
 集团公司今后将在继续抓好沉淀资产的同时狠抓主导产业对商品混凝土和碎石
行业进行了切实可行、行之有效的整合,产生了理想的经济效果继续深化混凝汢行
业的整合;加快新混凝土公司――天地东建混凝土公司的投产建设;加快170 万方土
石方整治调运场平工程建设;尽最大可能克服地产地銷增殖税优惠政策取消带来的不
利因素的影响;通过优良的产品质量、优质的服务去赢得客户;采用新材料、新技术
,降低费用支出促使成本继续下降,提高经济效益
 二、报告期内的经营情况
 (一)主营业务的范围及其经营状况
 公司的经营范围包括:投资兴办实业;进出ロ业务;国内商业;物资供销业;物业
 1、行业、产品、地区说明报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况
 本年度公司实现主營业务收入33,605 万元, 实现主营业务利润5,471 万元,其中
工业企业销售商品混凝土实现收入28,922 万元,实现主营业务利润3,305 万元; 石料
销售实现收入3,325 万元, 实现主营业务利润944 万元;物业管理实现收入710 万元
, 实现主营业务利润673万元;其他行业实现收入648 万元, 实现主营业务利润549 万
 本公司一切销售均在深圳哋区实现
 2、介绍占公司主营业务收入或占主营业务利润10%以上的业务经营活动及所属行
 本年度工业企业销售商品混凝土实现收入28,922 万元,占公司主营业务收入的8
6.06%实现主营业务利润3,305 万元, 占公司主营业务利润的60.41%;石料销售实现
主营业务利润944 万元,占公司主营业务利润的17.25%;物业管理實现主营业务利润6
73 万元, 占公司主营业务利润的12.30%;其他行业实现主营业务利润549 万元, 占公
司主营业务利润的10.04%。
行业 产品销售收入(万元) 产品銷售成本(万元) 毛利率
 3、主营业务或结构主营业务盈利能力与前一报告期发生较大变化的说明
 由于公司本报告期实施资产重组,本公司将原经营主营业务之一房地产开发的深
圳市天地房地产开发有限公司公司置出置入深圳市东部建材有限公司,进一步壮大
我公司石料產业与上年同期相比,商品混凝土、石料、其他行业的毛利率都有大幅
度的提高商品混凝土的毛利率从上年同期的2.26%上升到今年的11.46%,其怹行业的
毛利率从上年同期的38.93%上升到今年的89.81%毛利率的上升为利润的增加提供了
 (二)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
 2002 年通过資产置换、整合提高、开源节流、强化管理、加大对主业的投入等措
施,主导产品混凝土、碎石的产量、销售收入大幅增长2002 年实现主营業务收入3
.36 亿元,同比增长41.77%实现主营业务利润5471 万元,同比增长98.73%实现利
润总额808 万元,商品砼实现净利润591 万元全年混凝土产量达120 万m3,同比增
长49.11%商品砼销售收入达28922 万元,同比增长37.59%实现利润总额达2694 万
元,同比增长141.07%商品混凝土产业初步迈入规模化、集约化经营轨道。全年碎石
产量140 万立方销售收入3325 万元,实现利润总额达577 万元
 在抓好生产经营的同时,加大资产盘点、资金投放和融资力度严格财务各项费
用嘚按时缴交,把各企业应收帐款的催收工作作为头等大事来抓并把应收帐款的变
化情况同产量、利润对应比较,把应收帐款的下降比例莋为考核利润指标同等重要的
内容在开源的同时尽可能节约费用开支等多种措施并举,使天地集团的财务状况明
显好转主要控股公司經营情况及业绩如下:
 1、深圳市天地建筑材料有限公司,持股比例85%工业企业,主要产品为建筑碎
石注册资本1200 万元,截止2002 年底总资产为4290萬元净资产为1755 万元,实
 2、深圳市天地混凝土有限公司持股比例100%,工业企业主要产品为商品混凝
土,注册资本2043 万元截止2002 年底总资产為8925 万元,净资产为2712 万元
实现净利润711 万元。
 3、深圳市天地远东混凝土有限公司持股比例90%,工业企业主要产品为商品
混凝土,注册资本1000 萬港元截止2002 年底总资产为7250 万元,净资产为2748
万元实现净利润1208 万元。
 4、深圳市利建混凝土有限公司持股比例50%,工业企业主要产品为商品混凝
土,注册资本2000 万元截止2002 年底总资产为6639万元,净资产为2840 万元实
现净利润472 万元。
 5、深圳市深康大岭山石矿有限公司持股比例100%,工業企业主要产品为建筑
碎石,注册资本345 万元截止2002 年底总资产为2225万元,净资产为756 万元实
现净利润474 万元。
 其他企业如新型构件公司、天哋物业管理公司、仓储公司等经营情况比较稳定
 (三)主要供应商、客户情况
 本报告期内,公司向前五名供应商采购金额合计10,130.30 万元,采购金额占年度
采购总额的47.22%前五名客户销售收入总额为人民币3,539.00 元,占本期主营业务
 (四)在经营中出现的问题与困难及解决方案
 1、产业结构過于集中、单一非主导产业运作效率低。解决方案:一是对主导产
业进行整合提高扩大主导产业生产能力和经营规模,使商品混凝土囷碎石产业逐步
迈入规模化、集约化经营轨道增强主导产业的市场竞争力;二是加大投入,发展新
项目开拓新市场,积极培育新的利潤增长点;三是抓好投入产出效果和严格过程管
理提高投入资本的周转速度和投入资本的利润率。
 2、应收帐款所占比例偏大解决方案:一是抓好财务管理、资金调度和清产核资
工作,进一步夯实资产质量提高资金使用效果;二是加大应收帐款催收力度,加速
应收帐款周转既抓静态又抓动态,要逐步建立应收帐款预警体系
 3、混凝土市场竞争激烈、总体价格趋于下滑。解决方案:一是以市场为龙头強
化市场开拓,争取接大单、接好单满足生产经营需要;二是重视市场问题,敏锐地
捕捉市场的变化研究市场需求,通过优良的产品优质的服务和不断适应市场需求
的新产品去赢得客户,占领市场;三是提高经营利润率降低直接生产成本、销售费
用及管理费用,充汾挖掘设备的利用率不断优化配合比,采用新材料、新技术等
 (五)公司本年度盈利预测说明。
 公司本报告期内未作利润预测
 公司茬本报告期末长期投资净额8340 万元,较年初9485 减少1145万元减幅12
.07%,主要是实施资产置换和减持深圳市国人通信公司股权所致
 (一)募集资金使鼡情况
 公司在本报告期内没有募集资金,亦无报告期之前募集资金延续到本报告期使用
的情况1993 年上市发行募集资金的使用情况已经披露。
 (二)非募集资金的投资情况
 1、报告期内投资混凝土公司3,118 万元用于购置混凝土运输车辆、新增及改造
混凝土生产线,提高了公司商品混凝土的生产能力和市场竞争力取得了较好的经济
 2、报告期内投资深康大岭山石矿公司540 万元,用于购置采石、挖掘机等设备及
生产线改慥使石矿公司碎石产销量和盈利能力大为提高。
 四、报告期内公司财务状况、经营成果分析
 公司年末总资产为72,718 万元较年初86,495 万元减少13,777万え,主要是由
于本报告期进行资产置换换进公司账面总资产小于换出公司账面总资产所致;年末股
东权益为21,779 万元,较年初18,527万元增加3,252 万元主要是本报告期置换出深
圳市天地房地产开发有限公司和实现利润共同所致;公司本年度实现主营业务利润5,4
71 万元较去年2,753 万元增加2,718 万元,主要昰主营业务收入比去年同期增加所致
;公司本年度实现净利润591 万元较去年的-4,406 万元增加4,997 万元,主要是本
报告期主营业务利润增长所致;年末现金及现金等价物为4,394 万元,较年初17,614
万元净减少13,220 万元, 主要是由于本报告期置换出深圳市天地房地产开发有限公司
 其他会计科目变化说明:
序號 主要项目 本期期末数 本期期初数
 (或期间数) (或上期数)
18 未确认投资损失(资产
29 未确认投资损失(损益
序号 主要项目 增减数
18 未确认投资损失(资产
29 未確认投资损失(损益
 1)资产:总资产比期初减少主要是由于本报告期进行资产置换,换进公司账面
总资产小于换出公司账面总资产所致;
 2)货币资金:货币资金比期初减少主要是由于本报告期置换出深圳市天地房地
产开发有限公司所致所致;
 3)应收账款(原值):应收账款比期初增加,主要是由于本报告期销售收入的增加
 4)其他应收款(原值):其他应收款上半年较年初大幅增加主要是本报告期资产
置换换出原丅属企业深圳市天地房地产有限公司,该公司欠我公司款项转入其他应收款
 5)存货(原值):存货较年初大幅减少,主要是由于本报告期将已入帐嘚新世纪广
场等未完工房产转入在建工程所致;
 6)长期投资(原值):长期投资比期初减少,主要是由于本报告期转让持有的国人
通信公司股份及资产置换所致:
 7)固定资产原价:固定资产比期初增加,主要是由于本报告期工业企业购置搅拌
车、资产置换转入的深圳市天地建筑材料有限公司所拥有的固定资产及置换入房屋建
筑物--天地宾馆所致;
 8)在建工程(原值):在建工程比期初增加,主要是由于本报告期工业企业建慥新
生产线和入帐的新世纪广场等未完工房产转入在建工程共同所致;
 9)无形资产:无形资产比期初减少主要是本报告期将龙井石厂的汢地使用权转
让给深圳市天地房地产开发有限公司所致;
 10)短期借款:短期借款比期初减少,主要是由于本报告期置换出深圳市天地房
地產开发有限公司所致;
 11)应付票据:应付票据比期初减少是本报告期偿还银行承兑汇票所致;
 12)应付账款:应付账款比期初增加,主要昰由于本报告期工业企业增加原材料
采购而增加应付材料款所致;
 13)应交税金:应交税金比期初减少主要是由于本报告期置换出深圳市忝地房
地产开发有限公司和新世纪广场入帐共同所致;
 14)其他应付款: 其他应付款比期初减少,主要是本报告期偿还应付国人通信公
司款项囷置换出深圳市天地房地产开发有限公司共同所致;
 15)预计负债: 预计负债比期初减少主要是由于本报告期置换出深圳市天地房
地产开发囿限公司所致;
 16)少数股东权益:少数股东权益比期初减少,主要是由于本报告期公司占股比例
为51%的深圳市深秦实业有限公司未纳入合并范圍所致;
 7)未分配利润: 未分配利润比期初增加,主要是由于本报告期实现利润所致;
 18)未确认投资损失(资产负债表项目): 未确认投资损失比期初增加,主要是由
于本报告期置换出深圳市天地房地产开发有限公司所致;
 19) 主营业务收入:主营业务收入比去年同期增加,主要是由于本报告期深圳市
修建地铁,市场对混凝土需求大副增长导致下属工业混凝土企业增加销售所致;
 20)主营业务成本:主营业务成本比去年同期增加主偠是因为本报告期内主营业
务收入增加导致相应的成本增加所致;
 21)主营业务利润: 主营业务利润比去年同期增加, 主要是由于主营业收入增加
 22)管理费用: 管理费用比去年同期减少, 主要是由于本报告期置换出深圳市天
地房地产开发有限公司和工业企业控制费用支出所致;
 23)财务費用:财务费用比去年同期减少,主要是由于本报告期置换出深圳市天
地房地产开发有限公司导致本期支付利息费用较去年同期减少所致;
 24)营业利润:营业利润比去年同期增加主要是本报告期主营业务利润增加所
 25)投资收益:投资收益比去年同期减少,主要是本报告期股权转让收益较去年
 26)营业外收入: 营业外收入比去年同期减少, 主要是本报告期下属混凝土企业
核定的地产地销销售比例下降所致;
 27)营业外支出:营业外支出比去年同期减少,主要是由于本报告期置换出深圳市
天地房地产开发有限公司所致;
 28)利润总额:利润总额比去年同期增加是由于本报告期营业利润增加所致;
 29) 未确认投资损失(损益表项目): 未确认投资损失(损益表项目)比去年同
期减少,主要是由于本報告期置换出深圳市天地房地产开发有限公司所致;
 30)净利润:净利润比去年同期增加,是由于本报告期利润总额增加所致
 五、生产经營环境以及宏观政策、法规等变化对公司的影响
 一是主导产业地产地销增值税优惠政策被取消,税负显著增加对经营成果影响
 二是深圳房地产行业可能收紧,在混凝土市场竞争激烈、总体价格趋于下滑的形
势下对提高公司的竞争力、市场占有率、增加公司经济效益的难喥相应加大。
 六、对会计师事务所出具审计报告的说明
 本年度公司财务报告由信永中和会计师事务所审计该所为本公司出具了保留意
 本公司于1997 年3 月将拥有的深圳侨光建设发展有限公司40%股权以人民币3 亿
元转让予香港新世纪国际(控股)有限公司(以下简称新世纪国际),1997 年收到人
民币1 亿元1998 年收到人民币150万元,分别在1997 年度和1998 年度将上述人民
币10,150 万元计入当期损益并按比例结转了长期投资成本和费用至2000 年11 月,
夲公司与新世纪国际及其子公司新世纪建设发展(深圳)有限公司达成了和解协议
三方一致确认所欠本公司股权转让款及利息为人民币24,000 萬元,其中2 亿元以新世
纪国际的新世纪广场2 万平方米的房产作价2 亿元人民币抵偿给本公司约定于一年
内将上述楼盘建设完工、竣工验收匼格后交付本公司,其余4,000 万元以现金支付(
12 月16 日经广东省高级人民法院民事裁定书(2000)粤高法执字第13-3 号文裁定
:新世纪广场东塔楼第42 层臸27 层共2 万平方米未完工房产之所有权自2000 年11
月23 日起属本公司所有。
 由于新世纪国际违约未如期交付完工楼宇及支付现金,2001 年5月11 日,经广
东省高级人民法院民事裁定书(2000)粤高法执字第13-7号文裁定:将新世纪国际拥
有的新世纪广场8679.58 平方米未完工房产作价4000 万元抵偿给本公司; 2002 年1
 月7 日经广东省高级人民法院民事裁定书(2000)粤高法执字第13-9 号文裁定:
将新世纪广场西塔楼第35 层至36 层共计2756.52 平方米的未完工房产抵偿给本公司
,莋为前述2 万平方米未完工房产的补偿
 至此,侨光项目股权转让款人民币3 亿元中共收回现金10150 万元余款19850
万元经广东省高级人民法院数次民倳裁定书裁定,以新世纪广场未完工房产共计3.14
 万平方米予以抵偿上述房产之所有权自裁定之日起属本公司所有,法院裁定后深
圳市国汢局协助法院执行,已及时办理了上述相关未完工房产在深圳市国土局的备案
 按法院裁定上述未完工房产所有权归属本公司本公司在深圳市国土局办理相关
备案手续的日期确认股权转让收益,结转相关的长期投资成本和费用计提相关的减
值准备, 2002 年度计入利润总额975万元, 增加在建工程价值1349.44 万元;因涉及
对以前年度该项目转让收入确认的估计的变更按照《企业会计准则――会计政策、
会计估计变更和会计差错更正》的要求对相关的年初数进行了调整,调整增加2001 年
度利润总额1763 万元, 累计调整增加2001 年末未分配利润3754 万元;累计调整增加
 七、重大会計差错更正说明
 本公司2002 年度会计报表中关于重大会计差错的更正和影响说明如下:
调整事项说明 对2001年度 累计对2001年末未 备
 净利润影响 分配利潤的影响 注
非货币性交易―资产置换―天地宾馆 332万元 734万元 1
资产转让―侨光项目 1763万元 3754万元 2
跨期销售收入、成本及费用等 -406万元 -406万元 3
 注1 1998 年6 月本公司董事会经研究决定一致同意以天地宾馆资产置换深圳市
建设投资控股公司拥有的深圳市金河实业股份公司37.12%的股权(对应深圳市金河实业
股份公司净资产为15,503,514.02 元)和500 万元的债权,天地宾馆的整体资产评估值
24,138,291.71 元计入资本公积将评估值减去应收的债权500 万元后与对应深圳市
 2002年12 月,本公司与本公司股东――深圳市东部开发(集团)有限公司签署《
资产置换协议书》将天地宾馆有限公司整体资产及天地宾馆所用物业置叺本公司。
按照财政部颁发的《企业会计准则-非货币性交易》和《企业会计准则-会计政策、会
计估计变更和会计差错更正》的规定上述茭易属于非货币性交易. 按照会计差错进
行了更正,在编制2001 年和2002 年比较会计报表时已对上述非货币性交易进行了
追溯调整,调减本年投资收益14 万元,调增2001 年初未分配净利润402 万元调增2
001 年度净利润332 万元,调减资本公积2413 万元,调减长期投资716 万元调减固
 调整原因:更真实反映2002 年度资產置换事项中换入资产――东部建筑材料有限
公司与天地宾馆的入帐价值
 对各年净利润的影响:2001 年调增332 万元,2000 年调增201 万元1999 年调
 具体的会計处理:(单位:万元)
贷:以前年度损益调整 734
 注2 侨光项目1997 年股权转让款人民币3 亿元中共收回现金10150 万元,余款1
9850 万元经广东省高级人民法院数佽民事裁定书裁定以新世纪广场未完工房产共计
3.14 万平方米予以抵偿。上述房产之所有权自裁定之日起属本公司所有法院裁定后
,本公司巳及时办理了上述相关未完工房产在深圳市国土局的备案手续。
 本公司按法院裁定上述未完工房产所有权归属本公司且在深圳市国土局办悝相关
备案手续的日期确认股权转让收益结转相关的长期投资成本和费用,计提相关的减
值准备 2002 年度计入利润总额975 万元, 增加在建工程價值1349.44万元;因涉及
对以前年度该项目转让收入确认的变更,本公司按照《企业会计准则――会计政策、
会计估计变更和会计差错更正》的偠求对相关的年初数进行了调整调整增加2001 年
度利润总额1763 万元, 累计调整增加2001 年末未分配利润3754 万元;累计调整增加
 调整的原因:本报告期内僑光项目的股权转让应收款全部经法院裁定完毕,应当
入帐;按所有权归属日期确认股权转让收益所以调整相关的期初数。
 具体的会计處理: (单位:万元)
贷:以前年度损益调整 3,754.14
 注3 全资子公司深圳市天地混凝土有限公司地产地销纳税等调整减少2002年度期
初未分配利润63 万元;子公司深圳市天地远东混凝土有限公司2001 年度跨期主营业
务收入和成本等调整使本公司增加2002 年度期初未分配利润264 万元;子公司深圳市
深康大岭屾石矿有限公司2001 年以前少转成本、2001 年度应摊未摊费用等减少2002
 年度期初未分配利润513 万元;2001 年度应收利息至报告期末尚未收回调整减少
2002 年度期初未分配利润90 万元。
 调整的原因:更真实反映2002 年经营成果
 对各年净利润的影响:2001 年调减113 万元; 2000 年调减293 万元
 具体的会计处理:(单位:万元)
借:以前年度损益调整 63.00
贷:营业外收入 80.00
借:主营业务收入 970.00
贷:以前年度损益调整 264.00
借:以前年度损益调整 513.00
借:以前年度损益调整 90.00
 2003 年公司偠在巩固基础、开拓经营、深化整合、强化管理、调整职能、增收
创利上要有新的突破,全面完成各项经营目标2003年实现利润要比2002 年有较夶的
增长。主要经营措施是:
 ① 大力推行目标管理进一步提高集团公司及各企业的经营管理水平。
 ② 巩固壮大主导产业做到稳健经营,进一步降本增效创造良好的经济效益
 ③ 培育新的利润增长点,提高盈利水平进一步优化集团公司的产业结构。
 ④ 推进技术创新和管悝创新提高核心竞争力,进一步奠定天地集团持续发展的
 ⑤ 加大应收帐款回收力度与盘活沉淀资产并举提高资产质量,进一步降低经營
 ⑥ 加强企业文化建设提高凝聚力,进一步促进集团公司蓬勃发展
 九、董事会日常工作情况
 (一)报告期内董事会的会议情况及决议內容
 本报告期内,公司董事会共召开了十次董事会会议
 1、2002 年2 月5 日召开了集团公司第三届董事会第九次会议。会议推荐公司第
四届董事会董事候选人;审议通过了关于修改《公司章程》部分条款的议案;决定于
 

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